株式会社ハピネス・アンド・ディ｜臨時報告書｜EDINET開示書類

１【提出理由】

　当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生いたしましたので、金融商品取引法第24条の５第４項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。

２【報告内容】

１．当該事象の発生年月日

　　2026年10月15日（取締役会決議日）

２．当該事象の内容

　当社は、2026年８月期連結決算において、今後の事業環境及び見通し等を踏まえ「固定資産の減損にかかる会計基準」等に基づいて将来の回収可能性を検討した結果、店舗の減損損失56,606千円を特別損失に計上いたしました。また新株予約権の権利行使に伴っての相殺契約に基づく社債の繰上げ償還により社債償還損6,936千円を特別損失に計上いたしました。さらに個別決算において、連結子会社である株式会社No.（ナンバードット）への貸付金の回収可能性を検討した結果、貸倒引当金繰入額71,600千円を特別損失に計上いたしました。なお、当該貸倒引当金繰入額71,600千円は連結財務諸表において消去されるため、連結業績への影響はございません。

　これにより通期連結決算における累計の特別損失は、店舗の減損損失67,518千円、社債償還損13,416千円等の合計81,872千円となりました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

　当該事象の発生により、2026年８月期（2025年９月１日～2026年８月31日）において、下記のとおり店舗の減損損失、社債償還損及び子会社への貸付金の貸倒引当金繰入額を特別損失として計上いたします。

　＜連結＞

　　店舗の減損損失　　　　　　　　　　　56,606千円

　　社債償還損　　　　　　　　　 　　　　6,936千円

　＜個別＞

　　店舗の減損損失　　　　　　　　　　　56,606千円

　　社債償還損　　　　　　　　　 　　　　6,936千円

　　子会社への貸付金の貸倒引当金繰入額　71,600千円