アセットマネジメントＯｎｅ株式会社｜有価証券届出書（内国投資信託受益証券）｜EDINET開示書類

提出企業：アセットマネジメントＯｎｅ株式会社
書類名：有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
提出日時：2026-10-15 09:02:00
EDINET書類ID：S100Z6JY

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有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

【表紙】

【提出書類】

有価証券届出書

【提出先】

関東財務局長殿

【提出日】

2026年10月15日提出

【発行者名】

アセットマネジメントOne株式会社

【代表者の役職氏名】

取締役社長　　杉原　規之

【本店の所在の場所】

東京都千代田区丸の内一丁目８番２号

【事務連絡者氏名】

積木　利浩

【電話番号】

03-6774-5100

【届出の対象とした募集（売出）内国投資信託受益証券に係るファンドの名称】

ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド

【届出の対象とした募集（売出）内国投資信託受益証券の金額】

2兆円を上限とします。

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

第一部【証券情報】

（１）【ファンドの名称】

ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド

（以下「ファンド」または「当ファンド」といいます。）

 

（２）【内国投資信託受益証券の形態等】

契約型の追加型証券投資信託の受益権（以下「受益権」といいます。）

信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。

ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます。）の規定の適用を受けており、受益権の帰属は、後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関等（後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含めます。）をいいます。以下同じ。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下、「委託会社」といいます。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。

 

（３）【発行（売出）価額の総額】

2兆円を上限とします。

 

（４）【発行（売出）価格】

お申込日の翌営業日の基準価額※とします。

「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。

※「基準価額」とは、純資産総額（ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額）を計算日の受益権総口数で除した価額をいいます。（ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示することがあります。）

 

＜基準価額の照会方法等＞

基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。

※当ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。

・販売会社へのお問い合わせ

・委託会社への照会

ホームページ　URL　https://www.am-one.co.jp/

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

・計算日翌日付の日本経済新聞朝刊の「オープン基準価格」の欄をご参照ください。

 

（５）【申込手数料】

お申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。

※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合があります。

※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はかかりません。

※詳しくは販売会社にお問い合わせください。

 

（６）【申込単位】

各販売会社が定める単位とします。

「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」によるお申込みが可能です。お申込みになる販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。

※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。

※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、1口単位となります。

※確定拠出年金制度によるお申込みの場合は、1円以上1円単位となります。

※当初元本は1口当たり1円です。

 

（７）【申込期間】

継続申込期間：2026年10月16日から2027年4月15日まで

※ニューヨーク証券取引所、ニューヨークの銀行、ルクセンブルクの銀行のいずれかの休業日に該当する日、または12月24日（以下「海外休業日」という場合があります。）には、お申込みの受付を行いません。

※継続申込期間は、上記期間終了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。

 

（８）【申込取扱場所】

当ファンドのお申込みにかかる取扱い等は販売会社が行います。

※販売会社は、以下の方法でご確認ください。

・委託会社への照会

ホームページ　URL　https://www.am-one.co.jp/

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

 

（９）【払込期日】

取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払うものとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座（受託会社が信託事務の一部について委託を行っている場合は当該委託先の口座）に払込まれます。

 

（１０）【払込取扱場所】

取得申込者は、販売会社の定める方法により、販売会社に買付代金を支払うものとします。

※払込取扱場所についてご不明な点は、以下の方法でご確認ください。

・委託会社への照会

ホームページ　URL　https://www.am-one.co.jp/

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

 

（１１）【振替機関に関する事項】

ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。

株式会社証券保管振替機構

 

（１２）【その他】

お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。

確定拠出年金制度のご利用によるお申込みの場合には、確定拠出年金制度にかかる手続きが必要となります。この場合、「分配金再投資コース」でのお申込みとなります。

確定拠出年金制度によるお申込みの場合は、取扱いが一部異なる場合があります。

当ファンドは、収益の分配が行われた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分配金を無手数料で再投資する「分配金再投資コース」があり、「分配金再投資コース」を取得申込者が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約款」にしたがい分配金再投資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約または規定について同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあり、この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。

また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入（積立）をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。

当ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則として午後3時30分までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。なお、販売会社によっては異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にお問い合わせください。

ただし、海外休業日にはお申込みの受付を行いません。

委託会社は、投資を行う投資信託証券の取得申込みの停止、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、お申込みの受付を中止することおよびすでに受付けたお申込みの受付を取り消すことができるものとします。

※受益権の取得申込者は委託会社または販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。

なお、委託会社または販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。

 

 

○振替受益権について

ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。

ファンドの収益分配金、償還金、解約代金は、社振法および上記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。

 

（参考）

◆投資信託振替制度

投資信託振替制度とは、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

第二部【ファンド情報】

第１【ファンドの状況】

１【ファンドの性格】

（１）【ファンドの目的及び基本的性格】

①当ファンドは、信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。

②当ファンドは、「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」および「ＤＩＡＭマネーマザーファンド」を投資対象とする「ファンド・オブ・ファンズ方式」で運用します。

③当ファンドの信託金限度額は、1兆円とします。ただし、委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。

 

＜ファンドの特色＞

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

※2026年7月末時点でのファンドスミス・エクイティ・ファンドの運用プロセスであり、今後予告なく変更される場合があります。

出所：ファンドスミス社の情報をもとに委託会社作成

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

＜商品分類＞

・商品分類表

単位型・追加型

投資対象地域

投資対象資産

（収益の源泉となる資産）

 

 

 

単位型

 

 

 

追加型

 

 

 

国　　内

 

 

海　　外

 

 

内　　外

 

株　　式

 

債　　券

 

不動産投信

 

その他資産

（　　　　）

 

資産複合

 

（注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

 

・商品分類定義

追加型

一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいう。

内外

目論見書または投資信託約款において、国内および海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。

株式

目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいう。

 

＜属性区分＞

・属性区分表

投資対象資産

（実際の組入資産）

決算頻度

投資対象地域

投資形態

為替ヘッジ

 

株式

　一般

　大型株

　中小型株

 

債券

　一般

　公債

　社債

　その他債券

クレジット属性

（　　）

 

不動産投信

 

その他資産

（投資信託証券

（株式　一般））

 

資産複合

（　　　）

資産配分固定型

資産配分変更型

 

 

年1回

 

年2回

 

年4回

 

年6回

（隔月）

 

年12回

（毎月）

 

日々

 

その他

（　　）

 

グローバル

(日本を含む）

 

日本

 

北米

 

欧州

 

アジア

 

オセアニア

 

中南米

 

アフリカ

 

中近東

（中東）

 

エマージング

 

 

 

 

 

 

ファミリー

ファンド

 

 

 

 

 

 

ファンド・オブ・

ファンズ

 

 

 

 

 

 

あり

（　　）

 

 

 

 

 

 

なし

（注1）「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

（注2）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。

 

・属性区分定義

その他資産

（投資信託証券

（株式　一般））

目論見書または投資信託約款において、投資信託証券への投資を通じて、主として株式　一般※へ実質的に投資する旨の記載があるものをいう。

※株式　一般とは、大型株、中小型株の属性にあてはまらない全てのものをいう。

年１回

目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいう。

グローバル

（日本を含む）

目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を含む世界の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。

ファンド・オブ・

ファンズ

「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをいう。

為替ヘッジなし

目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいう。

（注1）商品分類および属性区分は、委託会社が目論見書または約款の記載内容等に基づいて分類しています。

（注2）当ファンドが該当しない商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人資産運用業協会のホームページ（https://www.imaj.or.jp/）でご覧いただけます。

（注3）当ファンドは投資信託証券への投資を通じて、株式を主要投資対象とします。したがって、「商品分類」における投資対象資産と、「属性区分」における投資対象資産の分類・区分は異なります。

 

（２）【ファンドの沿革】

2021年12月22日　　信託契約締結、ファンドの設定、ファンドの運用開始

2023年10月17日　　信託期間を2052年1月15日までに変更（当初は2031年12月10日まで）

 

（３）【ファンドの仕組み】

【画像・図表はPDF原本参照】

 

・「証券投資信託契約」の概要

委託会社と受託会社との間においては、当ファンドにかかる証券投資信託契約を締結しております。

当該契約の内容は、当ファンドの運用の基本方針、投資対象、投資制限、受益者の権利等を規定したものです。

 

・「募集・販売の取扱い等に関する契約」の概要

委託会社と販売会社との間においては、募集・販売の取扱い等に関する契約を締結しております。

当該契約の内容は、証券投資信託の募集・販売の取扱い、一部解約に関する事務、収益分配金の再投資、収益分配金・一部解約金および償還金の受益者への支払い等に関する包括的な規則を定めたものです。

 

●ファンド・オブ・ファンズ方式とは●

当ファンドは「ファンド・オブ・ファンズ方式」により運用を行います。

ファンド・オブ・ファンズとは、投資信託証券への投資を目的とする投資信託のことで、投資対象に選んだ複数の投資信託証券を組入れて運用する仕組みを一般に「ファンド・オブ・ファンズ方式」といいます。

【画像・図表はPDF原本参照】

 

○委託会社の概況

 

名称：アセットマネジメントOne株式会社

本店の所在の場所：東京都千代田区丸の内一丁目８番２号

 

資本金の額

20億円（2026年7月31日現在）

 

委託会社の沿革

1985年7月1日

会社設立

1998年3月31日

「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得

1998年12月1日

証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可

1999年10月1日

第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブリュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社とする。

2008年1月1日

「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社」に商号変更

2016年10月1日

ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部門）が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更

 

大株主の状況

（2026年7月31日現在）

株主名

住所

所有株数

所有比率

株式会社みずほフィナンシャルグループ

東京都千代田区大手町一丁目5番5号

28,000株※1

70.0％※2

株式会社第一ライフグループ

東京都千代田区有楽町一丁目13番1号

12,000株

30.0％※2

※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。

※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、株式会社第一ライフグループ49.0％

 

２【投資方針】

（１）【投資方針】

＜基本方針＞

この投資信託は、信託財産の成長を図ることを目的として、積極的な運用を行います。

 

＜投資対象＞

投資信託証券を主要投資対象とします。

 

＜投資態度＞

①主として、以下の投資信託証券に投資します。

・ルクセンブルク籍外国投資法人　ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド　Iクラス　米ドル建投資証券（以下、「ファンドスミス・エクイティ・ファンド」といいます。）

・ＤＩＡＭマネーマザーファンド受益証券

②ファンドスミス・エクイティ・ファンドは、銘柄選定にあたり、世界の株式＊から業種・流動性・財務指標の各基準を用いて投資対象銘柄を絞り込み、その中から資本効率、ビジネスモデル、財務バランス、事業環境の変化への対応の観点などから優れていると判断される企業を厳選して投資を行います。

＊ＤＲ（預託証券）もしくは株式と同等の投資効果が得られる権利を表示する証券および証書等を含みます。

③各投資信託証券への投資割合は、資金動向や市況動向等を勘案して決定するものとし、ファンドスミス・エクイティ・ファンドの組入比率は、原則として高位を維持します。

④実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。

⑤ファンドの資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

 

（２）【投資対象】

①投資の対象とする資産の種類（約款第16条）

この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。

1.次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項に定めるものをいいます。以下同じ。）

イ.有価証券

ロ.金銭債権

ハ.約束手形

2.次に掲げる特定資産以外の資産

イ.為替手形

 

②運用の指図範囲等（約款第17条第1項）

委託会社は、信託金を、主としてルクセンブルク籍外国投資法人　ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド　Iクラス　米ドル建投資証券およびアセットマネジメントOne株式会社を委託会社とし、みずほ信託銀行株式会社を受託会社として締結された親投資信託であるＤＩＡＭマネーマザーファンドの受益証券を含む次の有価証券（金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。

1. コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等

2. 外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記1.の証券の性質を有するもの

3. 国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。）

4. 外国法人が発行する譲渡性預金証書

5. 指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。）

なお、上記に掲げるファンドスミス・エクイティ・ファンドおよび親投資信託の受益証券を以下「投資信託証券」といい、3.の証券を以下「公社債」といいます。公社債にかかる運用の指図は買い現先取引（売戻し条件付の買入れ）および債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができるものとします。

 

③運用の指図範囲等（約款第17条第2項）

委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用することの指図をすることができます。

1. 預金

2. 指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)

3. コール・ローン

4. 手形割引市場において売買される手形

 

（参考）当ファンドが投資対象とする投資信託証券の概要

ファンド名

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド　Iクラス

形態

ルクセンブルク籍外国投資法人／米ドル建投資証券

主要投資対象

世界の株式を主要投資対象とします。

投資態度

 

 

 

 

 

 

 

主として世界の株式に投資を行うことで、長期的な値上がり益を獲得することをめざします。投資対象とする企業は、原則として以下の基準にあてはまる企業をさします。

・投下資本に対する高いリターンを維持できると考えられる優良企業

・他社による模倣が困難な事業を展開していると考えられる企業

・収益獲得のために大きな借入を必要としていないと考えられる企業

・収益性の高い事業への再投資により成長が期待できる企業

・技術革新などの環境変化に耐性があると判断される企業

主な投資制限

 

 

 

・同一発行体によって発行される有価証券への投資は、原則として純資産総額の10％以内とします。

・デリバティブへの投資は行いません。

・純資産総額の10％を超える借入れは行いません。

分配方針

原則として、収益分配は行いません。

主要関係法人

 

 

 

・管理会社：ファンドロック・マネジメント・カンパニー・エス・エー

・投資運用会社：ファンドスミス・インベストメント・サービシーズ・リミテッド

・管理事務代行会社兼保管銀行：ノーザン・トラスト・グローバル・サービシーズ・エス・イー

申込手数料

ありません。

信託報酬等

純資産総額に対して年率0.91％程度

※ただし、上記料率は変更される場合があります。

その他費用

 

 

信託財産に関する租税、組入資産の売買時の売買手数料、信託事務の処理に要する費用、信託財産の監査に要する費用、法律関係の費用、資産の保管などに要する費用、借入金の利息および立替金の利息などを負担する場合があります。

※信託事務の処理に要する費用には管理事務代行会社に支払う純資産総額に対して年率0.03％以内の費用等、資産の保管などに要する費用には保管銀行に支払う純資産総額に対して年率0.01％以内の費用等が含まれます。なお、当該料率は変動することがあります。

※この投資信託証券は、投資対象市場の価格変動だけではなく、当該投資信託証券の売買によって生じる資金流出入が純資産価格に大きく影響を与えると判断される場合、既存投資家保護等の観点から純資産価格が調整されることがあります。

 

ファンド名

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

形態

国内籍投資信託（親投資信託）／円建受益証券

基本方針

この投資信託は、安定した収益の確保をめざします。

主要投資対象

 

国内発行体の公社債、転換社債、ユーロ円債、資産担保証券ならびにＣＤ、ＣＰ、コールローン等の国内短期金融資産を主要投資対象とします。

投資態度

 

 

 

 

 

 

 

 

①国内の国債、政府保証債、政府機関債、地方債等のほか、取得時において主要格付機関（＊）の長期発行体格付（複数の格付機関が付与している場合は高い方の格付）がＡＡ－格相当以上の社債、転換社債、ユーロ円債、資産担保証券、さらに、国内格付機関の短期格付がａ-1格相当以上のＣＤ、ＣＰを主要投資対象とします。
（＊）主要格付機関とは、R&I、JCR、Moody’s、S&Pとします。

②国債および政府保証債を除き、原則として、ファンドの元本総額に対する1発行体当たりの有価証券の額面総額の割合は5％以内とします。

③ポートフォリオ全体の修正デュレーションは1年未満を基本として運用します。

運用プロセス

 

 

 

マクロ経済分析を主体としたファンダメンタルズ分析、投資家の需給動向等分析および信用リスク市場の分析等に基づき、短期金利の方向性見通し、セクター別のクレジットスプレッドの拡縮等を予測し、ファンドのデュレーションおよびセクター配分を決定します（トップダウンアプローチ）。

主な投資制限

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

①株式への投資割合は、純資産総額の10％以下とします。

②同一銘柄の株式への投資は、取得時において信託財産の純資産総額の5％以下とします。

③同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、取得時において投資信託財産の純資産総額の5％以下とします。

④新株引受権証券及び新株予約権証券への投資割合は、取得時において、投資信託財産の純資産総額の5％以下とします。

⑤投資信託証券への投資割合は、投資信託財産の純資産総額の5％以下とします。

⑥外貨建て資産への投資は行いません。

⑦デリバティブ取引（法人税法第61条の5に定めるものをいいます。）は、価格変動および金利変動により生じるリスクを減じる目的ならびに投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。

⑧一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

運用会社

（委託会社）

アセットマネジメントOne株式会社

申込手数料

ありません。

信託報酬

ありません。

 

資金動向、市況動向等によっては、上記の運用ができない場合があります。

 

（３）【運用体制】

ａ．ファンドの運用体制

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

①　投資環境見通しおよび運用方針の策定

経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は原則として月次で開催する「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部長・副本部長、運用担当部署の部長等で構成されます。

 

②　運用計画の決定

各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえて、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を行います。

 

③　売買執行の実施

運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最良執行をめざして売買の執行を行います。

 

④　モニタリング

運用担当部署から独立したリスク管理担当部署（人数20～40人程度）は、運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等のモニタリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。

定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、法令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。

 

⑤　内部管理等のモニタリング

内部監査担当部署（人数5～15人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当性・効率性等の観点からモニタリングを実施します。

 

ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署は、内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。

 

ｃ．運用体制に関する社内規則

運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。

また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定めています。

 

※運用体制は2026年7月31日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

 

（４）【分配方針】

①収益分配方針

毎決算時（原則として毎年1月15日（休業日の場合は翌営業日））に、原則として以下の方針に基づき収益の分配を行います。

(1)分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。

(2)分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して、決定します。ただし、分配対象額が少額の場合は分配を行わない場合があります。

(3)留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づいて運用を行います。

 

②収益の分配方式

(1)信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。

1)信託財産に属する配当等収益（配当金、利子およびこれ等に類する収益から支払利息を控除した額をいいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および地方消費税（以下「消費税等」といいます。）に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができます。

2)売買損益に評価損益を加減した額（以下「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときはその全額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。

(2)毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。

 

③収益分配金の支払い

収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。

「分配金再投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税引き後無手数料で再投資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。

 

（５）【投資制限】

①投資信託証券への投資割合には、制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）

②デリバティブ取引の直接利用は行いません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）

③外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）

④外国為替予約取引は、為替相場の変動により生じるリスクを減じる目的以外には利用しません。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）

⑤一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととします。（約款「運用の基本方針」2.運用方法（3）投資制限）

⑥公社債の借入れの指図および範囲（約款第21条）

1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の指図を行うものとします。

2)上記1)の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。

3)信託財産の一部解約等の事由により、上記2)の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。

4)上記1)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。

⑦特別な場合の外貨建有価証券への投資制限（約款第22条）

外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、制約されることがあります。

⑧外国為替予約取引の指図（約款第23条）

1)委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の売買の予約を指図することができます。

2)委託会社は、外国為替の売買の予約取引を行うにあたり担保の提供または受入れが必要と認めたときは、担保の提供または受入れの指図を行うものとします。

⑨資金の借入れ（約款第29条）

1)委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、および運用の安定性を図るため、一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。

2)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は、借入れ指図を行う日の信託財産の純資産総額の10％以内における、当該有価証券等の売却代金または解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。

3)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。

4)借入金の利息は信託財産中より支弁します。

 

３【投資リスク】

＜基準価額の主な変動要因＞

当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等（外貨建資産には為替変動リスクもあります。）に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。これらの運用による損益はすべて投資者のみなさまに帰属します。したがって、投資者のみなさまの投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。

また、投資信託は預貯金と異なります。

 

○株価変動リスク

投資する企業の株価の下落は、基準価額の下落要因となります。

株式の価格は、国内外の政治・経済・社会情勢の変化、発行企業の業績・経営状況の変化、市場の需給関係等の影響を受け変動します。株式市場や当ファンドが実質的に投資する企業の株価が下落した場合には、その影響を受け、基準価額が下落する要因となります。また、当ファンドは、実質的に個別銘柄の選択による投資を行うため、株式市場全体の動向から乖離することがあり、株式市場が上昇する場合でも基準価額は下落する場合があります。

 

○為替変動リスク

為替相場の円高は、基準価額の下落要因となります。

為替相場は、各国の政治情勢、経済状況等の様々な要因により変動し、外貨建資産の円換算価格に影響をおよぼします。当ファンドは、実質組入外貨建資産について原則として為替ヘッジを行わないため為替変動の影響を受けます。このため為替相場が当該実質組入資産の通貨に対して円高になった場合には、実質保有外貨建資産が現地通貨ベースで値上がりした場合でも基準価額が下落する可能性があります。

 

○信用リスク

投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となります。

有価証券等の価格は、その発行体に債務不履行等が発生または予想される場合には、その影響を受け変動します。当ファンドが実質的に投資する株式の発行者が経営不安・倒産に陥った場合、また、こうした状況に陥ると予想される場合、信用格付けが格下げされた場合等には、株式の価格が下落したり、その価値がなくなることがあり、基準価額が下落する要因となります。

 

○流動性リスク

投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落要因となります。

有価証券等を売却または取得する際に市場規模や取引量、取引規制等により、その取引価格が影響を受ける場合があります。一般に市場規模が小さい場合や取引量が少ない場合には、市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないことや、値動きが大きくなることがあり、基準価額に影響をおよぼす要因となります。

 

○カントリーリスク

投資する国・地域の政治・経済の不安定化等は、基準価額の下落要因となります。

投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制、税制、また取引規制等の要因によって資産価格や通貨価値が大きく変動する場合があります。海外に投資する場合には、これらの影響を受け、基準価額が下落する要因となります。

 

○特定の投資信託証券に投資するリスク

組入れる投資信託証券の運用成果の影響を大きく受けます。

当ファンドが組入れる投資信託証券における運用会社の運用の巧拙が、当ファンドの運用成果に大きな影響をおよぼします。また、外国投資法人を通じて各国の有価証券に投資する場合、国内籍の投資信託から直接投資を行う場合に比べて、税制が相対的に不利となる可能性があります。

 

※基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

 

＜その他の留意点＞

○当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用はありません。

○当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響をおよぼす可能性や、換金のお申込みの受付が中止となる可能性、すでに受付けた換金のお申込みの受付が取り消しとなる可能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があります。

○有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。

○収益分配金に関する留意点として、以下の事項にご留意ください。

・収益分配は、計算期間中に発生した運用収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。））を超えて行われる場合があります。したがって、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

・受益者の個別元本の状況によっては、分配金の全額または一部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。個別元本とは、追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本のことで、受益者毎に異なります。

・分配金は純資産総額から支払われます。このため、分配金支払い後の純資産総額は減少することとなり、基準価額が下落する要因となります。計算期間中の運用収益以上に分配金の支払いを行う場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。

○資金動向、市況動向等によっては、投資態度にしたがった運用ができない場合があります。

○委託会社は、投資を行う投資信託証券の取得申込みの停止、投資を行った投資信託証券の換金停止、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、お申込みの受付または解約の受付を中止することおよびすでに受付けたお申込みの受付または解約の受付を取り消すことができるものとします。

〇当ファンドが主要投資対象とするファンドスミス・エクイティ・ファンドが存続しないこととなる場合には、委託会社は受託会社と合意の上、信託契約を解約し、信託を終了（繰上償還）させます。

○当ファンドは、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認める場合、信託財産の純資産総額が30億円を下回ることとなった場合、その他やむを得ない事情が発生した場合は、当初定められていた信託期間の途中でも信託を終了（繰上償還）する場合があります。

 

○注意事項

・当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて値動きのある有価証券等（外貨建資産には為替変動リスクもあります。）に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。

・投資信託は、預金等や保険契約ではありません。また、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。加えて、証券会社を通して購入していない場合には投資者保護基金の対象にもなりません。

・投資信託は、購入金額について元本保証および利回り保証のいずれもありません。

・投資信託は、投資した資産の価値が減少して購入金額を下回る場合があり、これによる損失は購入者が負担することとなります。

 

＜リスク管理体制＞

委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。

・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。

・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パフォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。

・運用評価委員会：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の報告を受け、運用評価委員会は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行います。

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

・流動性リスク管理：委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。

※リスク管理体制は2026年7月31日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

４【手数料等及び税金】

（１）【申込手数料】

お申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。

※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合があります。

※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はかかりません。

※詳しくは販売会社にお問い合わせください。

 

お申込手数料は、商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等にかかる費用の対価として、販売会社に支払われます。

 

（２）【換金（解約）手数料】

ありません。

 

（３）【信託報酬等】

ファンド

ファンドの日々の純資産総額に対して年率0.9075％（税抜0.825％）

信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率

※信託報酬は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（休業日の場合は翌営業日）および毎計算期末または信託終了のときに信託報酬にかかる消費税等相当額とともに信託財産から支払われます。

支払先

内訳（税抜）

主な役務

委託会社

年率0.200％

信託財産の運用、目論見書等各種書類の作成、基準価額の算出等の対価

販売会社

年率0.600％

購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理等の対価

受託会社

年率0.025％

運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価

 

投資対象

とする
外国投資法人

ファンドスミス・エクイティ・ファンドの純資産総額に対して年率0.91％程度(注)

（注）ただし、上記料率は変更される場合があります。

実質的な負担

ファンドの日々の純資産総額に対して年率1.8175％（税抜1.735％）概算

※上記はファンドが投資対象とするファンドスミス・エクイティ・ファンドを高位に組入れた状態を想定しています。

※税法が改正された場合等には、上記内容が変更になることがあります。

 

（４）【その他の手数料等】

・信託財産留保額

ありません。

 

・その他の費用

その他費用・手数料として、お客様の保有期間中、以下の費用等を信託財産からご負担いただきます。

①信託財産に関する租税、特定資産の価格等の調査に要する費用および当該費用にかかる消費税等に相当する金額、信託事務の処理に要する諸費用ならびに受託会社の立て替えた立替金の利息および借入金の利息等は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。

②監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用は、受益者の負担とし、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（休業日の場合は翌営業日）および毎計算期末または信託終了のとき、当該監査に要する費用にかかる消費税等相当額とともに信託財産から支払われます。

③有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引にかかる手数料・税金、当該手数料にかかる消費税等相当額および外国での資産の保管等に要する費用は、受益者の負担とし、信託財産から支払われます。

④投資対象とする投資信託証券でかかる費用等は、間接的に当ファンドで負担します。当該費用は以下の通りです。

 

投資対象とする投資信託証券

主な費用

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド　Iクラス

信託財産に関する租税、組入資産の売買時の売買手数料、信託事務の処理に要する費用、信託財産の監査に要する費用、法律関係の費用、資産の保管などに要する費用、借入金の利息および立替金の利息などを負担する場合があります。

※信託事務の処理に要する費用には管理事務代行会社に支払う純資産総額に対して年率0.03％以内の費用等、資産の保管などに要する費用には保管銀行に支払う純資産総額に対して年率0.01％以内の費用等が含まれます。なお、当該料率は変動することがあります。

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

有価証券の売買時の売買委託手数料および有価証券取引に係る手数料・税金、先物・オプション取引に要する費用、当該手数料にかかる消費税等相当額等

 

※上記の「その他の費用」については、定期的に見直されるものや売買条件等により異なるものがあるため、事前に料率・上限額等を示すことができません。

※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

 

（５）【課税上の取扱い】

◇当ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。

○個人の受益者に対する課税

①収益分配時

収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告不要制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用なし）のいずれかを選択することもできます。

詳しくは、販売会社にお問い合わせください。

②解約時および償還時

解約時および償還時の差益（譲渡益）※については、譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用されます。

原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％（所得税15.315％および地方税5％）の税率による源泉徴収が行われます。

※解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を含みます。）を控除した利益。

買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。

③損益通算について

解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株式等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならびに上場株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択したものに限ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。また、特定口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います（確定申告不要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。

 

※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合

少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度であり、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設し、税法上の要件を満たした商品を購入するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の金額との損益通算を行うことはできません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。

当ファンドは、ＮＩＳＡの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象ですが、販売会社により取扱いが異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。

 

○法人の受益者に対する課税

収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額については、15.315％（所得税15.315％）の税率による源泉徴収が行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。

買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。

なお、益金不算入制度の適用はありません。

 

※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

※受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合は、所得税および地方税がかかりません。また、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。

※上記は、2026年7月末現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。

 

◇個別元本方式について

受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。

 

＜個別元本について＞

①受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。

②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。

ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権を取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の両コースで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われる場合があります。

③収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参照。）

 

＜収益分配金の課税について＞

収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。

収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、②当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。

なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。

 

※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

５【運用状況】

（１）【投資状況】

 

2026年7月31日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

投資証券

254,466,973,851

98.80

 

内　ルクセンブルグ

254,466,973,851

98.80

親投資信託受益証券

100,714,641

0.04

 

内　日本

100,714,641

0.04

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

2,992,526,723

1.16

純資産総額

257,560,215,215

100.00

（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。

 

（参考）

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

2026年7月31日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

国債証券

698,670,000

78.41

 

内　日本

698,670,000

78.41

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

192,385,993

21.59

純資産総額

891,055,993

100.00

（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

（注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。

 

（２）【投資資産】

①【投資有価証券の主要銘柄】

 

2026年7月31日現在

順
位

銘柄名

発行体の国/地域

種類

数量

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス

投資証券

39,968,035.66

6,665.54

6,366.76

－

98.80

ルクセンブルグ

266,408,602,511

254,466,973,851

－

2

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

親投資信託受益証券

99,255,584

1.0099

1.0147

－

0.04

日本

100,248,139

100,714,641

－

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

投資有価証券の種類別投資比率

2026年7月31日現在

種類

投資比率（％）

 投資証券

98.80

 親投資信託受益証券

0.04

 合計

98.84

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

投資株式の業種別投資比率

該当事項はありません。

 

（参考）

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

2026年7月31日現在

順
位

銘柄名

発行体の国/地域

種類

数量

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

１３６７回　国庫短期証券

国債証券

200,000,000

99.61

99.90

－

22.42

日本

199,228,000

199,802,000

2026/9/10

2

４７１回　利付国庫債券（２年）

国債証券

200,000,000

99.86

99.84

0.9

22.41

日本

199,736,000

199,690,000

2027/4/1

3

１３４５回　国庫短期証券

国債証券

200,000,000

99.40

99.69

－

22.38

日本

198,800,000

199,394,000

2026/11/20

4

１３３８回　国庫短期証券

国債証券

100,000,000

99.49

99.78

－

11.20

日本

99,497,000

99,784,000

2026/10/20

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

投資有価証券の種類別投資比率

2026年7月31日現在

種類

投資比率（％）

 国債証券

78.41

 合計

78.41

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

投資株式の業種別投資比率

該当事項はありません。

 

②【投資不動産物件】

該当事項はありません。

 

（参考）

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

該当事項はありません。

 

③【その他投資資産の主要なもの】

該当事項はありません。

 

（参考）

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

該当事項はありません。

 

（３）【運用実績】

①【純資産の推移】

直近日（2026年7月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

 

純資産総額
（分配落）
（百万円）

純資産総額
（分配付）
（百万円）

１口当たりの
純資産額
（分配落）（円）

１口当たりの
純資産額
（分配付）（円）

第1計算期間末
(2023年1月16日)

284,648

284,648

0.9227

0.9227

第2計算期間末
(2024年1月15日)

322,370

322,370

1.1699

1.1699

第3計算期間末
(2025年1月15日)

328,250

328,250

1.3462

1.3462

第4計算期間末
(2026年1月15日)

298,262

298,262

1.4789

1.4789

2025年7月末日

301,660

－

1.3430

－

8月末日

296,683

－

1.3409

－

9月末日

288,967

－

1.3327

－

10月末日

292,364

－

1.3908

－

11月末日

298,006

－

1.4448

－

12月末日

292,034

－

1.4400

－

2026年1月末日

286,287

－

1.4350

－

2月末日

276,569

－

1.4050

－

3月末日

246,877

－

1.2732

－

4月末日

261,039

－

1.3689

－

5月末日

262,908

－

1.4015

－

6月末日

260,522

－

1.4168

－

7月末日

257,560

－

1.4245

－

 

②【分配の推移】

 

 

１口当たりの分配金（円）

第1計算期間

0.0000

第2計算期間

0.0000

第3計算期間

0.0000

第4計算期間

0.0000

2026年1月16日～2026年7月15日

－

 

③【収益率の推移】

 

 

収益率（％）

第1計算期間

△7.7

第2計算期間

26.8

第3計算期間

15.1

第4計算期間

9.9

2026年1月16日～2026年7月15日

△3.7

（注）収益率は期間騰落率です。

 

（４）【設定及び解約の実績】

 

 

設定口数

解約口数

第1計算期間

318,920,129,880

10,422,251,447

第2計算期間

15,457,982,271

48,408,155,311

第3計算期間

9,483,637,255

41,196,626,081

第4計算期間

3,718,116,646

45,878,474,976

2026年1月16日～
2026年7月15日

1,127,923,407

20,451,341,243

（注1）本邦外における設定及び解約はありません。

（注2）第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

 

＜＜参考情報＞＞

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

第２【管理及び運営】

１【申込（販売）手続等】

お申込みに際しては、販売会社所定の方法でお申込みください。

確定拠出年金制度のご利用によるお申込みの場合には、確定拠出年金制度にかかる手続きが必要となります。この場合、「分配金再投資コース」でのお申込みとなります。

確定拠出年金制度によるお申込みの場合は、取扱いが一部異なる場合があります。

当ファンドは、収益の分配が行われた場合に収益分配金を受領する「分配金受取コース」と収益分配金を無手数料で再投資する「分配金再投資コース」があり、「分配金再投資コース」を取得申込者が選択した場合、取得申込者は販売会社との間で「自動けいぞく投資約款」にしたがい分配金再投資に関する契約を締結します。なお、販売会社によっては、当該契約または規定について同様の権利義務関係を規定する名称の異なる契約または規定を使用することがあり、この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。

また、受益者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入（積立）をすることができる場合があります。販売会社までお問い合わせください。

当ファンドのお申込みは、原則として販売会社の毎営業日に行われます。お申込みの受付は、原則として午後3時30分までにお申込みが行われ、かつ、お申込みの受付にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。なお、販売会社によっては異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にお問い合わせください。

ただし、ニューヨーク証券取引所、ニューヨークの銀行、ルクセンブルクの銀行のいずれかの休業日に該当する日、または12月24日（以下「海外休業日」という場合があります。）には、お申込みの受付を行いません。

委託会社は、投資を行う投資信託証券の取得申込みの停止、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、お申込みの受付を中止することおよびすでに受付けたお申込みの受付を取り消すことができるものとします。

※受益権の取得申込者は委託会社または販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。

なお、委託会社または販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。

 

・お申込価額

お申込日の翌営業日の基準価額※とします。

「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。

※「基準価額」とは、純資産総額（ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額）を計算日の受益権総口数で除した価額をいいます。（ただし、便宜上1万口当たりに換算した基準価額で表示することがあります。）

 

＜基準価額の照会方法等＞

基準価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。

※当ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。

・販売会社へのお問い合わせ

・委託会社への照会

ホームページ　URL　https://www.am-one.co.jp/

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

 

・お申込手数料

お申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。

※償還乗換え等によるお申込みの場合、販売会社によりお申込手数料が優遇される場合があります。

※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、お申込手数料はかかりません。

※詳しくは販売会社にお問い合わせください。

 

・お申込単位

各販売会社が定める単位とします。

「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」によるお申込みが可能です。お申込みになる販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。

※取扱コースおよびお申込単位は、販売会社にお問い合わせください。

※「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する場合は、1口単位となります。

※確定拠出年金制度によるお申込みの場合は、1円以上1円単位となります。

※当初元本は1口当たり1円です。

 

・払込期日

取得申込者は、お申込みをされた販売会社が定める所定の日までに買付代金を販売会社に支払うものとします。各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座（受託会社が信託事務の一部について委託を行っている場合は当該委託先の口座）に払込まれます。

 

２【換金（解約）手続等】

受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し解約の請求をすることができます。委託会社は、解約の請求を受付けた場合には、信託契約の一部を解約します。

解約の請求の受付は、原則として販売会社の毎営業日の午後3時30分までに行われ、かつ、解約の受付にかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込みとします。なお、販売会社によっては異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にお問い合わせください。また、信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合があります。

※海外休業日には、解約の受付を行いません。

※解約の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。

なお、受益者が解約の請求をするときは、委託会社または販売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。

委託会社は、投資を行った投資信託証券の換金停止、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、解約の受付を中止することおよびすでに受付けた解約の請求の受付を取り消すことができます。解約の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の解約の請求を撤回できます。ただし、受益者がその解約の請求を撤回しない場合には、当該受益権の解約価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に解約の請求を受付けたものとして、下記に準じて計算した価額とします。

 

・解約価額

解約価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。

解約価額は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。

※当ファンドの解約価額は、以下の方法でご確認ください。

・販売会社へのお問い合わせ

・委託会社への照会

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

 

・解約単位

各販売会社が定める単位とします。

※解約単位は販売会社にお問い合わせください。

 

・解約代金の受渡日

解約代金は、原則として解約請求受付日より起算して8営業日目から販売会社の営業所等において支払います。

 

３【資産管理等の概要】

（１）【資産の評価】

基準価額とは、純資産総額（信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。）を法令および一般社団法人資産運用業協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。

 

＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞

投資対象

評価方法

ファンドスミス・エクイティ・ファンド

計算日に入手し得る直近の純資産価格（基準価額）

マザーファンド受益証券

計算日の基準価額

外貨建資産の円換算

計算日の国内における対顧客電信売買相場の仲値

外国為替予約の円換算

計算日の国内における対顧客先物売買相場の仲値

 

基準価額（1万口当たり）は、委託会社の毎営業日において、委託会社により計算され、公表されます。

※当ファンドの基準価額は、以下の方法でご確認ください。

・販売会社へのお問い合わせ

・委託会社への照会

ホームページ　URL　https://www.am-one.co.jp/

コールセンター：0120-104-694（受付時間：営業日の午前９時から午後５時まで）

 

（２）【保管】

該当事項はありません。

 

（３）【信託期間】

信託期間は、2021年12月22日（設定日）から原則として2052年1月15日までです。

※下記(5)その他 イ．償還規定の場合には、信託終了前に信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。また、委託会社は、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。

 

（４）【計算期間】

a.計算期間は、原則として毎年1月16日から翌年1月15日までとします。

b.上記a.の規定にかかわらず、上記a.の原則により各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。

 

（５）【その他】

イ.償還規定

a.委託会社は、信託期間中において、信託契約を解約することが受益者のために有利であると認める場合、信託財産の純資産総額が30億円を下回ることとなった場合、またはやむを得ない事情が発生した場合は、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。

b.委託会社は、当ファンドが主要投資対象とするファンドスミス・エクイティ・ファンドが存続しないこととなる場合には、受託会社と合意のうえ、信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。

c.委託会社は、上記a.の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日および信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。

d.上記c.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下イ.償還規定d.において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。

e.上記c.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行います。

f.上記c.からe.までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、上記c.からe.までの手続きを行うことが困難な場合、および上記b.の場合にも適用しません。

g.委託会社は、監督官庁より信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を解約し信託を終了させます。

h.委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社は、信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「ロ．信託約款の変更等 b.」の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。

i.受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたこと、その他重要な事由があるときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は下記「ロ．信託約款の変更等」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。

j.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。

 

ロ.信託約款の変更等

a.委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することまたはこの信託と他の投資信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、信託約款はa.からg.に定める以外の方法によって変更することができないものとします。

b.委託会社は、上記a.の事項（上記a.の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合に限り、上記a.の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益におよぼす影響が軽微なものに該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。

c.上記b.の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下ロ.信託約款の変更等c.において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。

d.上記b.の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行います。

e.書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。

f.上記b.からe.までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案につき、信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。

g.上記a.からf.の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。

h.委託会社は、監督官庁の命令に基づいて信託約款を変更しようとするときは、上記a.からg.の規定にしたがいます。

i.この信託は、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、重大な約款の変更等を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。

 

ハ.関係法人との契約の更改

証券投資信託の募集・販売の取扱い等に関する契約について、委託会社と販売会社との間の当該契約は、原則として期間満了の3ヵ月前までに当事者間の別段の意思表示がない限り、1年毎に自動的に更新されます。当該契約は、当事者間の合意により変更することができます。

 

ニ.公告

委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、委託会社のホームページに掲載します。

（URL　https://www.am-one.co.jp/）

なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載して行います。

 

ホ.運用報告書

・委託会社は、2023年以降の毎年1月15日（休業日の場合は翌営業日とします。）および償還時に交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて受益者に対して交付します。

・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。

（URL　https://www.am-one.co.jp/）

 

４【受益者の権利等】

(1)収益分配金請求権

受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。

受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。

収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。

なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。

 

(2)償還金請求権

受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。

受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。

償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため、委託会社または販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として償還日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始します。

 

(3)一部解約請求権

受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。

 

(4)帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄写を請求することができます。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

第３【ファンドの経理状況】

（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

 

（２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第4期計算期間（2025年1月16日から2026年1月15日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

１【財務諸表】

【ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド】

（１）【貸借対照表】

 

 

（単位：円）

 

第3期

2025年1月15日現在

第4期

2026年1月15日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

預金

7,946

8,093

コール・ローン

7,033,526,334

6,742,649,695

投資証券

323,855,467,998

293,872,952,824

親投資信託受益証券

99,821,340

100,248,139

流動資産合計

330,988,823,618

300,715,858,751

資産合計

330,988,823,618

300,715,858,751

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払解約金

1,217,657,797

1,102,911,834

未払受託者報酬

46,035,071

40,873,505

未払委託者報酬

1,473,123,616

1,307,953,562

その他未払費用

1,620,282

1,633,552

流動負債合計

2,738,436,766

2,453,372,453

負債合計

2,738,436,766

2,453,372,453

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

243,834,716,567

201,674,358,237

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

84,415,670,285

96,588,128,061

（分配準備積立金）

88,373,301,034

98,751,607,693

元本等合計

328,250,386,852

298,262,486,298

純資産合計

328,250,386,852

298,262,486,298

負債純資産合計

330,988,823,618

300,715,858,751

 

（２）【損益及び剰余金計算書】

 

 

（単位：円）

 

第3期

自　2024年1月16日

至　2025年1月15日

第4期

自　2025年1月16日

至　2026年1月15日

営業収益

 

 

受取利息

6,155,496

21,636,443

有価証券売買等損益

24,529,376,058

31,935,047,101

為替差損益

26,240,795,946

△2,534,178,140

営業収益合計

50,776,327,500

29,422,505,404

営業費用

 

 

支払利息

61,543

－

受託者報酬

94,746,099

82,559,696

委託者報酬

3,031,878,244

2,641,912,891

その他費用

3,314,999

3,339,603

営業費用合計

3,130,000,885

2,727,812,190

営業利益又は営業損失（△）

47,646,326,615

26,694,693,214

経常利益又は経常損失（△）

47,646,326,615

26,694,693,214

当期純利益又は当期純損失（△）

47,646,326,615

26,694,693,214

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）

6,004,507,962

△144,075,364

期首剰余金又は期首欠損金（△）

46,822,593,959

84,415,670,285

剰余金増加額又は欠損金減少額

3,070,744,594

1,198,612,248

当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

－

－

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

3,070,744,594

1,198,612,248

剰余金減少額又は欠損金増加額

7,119,486,921

15,864,923,050

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

7,119,486,921

15,864,923,050

当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

－

－

分配金

－

－

期末剰余金又は期末欠損金（△）

84,415,670,285

96,588,128,061

 

（３）【注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

第4期
自　2025年1月16日
至　2026年1月15日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

 

 

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

２.

その他財務諸表作成のための基礎となる事項

外貨建取引等の処理基準
外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

第3期
2025年1月15日現在

第4期
2026年1月15日現在

１.

 

期首元本額

275,547,705,393円

243,834,716,567円

 

 

期中追加設定元本額

9,483,637,255円

3,718,116,646円

 

 

期中一部解約元本額

41,196,626,081円

45,878,474,976円

 

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

243,834,716,567口

201,674,358,237口

 

（損益及び剰余金計算書に関する注記）

項目

第3期
自　2024年1月16日
至　2025年1月15日

第4期
自　2025年1月16日
至　2026年1月15日

１.

 

分配金の計算過程

計算期間末における費用控除後の配当等収益（5,661,683円）、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（41,634,821,899円）、信託約款に規定される収益調整金（1,717,494,696円）及び分配準備積立金（46,732,817,452円）より分配対象収益は90,090,795,730円（1万口当たり3,694.74円）でありますが、分配を行っておりません。

計算期間末における費用控除後の配当等収益（20,082,828円）、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益（26,818,685,750円）、信託約款に規定される収益調整金（2,600,804,834円）及び分配準備積立金（71,912,839,115円）より分配対象収益は101,352,412,527円（1万口当たり5,025.54円）でありますが、分配を行っておりません。

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

第3期
自　2024年1月16日
至　2025年1月15日

第4期
自　2025年1月16日
至　2026年1月15日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

同左

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。

 

同左

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。

運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会はこれらの運用リスクの管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。
またリスク管理担当部署等では、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

第3期
2025年1月15日現在

第4期
2026年1月15日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

同左

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

第3期
2025年1月15日現在

第4期
2026年1月15日現在

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

投資証券

20,416,793,062

28,209,291,979

親投資信託受益証券

△9,926

426,799

合計

20,416,783,136

28,209,718,778

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

第3期
2025年1月15日現在

第4期
2026年1月15日現在

1口当たり純資産額

1.3462円

1.4789円

（1万口当たり純資産額）

(13,462円)

(14,789円)

 

（４）【附属明細表】

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年1月15日現在

種類

通貨

銘柄

券面総額

評価額

備考

投資証券

アメリカ・ドル

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス

44,683,460.410

1,853,152,685.230

 

 

アメリカ・ドル　小計

44,683,460.410

1,853,152,685.230

 

 

 

 

(293,872,952,824)

 

投資証券　合計

44,683,460.410

293,872,952,824

 

 

 

(293,872,952,824)

 

親投資信託受益証券

日本円

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

99,255,584

100,248,139

 

 

日本円　小計

99,255,584

100,248,139

 

親投資信託受益証券　合計

99,255,584

100,248,139

 

合計

 

293,973,200,963

 

 

 

(293,872,952,824)

 

（注）投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

 

（注）
１．各種通貨毎の小計の欄における（　）内の金額は、邦貨換算額であります。
２．合計欄における（　）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
３．外貨建有価証券の内訳

通貨

銘柄数

組入
投資証券
時価比率
（％）

有価証券の合計金額に
対する比率
（％）

アメリカ・ドル

投資証券

1銘柄

98.53

99.97

（注）「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

（参考）
当ファンドは、「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」投資証券及び「ＤＩＡＭマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同証券の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。

 

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

 

2026年1月15日現在

資産の部

 

流動資産

 

コール・ローン

84,458,696

国債証券

299,121,000

未収利息

123,225

流動資産合計

383,702,921

資産合計

383,702,921

負債の部

 

流動負債

 

流動負債合計

－

負債合計

－

純資産の部

 

元本等

 

元本

379,898,874

剰余金

 

剰余金又は欠損金（△）

3,804,047

元本等合計

383,702,921

純資産合計

383,702,921

負債純資産合計

383,702,921

 

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

自　2025年1月16日
至　2026年1月15日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）等で評価しております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

2026年1月15日現在

１.

 

本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額

1,567,011,835円

 

 

同期中追加設定元本額

2,787,922,800円

 

 

同期中一部解約元本額

3,975,035,761円

 

 

元本の内訳

 

 

 

ファンド名

 

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジなし）

15,843,407円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジあり）

13,867,169円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジなし／年１回決算型）

1,088,285円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジあり／年１回決算型）

98,095円

 

 

ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞

791,316円

 

 

ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞

2,474,972円

 

 

Ｏｎｅ／フェルマット・ＣＡＴ債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジなし）

4,968,204円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（毎月決算・予想分配金提示型）

9,939円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジあり）

9,940円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジあり）

9,940円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジなし）

5,768,275円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジなし）

2,884,138円

 

 

クルーズコントロール

200,288,252円

 

 

ＵＳストラテジック・インカム・ファンド　Ａコース（為替ヘッジあり）

993,740円

 

 

ＵＳストラテジック・インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

1,987,479円

 

 

マシューズ・アジア株式ファンド

14,723,185円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ａコース）

99,040円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｂコース）

99,040円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｃコース）

99,040円

 

 

世界８資産リスク分散バランスファンド（目標払出し型）

99,109円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型）（為替ヘッジあり）

188,380円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型）（為替ヘッジなし）

109,063円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジあり）

297,442円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジなし）

118,977円

 

 

ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド

99,255,584円

 

 

ＰＩＭＣＯストラテジック・インカム・ファンド（為替ヘッジあり）

301,134円

 

 

ＰＩＭＣＯストラテジック・インカム・ファンド（為替ヘッジなし）

1,493,740円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（成長型）

9,943,324円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（隔月決算・予想分配金提示型）

1,988,665円

 

 

計

379,898,874円

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

379,898,874口

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

自　2025年1月16日
至　2026年1月15日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会はこれらの運用リスクの管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。
またリスク管理担当部署等では、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

2026年1月15日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

2026年1月15日現在

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

国債証券

100,151

合計

100,151

（注）「当期の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間（2025年4月8日から2026年1月15日まで）に対応する金額であります。

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

2026年1月15日現在

1口当たり純資産額

1.0100円

（1万口当たり純資産額）

(10,100円)

 

附属明細表

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年1月15日現在

種類

銘柄

券面総額
（円）

評価額
（円）

備考

国債証券

４６０回　利付国庫債券（２年）

200,000,000

199,766,000

 

 

１３３８回　国庫短期証券

100,000,000

99,355,000

 

国債証券　合計

300,000,000

299,121,000

 

合計

 

299,121,000

 

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド

 

「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」は、「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。

 

「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。

なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。

 

純資産計算書　2024年12月31日現在

 

 

ファンドスミス・
エクイティ・
ファンド

 

（ユーロ）

資産

 

市場価値で測定する投資有価証券

8,353,910,221

当座預金

106,747,872

未収応募金

11,357,527

未収配当金

7,292,599

未収銀行利息

145,192

資産合計

8,479,453,411

 

 

負債

 

未払償還金

(11,296,954)

未払管理報酬

(7,340,084)

未払預託機関報酬

(219,094)

未払事務管理代行報酬

(179,770)

未払年次税

(460,028)

未払専門家報酬

(35,233)

その他の負債

(60,315)

負債合計

(19,591,478)

純資産合計

8,459,861,933

 

 

有価証券明細表　2024年12月31日現在

ファンドスミス・エクイティ・ファンド

 

 

 

 

 

通貨

数量

銘柄

市場価値（ユーロ）

純資産比率

 

 

 

 

 

公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券
および短期金融市場商品

 

 

株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 

デンマーク

 

 

デンマーククローネ

1,427,542

Coloplast A/S - B

150,642,777

1.78

デンマーククローネ

6,430,726

Novo Nordisk A/S - B

537,293,915

6.35

 

 

デンマーク合計

687,936,692

8.13

 

 

 

 

 

 

 

フランス

 

 

ユーロ

227,480

L'Oréal SA

77,400,070

0.92

ユーロ

469,188

LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton SE

297,840,542

3.52

 

 

フランス合計

375,240,612

4.44

 

 

 

 

 

 

 

スペイン

 

 

ユーロ

2,293,255

Amadeus IT Group SA

156,078,935

1.84

 

 

スペイン合計

156,078,935

1.84

 

 

 

 

 

 

 

スウェーデン

 

 

スウェーデンクローナ

3,884,560

 

Atlas Copco AB - A

57,144,683

 

0.68

 

 

スウェーデン合計

57,144,683

0.68

 

 

 

 

 

 

 

イギリス

 

 

英ポンド

5,598,687

Unilever PLC

306,185,993

3.62

 

 

イギリス合計

306,185,993

3.62

 

 

 

 

 

 

 

アメリカ合衆国

 

 

米ドル

1,805,248

Alphabet Inc - A

333,564,816

3.94

米ドル

1,455,199

Automatic Data Processing Inc

410,346,923

4.85

米ドル

2,855,440

Brown-Forman Corp - B

103,540,333

1.22

米ドル

2,519,072

Church & Dwight Co Inc

253,349,546

3.00

米ドル

1,730,673

Fortinet Inc

158,852,631

1.88

米ドル

780,230

IDEXX Laboratories Inc

310,012,099

3.67

米ドル

1,271,420

Marriott International Inc - A

343,862,465

4.07

米ドル

1,392,035

Meta Platforms Inc - A

795,159,793

9.40

米ドル

217,560

Mettler-Toledo International Inc

255,715,747

3.02

米ドル

1,902,878

Microsoft Corp

779,941,586

9.22

米ドル

2,195,166

NIKE Inc - B

157,555,200

1.86

米ドル

1,606,931

Otis Worldwide Corp

143,274,981

1.69

米ドル

1,848,406

PepsiCo Inc

269,399,520

3.18

米ドル

3,389,065

Philip Morris International Inc

391,233,387

4.63

米ドル

1,718,874

Procter & Gamble Co

276,122,817

3.26

米ドル

1,671,308

Stryker Corp

582,913,157

6.89

米ドル

406,905

Texas Instruments Inc

73,904,082

0.87

米ドル

1,344,043

Visa Inc - A

407,857,487

4.82

米ドル

1,031,532

Waters Corp

368,660,422

4.36

 

 

アメリカ合衆国合計

6,415,266,992

75.83

 

 

株式合計

7,997,853,907

94.54

 

 

 

 

 

公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券および短期金融市場商品合計

7,997,853,907

94.54

 

 

有価証券明細表　2024年12月31日現在（続き）

ファンドスミス・エクイティ・ファンド（続き）

 

 

 

 

 

通貨

数量

銘柄

市場価値（ユーロ）

純資産比率

 

 

 

 

 

その他譲渡性のある有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式

 

 

 

 

フランス

 

 

ユーロ

745,178

L'Oréal SA - Pref

253,546,815

3.00

ユーロ

301,277

L'Oréal SA - Pref 2026

102,509,499

1.21

 

 

フランス合計

356,056,314

4.21

 

 

 

 

 

 

 

株式合計

356,056,314

4.21

 

 

 

 

 

その他の譲渡性のある有価証券合計

356,056,314

4.21

 

 

 

 

 

ポートフォリオ合計

8,353,910,221

98.75

 

 

 

 

 

その他の資産および負債

105,951,712

1.25

 

 

 

 

 

期末純資産

8,459,861,933

100.00

 

（１）当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

 

（２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第5期中間計算期間（2026年1月16日から2026年7月15日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。

【中間財務諸表】

【ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：円）

 

第4期

2026年1月15日現在

第5期中間計算期間末

2026年7月15日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

預金

8,093

－

コール・ローン

6,742,649,695

7,623,539,168

投資証券

293,872,952,824

254,266,679,357

親投資信託受益証券

100,248,139

100,665,013

未収入金

－

3,081,229,999

流動資産合計

300,715,858,751

265,072,113,537

資産合計

300,715,858,751

265,072,113,537

負債の部

 

 

流動負債

 

 

前受金

－

3,081,221,664

未払解約金

1,102,911,834

1,142,571,518

未払受託者報酬

40,873,505

36,329,496

未払委託者報酬

1,307,953,562

1,162,545,034

その他未払費用

1,633,552

1,606,918

流動負債合計

2,453,372,453

5,424,274,630

負債合計

2,453,372,453

5,424,274,630

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

201,674,358,237

182,350,940,401

剰余金

 

 

中間剰余金又は中間欠損金（△）

96,588,128,061

77,296,898,506

（分配準備積立金）

98,751,607,693

88,768,577,350

元本等合計

298,262,486,298

259,647,838,907

純資産合計

298,262,486,298

259,647,838,907

負債純資産合計

300,715,858,751

265,072,113,537

 

（２）【中間損益及び剰余金計算書】

 

 

（単位：円）

 

第4期中間計算期間

自　2025年1月16日

至　2025年7月15日

第5期中間計算期間

自　2026年1月16日

至　2026年7月15日

営業収益

 

 

受取利息

9,357,508

19,115,572

有価証券売買等損益

21,033,292,716

△16,580,396,939

為替差損益

△21,374,011,513

6,027,962,620

営業収益合計

△331,361,289

△10,533,318,747

営業費用

 

 

受託者報酬

41,686,191

36,329,496

委託者報酬

1,333,959,329

1,162,545,034

その他費用

1,640,758

1,654,817

営業費用合計

1,377,286,278

1,200,529,347

営業利益又は営業損失（△）

△1,708,647,567

△11,733,848,094

経常利益又は経常損失（△）

△1,708,647,567

△11,733,848,094

中間純利益又は中間純損失（△）

△1,708,647,567

△11,733,848,094

一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）

△965,089,273

△1,795,865,357

期首剰余金又は期首欠損金（△）

84,415,670,285

96,588,128,061

剰余金増加額又は欠損金減少額

699,352,628

435,797,026

中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

－

－

中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

699,352,628

435,797,026

剰余金減少額又は欠損金増加額

6,543,667,383

9,789,043,844

中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

6,543,667,383

9,789,043,844

中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

－

－

分配金

－

－

中間剰余金又は中間欠損金（△）

77,827,797,236

77,296,898,506

 

（３）【中間注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

第5期中間計算期間
自　2026年1月16日
至　2026年7月15日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

 

 

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

２.

その他中間財務諸表作成のための重要な事項

外貨建取引等の処理基準
外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

 

（中間貸借対照表に関する注記）

項目

第4期
2026年1月15日現在

第5期中間計算期間末
2026年7月15日現在

１.

 

期首元本額

243,834,716,567円

201,674,358,237円

 

 

期中追加設定元本額

3,718,116,646円

1,127,923,407円

 

 

期中一部解約元本額

45,878,474,976円

20,451,341,243円

 

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

201,674,358,237口

182,350,940,401口

 

（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

該当事項はありません。

 

（金融商品に関する注記）

金融商品の時価等に関する事項

項目

第4期
2026年1月15日現在

第5期中間計算期間末
2026年7月15日現在

１.

中間貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

同左

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

第4期
2026年1月15日現在

第5期中間計算期間末
2026年7月15日現在

1口当たり純資産額

1.4789円

1.4239円

（1万口当たり純資産額）

(14,789円)

(14,239円)

 

（参考）
当ファンドは、「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」投資証券及び「ＤＩＡＭマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同証券の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。

 

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

 

2026年7月15日現在

資産の部

 

流動資産

 

コール・ローン

191,707,806

国債証券

698,457,000

未収利息

340,239

前払費用

177,534

流動資産合計

890,682,579

資産合計

890,682,579

負債の部

 

流動負債

 

流動負債合計

－

負債合計

－

純資産の部

 

元本等

 

元本

878,172,448

剰余金

 

剰余金又は欠損金（△）

12,510,131

元本等合計

890,682,579

純資産合計

890,682,579

負債純資産合計

890,682,579

 

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

自　2026年1月16日
至　2026年7月15日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値（平均値）等で評価しております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

2026年7月15日現在

１.

 

本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額

379,898,874円

 

 

同期中追加設定元本額

4,945,697,833円

 

 

同期中一部解約元本額

4,447,424,259円

 

 

元本の内訳

 

 

 

ファンド名

 

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジなし）

15,843,407円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジあり）

13,867,169円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジなし／年１回決算型）

1,088,285円

 

 

バンクローン・ファンド（ヘッジあり／年１回決算型）

98,095円

 

 

ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジあり＞

791,316円

 

 

ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス＜為替ヘッジなし＞

2,474,972円

 

 

Ｏｎｅ／フェルマット・ＣＡＴ債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジなし）

4,968,204円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（毎月決算・予想分配金提示型）

9,939円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジあり）

9,940円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジあり）

9,940円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジなし）

5,768,275円

 

 

ウエリントン・トータル・リターン債券ファンド（年４回決算型）（為替ヘッジなし）

2,884,138円

 

 

クルーズコントロール

698,561,826円

 

 

ＵＳストラテジック・インカム・ファンド　Ａコース（為替ヘッジあり）

993,740円

 

 

ＵＳストラテジック・インカム・ファンド　Ｂコース（為替ヘッジなし）

1,987,479円

 

 

マシューズ・アジア株式ファンド

14,723,185円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ａコース）

99,040円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｂコース）

99,040円

 

 

Ｏｎｅ世界分散セレクト（Ｃコース）

99,040円

 

 

世界８資産リスク分散バランスファンド（目標払出し型）

99,109円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型）（為替ヘッジあり）

188,380円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（毎月決算型）（為替ヘッジなし）

109,063円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジあり）

297,442円

 

 

モルガン・スタンレーＵＳハイイールド債券ファンド（年１回決算型）（為替ヘッジなし）

118,977円

 

 

ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド

99,255,584円

 

 

ＰＩＭＣＯストラテジック・インカム・ファンド（為替ヘッジあり）

301,134円

 

 

ＰＩＭＣＯストラテジック・インカム・ファンド（為替ヘッジなし）

1,493,740円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（成長型）

9,943,324円

 

 

Ｏｎｅ／フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド（隔月決算・予想分配金提示型）

1,988,665円

 

 

計

878,172,448円

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

878,172,448口

 

（金融商品に関する注記）

金融商品の時価等に関する事項

項目

2026年7月15日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

2026年7月15日現在

1口当たり純資産額

1.0142円

（1万口当たり純資産額）

(10,142円)

 

ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド

 

「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」は、「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。

 

「ファンドスミスＳＩＣＡＶ―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。

なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。

 

純資産計算書　2025年12月31日現在

 

 

ファンドスミス・
エクイティ・
ファンド

 

（ユーロ）

資産

 

市場価値で測定する投資有価証券

5,925,636,719

当座預金

60,514,416

未収応募金

4,778,970

未収配当金

3,593,404

未収銀行利息

44,985

資産合計

5,994,568,494

 

 

負債

 

未払償還金

(17,032,616)

未払ブローカー費用

(3,320)

未払管理報酬

(5,205,014)

未払預託機関報酬

(90,691)

未払事務管理代行報酬

(90,306)

未払年次税

(342,568)

未払専門家報酬

(19,467)

その他の負債

(150,700)

負債合計

(22,934,682)

純資産合計

5,971,633,812

 

 

有価証券明細表　2025年12月31日現在

ファンドスミス・エクイティ・ファンド

 

 

 

 

 

通貨

数量

銘柄

市場価値（ユーロ）

純資産比率

 

 

 

 

 

公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券
および短期金融市場商品

 

 

株式

 

 

 

 

 

 

 

 

 

デンマーク

 

 

デンマーククローネ

1,427,542

Coloplast A/S - B

104,561,336

1.75

デンマーククローネ

5,717,708

Novo Nordisk A/S- B

248,725,717

4.17

 

 

デンマーク合計

353,287,053

5.92

 

 

 

 

 

 

 

フランス

 

 

ユーロ

223,372

EssilorLuxottica SA

60,176,417

1.01

ユーロ

241,200

L'Oréal SA

88,315,380

1.48

ユーロ

458,894

LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton SE

293,875,717

4.92

 

 

フランス合計

442,367,514

7.41

 

 

 

 

 

 

 

オランダ

 

 

ユーロ

223,738

Wolters Kluwer NV

19,715,793

0.33

 

 

オランダ合計

19,715,793

0.33

 

 

 

 

 

 

 

スペイン

 

 

ユーロ

2,293,255

Amadeus IT Group SA

143,420,168

2.40

 

 

スペイン合計

143,420,168

2.40

 

 

 

 

 

 

 

スウェーデン

 

 

スウェーデンクローナ

7,377,952

Atlas Copco AB - A

112,837,993

1.89

 

 

スウェーデン合計

112,837,993

1.89

 

 

 

 

 

 

 

イギリス

 

 

英ポンド

1,876,565

Magnum Ice Cream Co NV

25,341,469

0.42

英ポンド

5,118,044

Unilever PLC

285,165,247

4.78

 

 

イギリス合計

310,506,716

5.20

 

 

 

 

 

 

 

アメリカ合衆国

 

 

米ドル

1,218,952

Alphabet Inc - A

324,195,945

5.43

米ドル

1,240,943

Automatic Data Processing Inc

273,639,269

4.58

米ドル

2,519,072

Church & Dwight Co Inc

180,991,180

3.03

米ドル

1,730,673

Fortinet Inc

118,226,444

1.98

米ドル

540,142

IDEXX Laboratories Inc

312,604,159

5.24

米ドル

168,468

Intuit Inc

95,805,207

1.60

米ドル

1,201,321

Marriott International Inc - A

319,898,870

5.36

米ドル

479,856

Meta Platforms Inc - A

271,329,431

4.54

米ドル

217,560

Mettler-Toledo International Inc

261,183,721

4.37

米ドル

646,403

Microsoft Corp

267,700,746

4.48

米ドル

2,195,166

NIKE Inc - B

116,583,437

1.95

米ドル

1,247,324

Otis Worldwide Corp

93,406,730

1.56

米ドル

2,055,022

Philip Morris International Inc

283,629,873

4.75

米ドル

1,718,874

Procter & Gamble Co

210,543,206

3.53

米ドル

1,205,864

Stryker Corp

362,717,187

6.07

米ドル

692,875

Texas Instruments Inc

103,216,027

1.73

米ドル

1,002,986

Visa Inc - A

301,387,102

5.05

米ドル

991,808

Waters Corp

322,911,581

5.41

米ドル

1,083,340

Zoetis Inc

116,290,467

1.95

 

 

アメリカ合衆国合計

4,336,260,582

72.61

 

 

株式合計

5,718,395,819

95.76

 

 

 

 

 

公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券および短期金融市場商品合計

5,718,395,819

95.76

 

 

有価証券明細表　2025年12月31日現在（続き）

ファンドスミス・エクイティ・ファンド（続き）

 

 

 

 

 

通貨

数量

銘柄

市場価値（ユーロ）

純資産比率

 

 

 

 

 

その他譲渡性のある有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式

 

 

 

 

フランス

 

 

ユーロ

566,000

L'Oréal SA - Pref

207,240,900

3.47

 

 

フランス合計

207,240,900

3.47

 

 

 

 

 

 

 

株式合計

207,240,900

3.47

 

 

 

 

 

その他の譲渡性のある有価証券合計

207,240,900

3.47

 

 

 

 

 

ポートフォリオ合計

5,925,636,719

99.23

 

 

 

 

 

その他の資産および負債

45,997,093

0.77

 

 

 

 

 

期末純資産

5,971,633,812

100.00

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

２【ファンドの現況】

【純資産額計算書】

 

2026年7月31日現在

Ⅰ　資産総額

258,529,409,450円

Ⅱ　負債総額

969,194,235円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

257,560,215,215円

Ⅳ　発行済数量

180,813,796,870口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

1.4245円

 

（参考）

ＤＩＡＭマネーマザーファンド

2026年7月31日現在

Ⅰ　資産総額

891,055,993円

Ⅱ　負債総額

0円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

891,055,993円

Ⅳ　発行済数量

878,172,448口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

1.0147円

 

第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

(1)受益証券の名義書換

該当事項はありません。

ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。

なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。

 

(2)受益者等名簿

該当事項はありません。

 

(3)受益者に対する特典

該当事項はありません。

 

(4)受益権の譲渡制限

譲渡制限はありません。

①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。

②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。

③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。

 

(5)受益権の譲渡の対抗要件

受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。

 

(6)受益権の再分割

委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。

 

(7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて

振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261005104944

第三部【委託会社等の情報】

第１【委託会社等の概況】

１【委託会社等の概況】

（1）資本金の額（2026年7月31日現在）

資本金の額　　　　　　　　20億円

発行する株式総数※　　　100,000株

（普通株式 上限100,000株、Ａ種種類株式 上限30,000株）

発行済株式総数　　　　　40,000株

（普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）

※種類株式の発行が可能

 

直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

 

（2）会社の機構（2026年7月31日現在）

①　会社の意思決定機構

業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。

取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、その選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任された取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期の満了の時までとします。

また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である取締役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である取締役の任期の満了の時までとします。

取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にしたがい業務を執行します。

また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。

取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締役会の議長は、原則として取締役社長があたります。

取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。

 

②　投資運用の意思決定機構

1.投資環境見通しおよび運用方針の策定

経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は原則として月次で開催する「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部長・副本部長、運用担当部署の部長等で構成されます。

2.運用計画、売買計画の決定

各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえて、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を行います。

 

２【事業の内容及び営業の概況】

「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）ならびにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。

2026年7月31日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）

基本的性格

本数

純資産総額（単位：円）

追加型公社債投資信託

26

1,654,243,671,169

追加型株式投資信託

758

22,175,593,776,683

単位型公社債投資信託

15

22,543,887,942

単位型株式投資信託

150

790,690,976,066

合計

949

24,643,072,311,860

 

３【委託会社等の経理状況】

 

1．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。

 

2．財務諸表の金額は、百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。

 

3．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第41期事業年度（自2025年4月1日至2026年3月31日）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。

 

（１）【貸借対照表】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

（資産の部）

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金・預金

 

40,201

 

44,626

有価証券

 

0

 

－

金銭の信託

 

31,340

 

31,701

未収委託者報酬

 

19,595

 

21,109

未収運用受託報酬

 

4,015

 

8,039

未収投資助言報酬

 

359

 

381

未収収益

 

11

 

18

前払費用

 

1,758

 

1,764

その他

 

2,106

 

2,130

流動資産計

 

99,390

 

109,772

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

1,361

 

1,099

建物

※1

841

※1

735

器具備品

※1

352

※1

341

リース資産

※1

3

※1

1

建設仮勘定

 

163

 

20

無形固定資産

 

3,771

 

3,871

ソフトウエア

 

2,740

 

2,936

ソフトウエア仮勘定

 

1,030

 

934

電話加入権

 

0

 

0

投資その他の資産

 

9,039

 

8,550

投資有価証券

 

183

 

106

関係会社株式

 

4,037

 

3,364

長期差入保証金

 

760

 

774

繰延税金資産

 

3,842

 

4,054

その他

 

215

 

250

固定資産計

 

14,172

 

13,521

資産合計

 

113,562

 

123,293

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

（負債の部）

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

預り金

 

227

 

520

リース債務

 

1

 

1

未払金

 

8,823

 

9,766

未払収益分配金

 

1

 

1

未払償還金

 

0

 

1

未払手数料

 

8,596

 

9,373

その他未払金

 

225

 

390

未払費用

 

9,265

 

11,969

未払法人税等

 

4,277

 

4,023

未払消費税等

 

1,606

 

1,883

賞与引当金

 

2,198

 

2,225

役員賞与引当金

 

60

 

60

流動負債計

 

26,462

 

30,451

固定負債

 

 

 

 

リース債務

 

2

 

0

退職給付引当金

 

2,715

 

2,721

時効後支払損引当金

 

64

 

53

固定負債計

 

2,781

 

2,775

負債合計

 

29,244

 

33,227

（純資産の部）

 

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

 

2,000

 

2,000

資本剰余金

 

19,552

 

19,552

資本準備金

 

2,428

 

2,428

その他資本剰余金

 

17,124

 

17,124

利益剰余金

 

62,765

 

68,513

利益準備金

 

123

 

123

その他利益剰余金

 

62,642

 

68,390

別途積立金

 

31,680

 

31,680

繰越利益剰余金

 

30,962

 

36,710

株主資本計

 

84,318

 

90,066

評価・換算差額等

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△0

 

△0

評価・換算差額等計

 

△0

 

△0

純資産合計

 

84,318

 

90,066

負債・純資産合計

 

113,562

 

123,293

 

（２）【損益計算書】

 

 

 

（単位：百万円）

 

第40期

（自　2024年4月1日

 至　2025年3月31日）

第41期

（自　2025年4月1日

 至　2026年3月31日）

営業収益

 

 

 

 

 

 

委託者報酬

 

112,281

 

 

117,297

 

運用受託報酬

 

17,981

 

 

23,568

 

投資助言報酬

 

2,374

 

 

1,997

 

その他営業収益

 

30

 

 

24

 

営業収益計

 

 

132,668

 

 

142,888

営業費用

 

 

 

 

 

 

支払手数料

 

49,384

 

 

51,925

 

広告宣伝費

 

401

 

 

297

 

公告費

 

0

 

 

－

 

調査費

 

39,013

 

 

43,316

 

調査費

 

14,703

 

 

18,298

 

委託調査費

 

24,309

 

 

25,017

 

委託計算費

 

522

 

 

308

 

営業雑経費

 

774

 

 

711

 

通信費

 

38

 

 

36

 

印刷費

 

538

 

 

473

 

協会費

 

67

 

 

66

 

諸会費

 

47

 

 

47

 

支払販売手数料

 

81

 

 

88

 

営業費用計

 

 

90,097

 

 

96,558

一般管理費

 

 

 

 

 

 

給料

 

11,477

 

 

11,766

 

役員報酬

 

181

 

 

183

 

給料・手当

 

10,148

 

 

10,445

 

賞与

 

1,147

 

 

1,137

 

交際費

 

59

 

 

82

 

寄付金

 

12

 

 

17

 

旅費交通費

 

246

 

 

307

 

租税公課

 

668

 

 

1,028

 

不動産賃借料

 

1,085

 

 

1,107

 

退職給付費用

 

421

 

 

431

 

固定資産減価償却費

 

1,457

 

 

1,460

 

福利厚生費

 

57

 

 

58

 

修繕費

 

0

 

 

0

 

賞与引当金繰入額

 

2,198

 

 

2,225

 

役員賞与引当金繰入額

 

60

 

 

60

 

機器リース料

 

0

 

 

0

 

事務委託費

 

3,261

 

 

3,472

 

事務用消耗品費

 

43

 

 

53

 

器具備品費

 

2

 

 

1

 

諸経費

 

313

 

 

210

 

一般管理費計

 

 

21,366

 

 

22,286

営業利益

 

 

21,204

 

 

24,043

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

第40期

（自　2024年4月1日

 至　2025年3月31日）

第41期

（自　2025年4月1日

 至　2026年3月31日）

営業外収益

 

 

 

 

 

 

受取利息

 

12

 

 

50

 

受取配当金

※1

450

 

※1

328

 

時効成立分配金・償還金

 

0

 

 

0

 

金銭の信託運用益

 

－

 

 

631

 

雑収入

 

11

 

 

10

 

時効後支払損引当金戻入額

 

7

 

 

8

 

営業外収益計

 

 

482

 

 

1,030

営業外費用

 

 

 

 

 

 

投資信託償還損

 

－

 

 

0

 

為替差損

 

39

 

 

51

 

金銭の信託運用損

 

329

 

 

－

 

早期割増退職金

 

6

 

 

27

 

営業外費用計

 

 

374

 

 

78

経常利益

 

 

21,312

 

 

24,994

特別利益

 

 

 

 

 

 

固定資産売却益

※2

6

 

※2

0

 

特別利益計

 

 

6

 

 

0

特別損失

 

 

 

 

 

 

固定資産除却損

 

13

 

 

0

 

投資有価証券売却損

 

－

 

 

22

 

関係会社株式評価損

 

31

 

 

523

 

関係会社清算損

 

25

 

 

4

 

特別損失計

 

 

70

 

 

550

税引前当期純利益

 

 

21,247

 

 

24,444

法人税、住民税及び事業税

 

 

7,356

 

 

7,469

法人税等調整額

 

 

△435

 

 

△212

法人税等合計

 

 

6,920

 

 

7,256

当期純利益

 

 

14,326

 

 

17,187

 

（３）【株主資本等変動計算書】

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

（単位：百万円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,000

2,428

17,124

19,552

123

31,680

27,490

59,294

80,846

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△ 10,855

△ 10,855

△ 10,855

当期純利益

 

 

 

 

 

 

14,326

14,326

14,326

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

3,471

3,471

3,471

当期末残高

2,000

2,428

17,124

19,552

123

31,680

30,962

62,765

84,318

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△0

△0

80,846

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△ 10,855

当期純利益

 

 

14,326

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

0

0

0

当期変動額合計

0

0

3,471

当期末残高

△0

△0

84,318

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

（単位：百万円）

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

利益

準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

別途

積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,000

2,428

17,124

19,552

123

31,680

30,962

62,765

84,318

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△ 11,440

△ 11,440

△ 11,440

当期純利益

 

 

 

 

 

 

17,187

17,187

17,187

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

5,747

5,747

5,747

当期末残高

2,000

2,428

17,124

19,552

123

31,680

36,710

68,513

90,066

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△0

△0

84,318

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△ 11,440

当期純利益

 

 

17,187

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

0

0

0

当期変動額合計

0

0

5,747

当期末残高

△0

△0

90,066

 

重要な会計方針

1. 有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

（2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2. 金銭の信託の評価基準及び評価方法

 

時価法

3. 固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

…

8～18年

器具備品

…

3～20年

（2）無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5. 引当金の計上基準

（1）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

（2）役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

（3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額を費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

（4）時効後支払損引当金

時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。

6．収益及び費用の計上基準

当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。

（1）委託者報酬

委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって主に年２回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。

（2）運用受託報酬

運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定した報酬を顧問口座によって主に年１回又は２回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。

（3）投資助言報酬

投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定した報酬を顧問口座によって主に年２回又は４回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しております。

（4）成功報酬

成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しております。

 

（未適用の会計基準等）

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年9月13日　企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年9月13日　企業会計基準委員会）等

 

（1）　概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

（2）　適用予定日

2028年3月期の期首より適用予定であります。

 

（3）　当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

注記事項

（貸借対照表関係）

※1．有形固定資産の減価償却累計額

 

 

（百万円）

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

建物

740

849

器具備品

662

705

リース資産

5

7

 

（損益計算書関係）

※1．各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

 

 

（百万円）

 

第40期

（自 2024年4月 1日

 至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月 1日

 至 2026年3月31日）

受取配当金

438

314

 

※2.固定資産売却益

固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

第40期

（自 2024年4月 1日

 至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月 1日

 至 2026年3月31日）

ソフトウエア

6

0

 

（株主資本等変動計算書関係）

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

1．発行済株式の種類及び総数に関する事項

発行済株式の種類

 

当事業年度期首

株式数（株）

当事業年度

増加株式数（株）

当事業年度

減少株式数（株）

当事業年度末

株式数（株）

普通株式

24,490

－

－

24,490

A種種類株式

15,510

－

－

15,510

合計

40,000

－

－

40,000

 

2．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

 

株式の

種類

配当金（財産）の総額（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

 

効力発生日

 

2024年3月15日

みなし株主総会

普通

株式

575

14,390

2024年4月1日

2024年4月1日

A種種類

株式

2024年6月17日

定時株主総会

普通株式

10,280

257,000

2024年3月31日

2024年6月18日

A種種類

株式

会社法第319条第1項に基づき、2024年3月15日に決議があったものとみなされた株主総会での配当決議は当社の子会社であったAsset Management One USA Inc.（以下「AM-One USA」という）の全株式の現物配当であります。

本現物配当は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）の子会社である米州みずほLLC（以下「米州みずほ」という）が、2024年10月1日に米国外国銀行規制上の中間持株会社へ移行することに伴う規制上の対応として実施したものです。

当社が100%保有していたAM-One USAの議決権は、本現物配当後、米州みずほが議決権の51%を、第一生命ホールディングス株式会社（以下「DL」という）が議決権の49%をそれぞれ保有します。当社を通じてMHFGとDLが間接的に保有していたAM-One USA株式の議決権比率と同等となります。

 

（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

2025年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。

決議

 

株式の種類

配当の

原資

配当金の総額（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

 

効力発生（予定）日

 

2025年6月16日

定時株主総会

普通株式

利益

剰余金

11,440

286,000

2025年3月31日

2025年6月17日

A種種類

株式

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

1．発行済株式の種類及び総数に関する事項

発行済株式の種類

 

当事業年度期首

株式数（株）

当事業年度

増加株式数（株）

当事業年度

減少株式数（株）

当事業年度末

株式数（株）

普通株式

24,490

－

－

24,490

A種種類株式

15,510

－

－

15,510

合計

40,000

－

－

40,000

 

2．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

 

株式の

種類

配当金の総額（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

 

効力発生日

 

2025年6月16日

定時株主総会

普通株式

11,440

286,000

2025年3月31日

2025年6月17日

A種種類

株式

 

（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

2026年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。

決議

 

株式の種類

配当の

原資

配当金の総額（百万円）

1株当たり配当額（円）

基準日

 

効力発生（予定）日

 

2026年6月16日

定時株主総会

普通株式

利益

剰余金

22,000

550,000

2026年3月31日

2026年6月17日

A種種類

株式

 

（金融商品関係）

1．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しております。

当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じて、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

（2）金融商品の内容及びそのリスク

金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取引）を利用して一部リスクを低減しております。

営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。

 

（3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することにより、リスクの軽減を図っております。

営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制としています。

投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しています。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及びリスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。

③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

 

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

第40期（2025年3月31日現在）

 

貸借対照表計上額

（百万円）

時価

（百万円）

差額

（百万円）

（1）有価証券

0

0

－

（2）金銭の信託

31,340

31,340

－

（3）投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

0

0

－

資産計

31,342

31,342

－

 

第41期（2026年3月31日現在）

 

貸借対照表計上額

（百万円）

時価

（百万円）

差額

（百万円）

（1）金銭の信託

31,701

31,701

－

（2）投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

0

0

－

資産計

31,702

31,702

－

 

（注1）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

 

（注2）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

 

第40期（2025年3月31日現在）

 

1年以内

（百万円）

1年超5年以内

（百万円）

5年超10年以内

（百万円）

10年超

（百万円）

（1）現金・預金

40,201

－

－

－

（2）有価証券

0

－

－

－

（3）金銭の信託

31,340

 

 

 

（4）未収委託者報酬

19,595

－

－

－

（5）未収運用受託報酬

4,015

－

－

－

（6）投資有価証券

その他有価証券(投資信託)

－

0

－

－

合計

95,154

0

－

－

 

第41期（2026年3月31日現在）

 

1年以内

（百万円）

1年超5年以内

（百万円）

5年超10年以内

（百万円）

10年超

（百万円）

（1）現金・預金

44,626

－

－

－

（2）金銭の信託

31,701

 

 

 

（3）未収委託者報酬

21,109

－

－

－

（4）未収運用受託報酬

8,039

－

－

－

（5）投資有価証券

その他有価証券(投資信託)

－

0

－

－

合計

105,477

0

－

－

 

3．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価 : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価 : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

時価で貸借対照表に計上している金融商品

 

第40期（2025年3月31日現在）

区分

時価（百万円）

レベル1

レベル2

レベル3

合計

（1）有価証券

－

0

－

0

（2）金銭の信託

－

31,340

－

31,340

（3）投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

－

0

－

0

資産計

－

31,342

－

31,342

 

第41期（2026年3月31日現在）

区分

時価（百万円）

レベル1

レベル2

レベル3

合計

（1）金銭の信託

－

31,701

－

31,701

（2）投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

－

0

－

0

資産計

－

31,702

－

31,702

 

（注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券

有価証券は市場における取引価格が存在しない投資信託であり、基準価額を時価としております。

 

金銭の信託

信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（預金・委託証拠金等）で構成されております。

信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

投資有価証券

投資有価証券は市場における取引価格が存在しない投資信託であり、基準価額を時価としております。

 

（注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。

これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日）第5項に従い、2．金融商品の時価等に関する事項及び3．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中には含めておりません。

 

 

（百万円）

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

投資有価証券（その他有価証券）

 

 

非上場株式

182

106

関係会社株式

 

 

非上場株式

4,037

3,364

 

（有価証券関係）

1. 子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式（第40期の貸借対照表計上額4,037百万円、第41期の貸借対照表計上額3,364百万円）については市場価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載は省略しております。

 

2. その他有価証券

第40期（2025年3月31日現在）

 

 

 

（百万円）

区分

貸借対照表日における

貸借対照表計上額

取得原価

差額

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

 

 

 

投資信託

－

－

－

小計

－

－

－

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

 

 

 

投資信託

1

2

△0

小計

1

2

△0

合計

1

2

△0

（注）非上場株式（貸借対照表計上額182百万円）については、市場価格がないことから、上表に含めておりません。

 

第41期（2026年3月31日現在）

 

 

 

（百万円）

区分

貸借対照表日における

貸借対照表計上額

取得原価

差額

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

 

 

 

投資信託

－

－

－

小計

－

－

－

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

 

 

 

投資信託

0

1

△0

小計

0

1

△0

合計

0

1

△0

（注）非上場株式（貸借対照表計上額106百万円）については、市場価格がないことから、上表に含めておりません。

 

3．事業年度中に売却したその他有価証券

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

該当はありません。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

区分

売却額

（百万円）

売却益の合計額

（百万円）

売却損の合計額

（百万円）

株式

51

－

22

 

4．減損処理を行った有価証券

前事業年度において、有価証券について31百万円（関係会社株式31百万円）減損処理を行っております。

当事業年度において、有価証券について523百万円（関係会社株式523百万円）減損処理を行っております。

 

（退職給付関係）

1．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しております。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。

 

2．確定給付制度

（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 

（百万円）

 

第40期

（自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

  至 2026年3月31日）

退職給付債務の期首残高

2,760

2,759

 

勤務費用

299

311

 

利息費用

2

2

 

数理計算上の差異の発生額

18

△439

 

退職給付の支払額

△321

△320

退職給付債務の期末残高

2,759

2,313

 

（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

 

（百万円）

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

非積立型制度の退職給付債務

2,759

2,313

未積立退職給付債務

2,759

2,313

未認識数理計算上の差異

△44

408

未認識過去勤務費用

0

-

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,715

2,721

 

 

 

退職給付引当金

2,715

2,721

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,715

2,721

 

（3）退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 

（百万円）

 

第40期

（自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

  至 2026年3月31日）

勤務費用

299

311

利息費用

2

2

数理計算上の差異の費用処理額

14

12

過去勤務費用の費用処理額

△0

△0

その他

△4

△3

確定給付制度に係る退職給付費用

312

323

（注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、前事業年度において6百万円、当事業年度において27百万円を営業外費用に計上しております。

 

（4）数理計算上の計算基礎に関する事項

　　　主要な数理計算上の計算基礎

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

割引率

0.09％

2.14％

予想昇給率

　　　  1.00％～3.56％

1.00％～3.56％

 

3．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度108百万円、当事業年度105百万円であります。

 

（税効果会計関係）

1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

第40期

 

第41期

 

(2025年3月31日現在)

 

(2026年3月31日現在)

繰延税金資産

 

 

（百万円）

 

 

 

（百万円）

　未払事業税

 

259

 

 

 

225

 

　未払事業所税

 

10

 

 

 

10

 

　賞与引当金

 

673

 

 

 

701

 

　未払法定福利費

 

106

 

 

 

110

 

　運用受託報酬

 

555

 

 

 

1,534

 

　資産除去債務

 

20

 

 

 

23

 

　減価償却超過額（一括償却資産）

 

5

 

 

 

3

 

減価償却超過額

 

66

 

 

 

71

 

繰延資産償却超過額（税法上）

 

407

 

 

 

407

 

　退職給付引当金

 

855

 

 

 

857

 

　時効後支払損引当金

 

20

 

 

 

16

 

　ゴルフ会員権評価損

 

2

 

 

 

2

 

関係会社株式評価損

 

774

 

 

 

－

 

投資有価証券評価損

 

4

 

 

 

4

 

減損損失

 

73

 

 

 

73

 

その他

 

6

 

 

 

11

 

その他有価証券評価差額金

 

0

 

 

 

0

 

繰延税金資産合計

 

3,842

 

 

 

4,054

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債合計

 

－

 

 

 

－

 

繰延税金資産の純額

 

3,842

 

 

 

4,054

 

 

2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

第40期

 

第41期

 

(2025年3月31日現在)

 

(2026年3月31日現在)

法定実効税率

 

30.62

％

 

 

－

％

（調整）

 

 

 

 

 

 

 

　受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△0.64

％

 

 

－

％

税制非適格現物配当益金算入項目

 

3.56

 

 

 

－

％

　税率変更による影響

 

△0.18

 

 

 

－

％

　その他

 

△0.79

％

 

 

－

％

　税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

32.57

％

 

 

－

％

 

（注）当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

（企業結合等関係）

(取得による企業結合)

当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社（以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。

 

1．結合当事企業

結合当事企業

DIAM

MHAM

TB

新光投信

事業の内容

投資運用業務、投資助言・代理業務

投資運用業務、投資助言・代理業務

信託業務、銀行業務、投資運用業務

投資運用業務、投資助言・代理業務

 

2．企業結合日

2016年10月1日

 

3．企業結合の方法

①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。

 

4．結合後企業の名称

アセットマネジメントOne株式会社

 

5．企業結合の主な目的

当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミットメントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。

 

6．合併比率

「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。

会社名

DIAM

（存続会社）

MHAM

（消滅会社）

合併比率（*）

1

0.0154

（*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。

 

7．交付した株式数

「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式15,510株を交付しました。

 

8．経済的持分比率（議決権比率）

MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率

50.00％

MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率

20.00％

MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率

70.00％

なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。

 

9．取得企業を決定するに至った主な根拠

「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当し、DIAMが被取得企業となるものです。

 

10．会計処理

「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。

 

11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

（1）被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価

MHAMの普通株式

144,212百万円

取得原価

 

144,212百万円

（2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

a.発生したのれんの金額

76,224百万円

b.発生原因

被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債の純額と取得原価との差額によります。

c.のれんの償却方法及び償却期間

20年間の均等償却

（3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

a.資産の額

資産合計

40,451百万円

 

うち現金・預金

11,605百万円

 

うち金銭の信託

11,792百万円

b.負債の額

負債合計

9,256百万円

 

うち未払手数料及び未払費用

4,539百万円

（注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額には含まれておりません。

（4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

a.無形固定資産に配分された金額

53,030百万円

b.主要な種類別の内訳

 

顧客関連資産

53,030百万円

c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

 

顧客関連資産

16.9年

 

12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

（1）貸借対照表項目

 

第40期

（2025年3月31日現在）

第41期

（2026年3月31日現在）

流動資産

－百万円

－百万円

固定資産

53,066百万円

46,634百万円

資産合計

53,066百万円

46,634百万円

流動負債

－百万円

－百万円

固定負債

561百万円

－百万円

負債合計

561百万円

－百万円

純資産

52,505百万円

46,634百万円

（注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。

のれん

43,829百万円

40,018百万円

顧客関連資産

13,661百万円

10,603百万円

 

（2）損益計算書項目

 

第40期

（自 2024年4月1日

　　至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

　　至 2026年3月31日）

営業収益

－百万円

－百万円

営業利益

△7,259百万円

△6,868百万円

経常利益

△7,259百万円

△6,868百万円

税引前当期純利益

△7,259百万円

△6,868百万円

当期純利益

△6,298百万円

△5,870百万円

1株当たり当期純利益

△157,468円47銭

△146,764円94銭

（注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。

のれんの償却額

3,811百万円

3,811百万円

顧客関連資産の償却額

3,447百万円

3,057百万円

 

(共通支配下の取引等)

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

　当社は、2024年4月1日に株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という。親会社）及び第一生命ホールディングス株式会社（その他の関係会社）へ以下の現物配当を行いました。

１．取引の概要

（１）取引内容

Asset Management One USA Inc.(当社の子会社)株式の現物配当

（２）効力発生日

　　2024年4月1日

（３）取引の総額

　　575百万円

（４）その他取引の概要に関する事項

　　本現物配当は、MHFGの子会社である米州みずほLLCが、2024年10月1日に米国外国銀行規制上の中間持株会社へ移行することに伴う規制上の対応として実施したものです。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成31年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成31年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

該当はありません。

 

（資産除去債務関係）

当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。

なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。

 

（収益認識関係）

1. 収益の分解情報

収益の構成は次の通りです。

 

第40期

（自 2024年4月1日

　至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

　至 2026年3月31日）

委託者報酬

111,988百万円

115,972百万円

運用受託報酬

16,520百万円

18,429百万円

投資助言報酬

2,374百万円

1,997百万円

成功報酬（注）

1,754百万円

6,463百万円

その他営業収益

     30百万円

     24百万円

合計

132,668百万円

142,888百万円

（注）成功報酬は、損益計算書において委託者報酬及び運用受託報酬に含めて表示しております。

 

2. 収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 6.収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

 

（セグメント情報等）

1．セグメント情報

当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

2．関連情報

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）及び第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

（1）サービスごとの情報

サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

（2）地域ごとの情報

①営業収益

本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

②有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

（3）主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

（持分法損益等）

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

当社はPayPayアセットマネジメント株式会社の株式を取得し持分法適用関連会社としておりますが、重要性が乏しいため、関連会社に対する投資の金額等の記載を省略しております。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

該当はありません。

 

（関連当事者情報）

1．関連当事者との取引

（1）親会社及び法人主要株主等

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

 

属性

 

会社等の名称

 

住所

資本金又は

出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

 

関係内容

 

 

取引の内容

 

取引金額

（百万円）

 

科目

 

期末残高

（百万円）

役員の兼任等

事業上

の関係

親会社

株式会社

みずほフィナンシャルグループ

東京都千代田区

22,567

億円

持株

会社

（被所有）

直接51%

－

持株会社

現物配当

402

-

-

その他の関係会社

第一生命ホールディングス株式会社

東京都千代田区

3,443

億円

持株

会社

（被所有）

直接49%

－

持株会社

現物配当

172

-

-

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注）現物配当の詳細については、（株主資本等変動計算書関係）2．配当に関する事項及び（企業結合等関係）(共通支配下の取引等)に記載しております。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

該当はありません。

 

（2）子会社及び関連会社等

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

該当はありません。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

該当はありません。

 

（3）兄弟会社等

第40期（自 2024年4月1日 至 2025年3月31日）

属性

 

会社等の名称

 

住所

資本金又は

出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

 

関係内容

 

 

取引の内容

 

取引金額

（百万円）

 

科目

 

期末残高

（百万円）

役員の兼任等

事業上

の関係

親会社の子会社

株式会社

みずほ銀行

東京都千代田区

14,040

億円

銀行業

－

－

当社設定投資信託の販売

投資信託の販売代行手数料

9,048

未払

手数料

1,976

みずほ証券株式会社

東京都千代田区

1,251

億円

証券業

－

－

当社設定投資信託の販売

投資信託の販売代行手数料

20,086

未払

手数料

3,306

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。

（注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれております。

 

第41期（自 2025年4月1日 至 2026年3月31日）

属性

 

会社等の名称

 

住所

資本金又は

出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

 

関係内容

 

 

取引の内容

 

取引金額

（百万円）

 

科目

 

期末残高

（百万円）

役員の兼任等

事業上

の関係

親会社の子会社

株式会社

みずほ銀行

東京都千代田区

14,040

億円

銀行業

－

－

当社設定投資信託の販売

投資信託の販売代行手数料

9,462

未払

手数料

2,204

みずほ証券株式会社

東京都千代田区

1,251

億円

証券業

－

－

当社設定投資信託の販売

投資信託の販売代行手数料

21,894

未払

手数料

3,421

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。

（注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれております。

 

2．親会社又は重要な関連会社に関する注記

（1）親会社情報

株式会社みずほフィナンシャルグループ

(東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)

 

（2）重要な関連会社の要約財務諸表

該当はありません。

 

（1株当たり情報）

 

第40期

（自 2024年4月1日

至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

至 2026年3月31日）

1株当たり純資産額

2,107,956円73銭

2,251,656円50銭

1株当たり当期純利益金額

358,173円51銭

429,699円67銭

（注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。

（注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

第40期

（自 2024年4月1日

至 2025年3月31日）

第41期

（自 2025年4月1日

至 2026年3月31日）

当期純利益金額

14,326百万円

17,187百万円

普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属しない金額

－

－

普通株式及び普通株式と同等の株式に係る当期純利益金額

14,326百万円

17,187百万円

普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平均株式数

 

40,000株

 

40,000株

（うち普通株式）

(24,490株)

(24,490株)

（うちA種種類株式）

(15,510株)

(15,510株)

（注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。

 

４【利害関係人との取引制限】

委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。

（1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。

（2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。

（3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引を行うこと。

（4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。

（5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。

 

５【その他】

（1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項

委託会社は2025年5月14日付で100％子会社であるAsset Management One Singapore Pte. Ltd.を清算しました。

委託会社の関連会社であるPayPayアセットマネジメント株式会社は2025年12月26日付で清算結了しました。

（2）訴訟事件その他の重要事項

委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。

 

第２【その他の関係法人の概況】

１【名称、資本金の額及び事業の内容】

(1)受託会社

 

名称

みずほ信託銀行株式会社

資本金の額

247,369百万円（2026年3月末日現在）

事業の内容

日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

 

(2)販売会社

販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。

名　　 称

資本金の額

(単位:百万円)

事 業 の 内 容

株式会社みずほ銀行

1,404,065

日本において銀行業務を営んでおります。

みずほ信託銀行株式会社

247,369

日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

みずほ証券株式会社

125,167

「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業を営んでおります。

ＰａｙＰａｙ証券株式会社

100

「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業を営んでおります。

（注）資本金の額は2026年3月末日現在

（注）確定拠出年金向けの取扱販売会社を含みます。

 

２【関係業務の概要】

「受託会社」は、以下の業務を行います。

(1)委託会社の指図に基づく信託財産の管理、保管、処分

(2)信託財産の計算

(3)信託財産に関する報告書の作成

(4)その他上記に付帯する業務

 

「販売会社」は、以下の業務を行います。

(1)募集の取扱いおよび販売

(2)追加設定の申込事務

(3)信託契約の一部解約事務

(4)受益者に対する収益分配金、一部解約金および償還金の支払い

(5)受益者に対する収益分配金の再投資

(6)受益者に対する投資信託説明書（目論見書）および運用報告書の交付

(7)その他上記に付帯する業務

 

３【資本関係】

該当事項はありません。

※持株比率5％以上を記載します。

 

第３【その他】

(1)目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を使用し、ファンドの基本的性格を記載する場合があります。また、以下の内容を記載することがあります。

・金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨

・委託会社の金融商品取引業者登録番号

・詳細情報の入手方法

①委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間など

②請求目論見書の入手方法およびファンドの投資信託約款の全文が請求目論見書に掲載されている旨

・目論見書の使用開始日

・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。

①届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法

②届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日

・約款の内容の重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律（昭和26年法律第198号）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨

・投資信託の財産は、信託法に基づき受託会社において分別管理されている旨

・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはその旨の記録をしておくべきである旨

・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください」との趣旨を示す記載

(2)有価証券届出書第一部「証券情報」、第二部「ファンド情報」に記載の内容について、投資家の理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関する箇所に記載することがあります。また、第二部「ファンド情報」第１「ファンドの状況」５「運用状況」について、有価証券届出書提出後の随時入手可能な直近の情報および同情報についての表での表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に記載することがあります。

(3)投資信託説明書（請求目論見書）に約款の全文を掲載します。

(4)目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。

(5)目論見書は目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。

(6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。