ニッセイアセットマネジメント株式会社｜訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）｜EDINET開示書類

提出企業：ニッセイアセットマネジメント株式会社
書類名：訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
提出日時：2026-10-06 09:40:00
EDINET書類ID：S100Z5WL

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訂正有価証券届出書_20261002095037

【表紙】

 

【提出書類】

有価証券届出書の訂正届出書

【提出先】

関東財務局長殿

【提出日】

2026年10月6日提出

【発行者名】

ニッセイアセットマネジメント株式会社

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長　　大関　洋

【本店の所在の場所】

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

【事務連絡者氏名】

茶木　健

【電話番号】

０３－５５３３－４６０８

【届出の対象とした募集（売出）内国投資信託受益証券に係るファンドの名称】

ニッセイ日経２２５インデックスファンド

【届出の対象とした募集内国投資信託受益証券の金額】

継続募集額　上限１兆円

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

 

訂正有価証券届出書_20261002095037

Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

 

2026年5月15日をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出書」ということがあります）の記載事項のうち、「第三部　委託会社等の情報　第３　その他」に記載の「有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号」の規定に関する対象ファンドに変動があるため、本訂正届出書を提出します。
 

 

Ⅱ【訂正の内容】

 

　　　　　の部分は訂正部分を示します。

 

第三部【委託会社等の情報】

　

第３【その他】

＜訂正前＞

 

（１）目論見書の表紙に図案や委託会社の名称およびロゴマーク、イラストを使用すること、またファンドの基本的性格および形態の一部、キャッチコピー、当該届出書に係る目論見書の使用開始日を記載することがあります。

 

（２）届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関連する箇所に記載することがあります。

 

（３）投資者へ投資信託の仕組み等を説明するため、また届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について投資者の関係法人への照会方法を明確にするため、交付目論見書に以下の内容を記載することがあります。

・　ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律に基づいて組成された金融商品であり、同法では商品内容の重大な変更に際しては、事前に受益者（既にファンドをお持ちの投資者）の意向を確認する手続きが規定されています。また、ファンドの信託財産は、受託会社により保管されますが、信託法によって受託会社の固有財産との分別管理等が義務付けられています。

・　商品内容・販売会社に関するお問合せや、資料のご請求などを委託会社のコールセンターで承っております。

・　基準価額については、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊および委託会社のコールセンター・ホームページにてご確認いただけます。

なお、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）への照会先は下記の通りです。

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（４）目論見書に以下の内容を記載することがあります。

投資信託説明書（請求目論見書）は、販売会社にご請求いただければ、当該販売会社を通じて交付いたします。

 

（５）目論見書に約款を掲載し、届出書本文「第二部 ファンド情報 第１ファンドの状況 ２ 投資方針」の詳細な内容については、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の内容の記載とすることがあります。

 

（６）目論見書の巻末に用語集を掲載することがあります。

 

（７）目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

 

（８）当ファンドは、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する投資成果をめざし、当ファンドの主要投資対象であるニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドでは、「完全法」による運用を行います。

　　　また、同インデックスの動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとしてニッセイ日経２２５インデックスファンド・プロ（適格機関投資家限定）があります。

　　　これらの「完全法」による運用を行う各ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）は、次に記載の売買等を行う計画を有しています。

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

なお、委託会社には、指数の動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとして、前記ファンドのほか次のファンドがあります。当該ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社は、以下に記載の売買等を行う計画を有しています。

●　ニッセイＪＰＸ日経４００インデックスマザーファンド

●　ニッセイＪ－ＲＥＩＴインデックスマザーファンド

●　ニッセイ国内株式スマートファクターインデックスマザーファンド

●　ニッセイ日本半導体株式インデックスマザーファンド

 

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

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【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

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【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

＜訂正後＞

 

（１）目論見書の表紙に図案や委託会社の名称およびロゴマーク、イラストを使用すること、またファンドの基本的性格および形態の一部、キャッチコピー、当該届出書に係る目論見書の使用開始日を記載することがあります。

 

（２）届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関連する箇所に記載することがあります。

 

（３）投資者へ投資信託の仕組み等を説明するため、また届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について投資者の関係法人への照会方法を明確にするため、交付目論見書に以下の内容を記載することがあります。

・　ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律に基づいて組成された金融商品であり、同法では商品内容の重大な変更に際しては、事前に受益者（既にファンドをお持ちの投資者）の意向を確認する手続きが規定されています。また、ファンドの信託財産は、受託会社により保管されますが、信託法によって受託会社の固有財産との分別管理等が義務付けられています。

・　商品内容・販売会社に関するお問合せや、資料のご請求などを委託会社のコールセンターで承っております。

・　基準価額については、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊および委託会社のコールセンター・ホームページにてご確認いただけます。

なお、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）への照会先は下記の通りです。

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（４）目論見書に以下の内容を記載することがあります。

投資信託説明書（請求目論見書）は、販売会社にご請求いただければ、当該販売会社を通じて交付いたします。

 

（５）目論見書に約款を掲載し、届出書本文「第二部 ファンド情報 第１ファンドの状況 ２ 投資方針」の詳細な内容については、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の内容の記載とすることがあります。

 

（６）目論見書の巻末に用語集を掲載することがあります。

 

（７）目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

 

（８）当ファンドは、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する投資成果をめざし、当ファンドの主要投資対象であるニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドでは、「完全法」による運用を行います。

　　　また、同インデックスの動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとしてニッセイ日経２２５インデックスファンド・プロ（適格機関投資家限定）があります。

　　　これらの「完全法」による運用を行う各ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）は、次に記載の売買等を行う計画を有しています。

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

なお、委託会社には、指数の動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとして、前記ファンドのほか次のファンドがあります。当該ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社は、以下に記載の売買等を行う計画を有しています。

●　ニッセイＪＰＸ日経４００インデックスマザーファンド

●　ニッセイＪ－ＲＥＩＴインデックスマザーファンド

●　ニッセイ国内株式スマートファクターインデックスマザーファンド

●　ニッセイ日本半導体株式インデックスマザーファンド

●　ニッセイ日本超大型高配当株式トップ１０インデックスマザーファンド

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

【表紙】

 

【提出書類】

有価証券届出書（2026年10月6日付け訂正届出書の添付インラインXBRL）

【提出先】

関東財務局長殿

【提出日】

2026年5月15日提出

【発行者名】

ニッセイアセットマネジメント株式会社

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長　　大関　洋

【本店の所在の場所】

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

【事務連絡者氏名】

茶木　健

【電話番号】

０３－５５３３－４６０８

【届出の対象とした募集（売出）内国投資信託受益証券に係るファンドの名称】

ニッセイ日経２２５インデックスファンド

【届出の対象とした募集内国投資信託受益証券の金額】

継続募集額　上限１兆円

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

第一部【証券情報】

　

（１）【ファンドの名称】

ニッセイ日経２２５インデックスファンド

（以下「ファンド」または「ベビーファンド」ということがあります）

 

（２）【内国投資信託受益証券の形態等】

①　契約型の追加型証券投資信託振替受益権です。

ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます）の規定の適用を受け、受益権の帰属は、後記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、「振替機関等」といいます）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます）。委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。

②　委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）の依頼により信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供されもしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。

 

（３）【発行（売出）価額の総額】

１兆円を上限とします。

 

（４）【発行（売出）価格】

取得申込受付日の基準価額です。基準価額は日々変動します。なお、便宜上１万口当りに換算した価額で表示されます。

基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。

なお、委託会社へは後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。

 

（５）【申込手数料】

ありません。

○　手数料は変更となる場合があります。

申込手数料につきましては、販売会社にお問合せください。

なお、販売会社につきましては、後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。

 

（６）【申込単位】

販売会社が定める単位とします。

申込単位につきましては、販売会社にお問合せください。

なお、販売会社につきましては、後記「（８）申込取扱場所」の照会先にお問合せください。

 

（７）【申込期間】

継続申込期間：2026年5月16日から2026年11月13日まで

○　継続申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。

 

（８）【申込取扱場所】

申込取扱場所につきましては、以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（９）【払込期日】

取得申込者は、各販売会社が定める期日（詳しくは販売会社にお問合せください）までに、申込代金を各販売会社に支払うものとします。

各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に各々の販売会社より、委託会社の指定する口座を経由して、追加信託金として受託会社の指定するファンド口座（受託会社が再信託している場合は、当該再信託受託会社の指定するファンド口座）に払込まれます。

 

（１０）【払込取扱場所】

払込取扱場所は申込取扱場所と同じです。以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（１１）【振替機関に関する事項】

振替機関は下記の通りです。

株式会社証券保管振替機構

 

（１２）【その他】

該当事項はありません。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

第二部【ファンド情報】

　

第１【ファンドの状況】

　

１【ファンドの性格】

　

（１）【ファンドの目的及び基本的性格】

 

①　基本方針

ファンドは、日経平均トータルリターン・インデックス（以下『「日経平均株価（日経２２５）」（配当込み）』ということがあります）の動きに連動する投資成果を目標に運用を行うことを基本方針とします。

 

②　運用の形態

ファンドは「ファミリーファンド方式」で運用を行います。

ファミリーファンド方式とは、投資者からの資金をまとめてベビーファンドとし、その資金をマザーファンドに投資して、その実質的な運用をマザーファンドにて行う仕組みです。

＜イメージ図＞

【画像・図表はPDF原本参照】

 

③　ファンドの特色

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

　　資金動向、市況動向等によっては、前述のような運用ができない場合があります。

 

④　信託金の上限

１兆円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。

 

⑤　ファンドの分類

追加型投信／国内／株式／インデックス型に属します。

○　課税上は株式投資信託として取扱われます。

 

ファンドの商品分類表・属性区分表は以下の通りです（該当区分を網掛け表示しています）。

 

商品分類表

単位型・追加型

投資対象地域

投資対象資産

（収益の源泉）

補足分類

単　位　型

 

追　加　型

国　　内

 

海　　外

 

内　　外

株　　式

債　　券

不動産投信

その他資産

（　　　）

資産複合

インデックス型

 

特　殊　型

 

属性区分表

投資対象資産

決算頻度

投資対象

地域

投資形態

対象

インデックス

株式

一般

大型株

中小型株

 

債券

一般

公債

社債

その他債券

クレジット属性

（　　）

 

不動産投信

 

その他資産

（投資信託証券

（株式（一般）））

 

資産複合

（　　　）

資産配分固定型

資産配分変更型

年１回

 

年２回

 

年４回

 

年６回

（隔月）

 

年12回

（毎月）

 

日　々

 

その他

（　　）

グローバル

 

日　本

 

北　米

 

欧　州

 

アジア

 

オセアニア

 

中南米

 

アフリカ

 

中近東

（中東）

 

エマー

ジング

ファミリー

ファンド

 

 

 

 

 

 

ファンド・

オブ・

ファンズ

日経225

 

 

 

 

 

ＴＯＰＩＸ

 

 

 

 

 

その他

（　　）

 

商品分類表

 

追加型投信

一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいう。

国内

目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。

株式

目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいう。

インデックス型

目論見書または約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるものをいう。

 

 

属性区分表

 

その他資産

（投資信託証券

（株式（一般）））

目論見書または約款において、主たる投資対象を投資信託証券（マザーファンド）とし、ファンドの実質的な運用をマザーファンドにて行う旨の記載があるものをいう。

目論見書または約款において、主として株式に投資する旨の記載があるものをいう。

年1回

目論見書または約款において、年１回決算する旨の記載があるものをいう。

日本

目論見書または約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。

ファミリーファンド

目論見書または約款において、マザーファンド（ファンド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く）を投資対象として投資するものをいう。

日経２２５

目論見書または約款において、日経平均株価（日経２２５）の動きに連動することを目標に運用を行う旨の記載があるものをいう。

 

前記以外の商品分類および属性区分の定義については、

一般社団法人 資産運用業協会ホームページ（https://www.imaj.or.jp/）をご参照ください。

 

（２）【ファンドの沿革】

2004年1月28日　信託契約締結、ファンドの設定、運用開始

 

（３）【ファンドの仕組み】

【画像・図表はPDF原本参照】

 

※１　委託会社と受託会社との間で結ばれ、運用の基本方針、収益分配方法、受益権の内容等、ファンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託財産に属する財産についての対抗要件に関する事項を除き、信託法（大正11年法律第62号）の適用を受けます。

※２　委託会社と販売会社との間で結ばれ、委託会社が販売会社に受益権の募集の取扱い、解約に関する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。

 

委託会社の概況（2026年2月末現在）

・金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第369号

・設立年月日　　　　　　　：1995年4月4日

・資本金の額　　　　　　　：100億円

・沿革

1985年7月1日

ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社（後のニッセイ投資顧問株式会社）が設立され、投資顧問業務を開始しました。

1995年4月4日

ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託業務を開始しました。

1998年7月1日

ニッセイ投信株式会社（存続会社）とニッセイ投資顧問株式会社（消滅会社）が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始しました。

2000年5月8日

定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としました。

・大株主の状況

名　　　称

住　　　所

保有株数

比　率

日本生命保険相互会社

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

108,448株

100％

 

２【投資方針】

　

（１）【投資方針】

①　主としてニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドに投資を行い、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する成果を目標として運用を行います。

②　上記マザーファンドの組入比率は原則として高位に保ちますが、追加設定・一部解約にともなう資金フローに対応するため株価指数先物等にも投資します。

③　株式の実質投資総額と株価指数先物取引等の買建玉の実質投資総額の合計額が信託財産の純資産総額を超えることがあります。

④　株式以外の資産（上記マザーファンドを通じて投資する場合は、当該マザーファンドの信託財産に属する株式以外の資産のうち、この投資信託の信託財産に属するとみなした部分を含みます）への投資は、原則として信託財産総額の50％以下とします。

⑤　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

 

 

（参考）マザーファンドの概要

 

ニッセイ日経２２５インデックスマザーファンド

 

（１）基本方針

マザーファンドは、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する投資成果を目標に運用を行うことを基本方針とします。

（２）運用方法

ａ　投資対象

国内の証券取引所上場株式のうち、日経平均株価（日経２２５）に採用されている銘柄を主要投資対象とします。

ｂ　投資態度

①　国内の証券取引所上場株式に投資し、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する成果を目標として運用を行います。

②　原則として日経平均株価（日経２２５）に採用されている銘柄の中から、200銘柄以上に投資を行います。

③　株式の組入比率は原則として高位を保ちますが、株式の実質組入比率の維持のために株価指数先物等を活用することがあります。

④　株式以外の資産への投資は、原則として信託財産総額の50％以下とします。

⑤　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

（３）投資制限

①　株式への投資割合には、制限を設けません。

②　新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。

③　投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。

④　外貨建資産への投資は行いません。

⑤　デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます）は、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的ならびに価格変動リスクおよび金利変動リスクを回避する目的以外には利用しません。

⑥　デリバティブ取引等について、一般社団法人資産運用業協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。

⑦　一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

 

 

 

（２）【投資対象】

ａ　主な投資対象

ニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドを主要投資対象とします。なお直接、株式等に投資を行う場合があります。

ｂ　約款に定める投資対象

①　投資の対象とする資産の種類

このファンドにおいて投資の対象とする資産（国内の通貨建表示のものに限ります）の種類は、次に掲げるものとします。

１．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項で定めるものをいいます。以下同じ）

イ．有価証券

ロ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、後記「（５）投資制限　ｂ　約款に定めるその他の投資制限　③　先物取引等、④　スワップ取引および⑤　金利先渡取引」に定めるものに限ります）

ハ．金銭債権（イ．およびニ．に掲げるものに該当するものを除きます）

ニ．約束手形（イ．に掲げるものを除きます）

２．次に掲げる特定資産以外の資産

イ．為替手形

②　有価証券

主にニッセイアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託会社として締結された「ニッセイ日経２２５インデックスマザーファンド」のほか、次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除き、国内の通貨建表示のものに限ります）に投資します。

１．株券または新株引受権証書

２．国債証券

３．地方債証券

４．特別の法律により法人の発行する債券

５．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株引受権付社債券」といいます）の新株引受権証券を除きます）

６．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるものをいいます）

７．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第２条第１項第６号で定めるものをいいます）

８．協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第７号で定めるものをいいます）

９．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第８号で定めるものをいいます）

10．コマーシャル・ぺーパー

11．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ）および新株予約権証券

12．外国または外国の者の発行する日本の通貨建表示の証券または証書で、１．から11．の証券または証書の性質を有するもの

13．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるもので日本の通貨建表示のものとします）

14．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるもので日本の通貨建表示のものとします）

15．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいます）

16．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第２条第１項第19号で定めるものをいい、有価証券にかかるものに限ります）

17．預託証書（金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるものをいいます）

18．外国法人が発行する日本の通貨建表示の譲渡性預金証書

19．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります）

20．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます）

21．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表示されるべきもの

22．外国の者に対する権利で21．の有価証券の性質を有するもの

なお、１．の証券または証書、12．および17．の証券または証書のうち１．の証券または証書の性質を有するものを以下「株式」といい、２．から６．までの証券ならびに12．および17．の証券または証書のうち２．から６．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、13．および14．の証券を以下「投資信託証券」といいます。

③　金融商品

ファンドは、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。以下④において同じ）により運用することができます。

１．預金

２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます）

３．コール・ローン

４．手形割引市場において売買される手形

５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの

６．外国の者に対する権利で５．の権利の性質を有するもの

④　前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、信託金を前記③の１．から４．までに掲げる金融商品により運用することができます。

 

（３）【運用体制】

委託会社の組織体制

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マネジャー／アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。

 

内部管理体制および意思決定を監督する組織

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

＜受託会社に対する管理体制等＞

委託会社は、受託会社（再信託先も含む）に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託会社より受取っています。

 

○　上記運用体制は、今後変更となる場合があります。

 

（４）【分配方針】

①　原則として以下の方針に基づき分配を行います。

１．分配対象額の範囲

経費控除後の配当等収益（ニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドの信託財産に属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を含みます）および売買益（評価益を含みます。ただし、ニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドの信託財産に属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を除きます）等の全額とします。

２．分配対象額についての分配方針

委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合には、分配を行わないこともあります。

３．留保益の運用方針

委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。

②　分配時期

毎決算日とし、決算日は2月15日（年1回、該当日が休業日の場合は翌営業日）です。

③　支払方法

＜分配金受取コースの場合＞

税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いします。

＜分配金再投資コースの場合＞

税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。

 

○　将来の分配金の支払いおよび水準について、保証するものではありません。

 

（５）【投資制限】

ａ　約款に定める主な投資制限

①　株式への実質投資割合には、制限を設けません。

②　新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。

③　投資信託証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以内とします。

④　外貨建資産への投資は行いません。

⑤　デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます）は、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的ならびに価格変動リスクおよび金利変動リスクを回避する目的以外には利用しません。

⑥　デリバティブ取引等について、一般社団法人資産運用業協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。

⑦　一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

ｂ　約款に定めるその他の投資制限

①　投資する株式等の範囲

１．投資する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、国内の証券取引所※に上場されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではありません。

※　金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市場を「取引所」といい、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を行う市場および当該市場を開設するものを「証券取引所」といいます。以下同じ。

２．前記１．にかかわらず、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目論見書等において上場することが確認できるものについては、投資することができるものとします。

②　信用取引の範囲

１．信託財産を効率的に運用するため、信用取引により株券を売付けることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買戻しにより行うことができます。

２．前記１．の信用取引は、当該売付けに関する建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。

３．信託財産の一部解約等により、前記２．の売付けに関する建玉の時価総額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかにその超える額に相当する売付けの一部を決済します。

③　先物取引等

１．国内の証券取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。以下同じ）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。以下同じ）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいます。以下同じ）ならびに外国の取引所における日本の有価証券に関するこれらの取引と類似の取引を行うことができます。なお、選択権取引はオプション取引に含めます（以下同じ）。

２．国内の取引所における金利に関する先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所における日本の金利に関するこれらの取引と類似の取引を行うことができます。

④　スワップ取引

１．異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます）を行うことができます。

２．スワップ取引にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引がファンドの信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。

３．スワップ取引にあたっては、ファンドの信託財産に関するスワップ取引の想定元本の総額とマザーファンドの信託財産に関するスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以下「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。以下当該３．において同じ）が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかにその超える額に相当するスワップ取引の一部を解約します。

４．前記３．においてマザーファンドの信託財産に関するスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産に関するスワップ取引の想定元本の総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの時価総額の割合をかけた額をいいます。

５．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価します。

６．スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れを行うものとします。

⑤　金利先渡取引

１．金利先渡取引を行うことができます。

２．金利先渡取引にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。

３．金利先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価します。

４．金利先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れを行います。

⑥　有価証券の貸付けおよび範囲

１．信託財産を効率的に運用するため、信託財産に属する株式および公社債を次のⅰ．およびⅱ．の範囲内で貸付けることができます。

ⅰ．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合計額を超えないものとします。

ⅱ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。

２．前記１．に定める限度額を超えた場合には、速やかにその超える額に相当する契約の一部を解約します。

３．有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れを行います。

⑦　公社債の空売り

１．信託財産を効率的に運用するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さない公社債を売付けることができます。なお、当該売付けの決済については、公社債（信託財産により借入れた公社債を含みます）の引渡しまたは買戻しにより行います。

２．前記１．の売付けは、当該売付けに関する公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。

３．信託財産の一部解約等により、前記２．の売付けに関する公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超えた場合には、速やかにその超える額に相当する売付けの一部を決済します。

⑧　公社債の借入れ

１．信託財産を効率的に運用するため、公社債の借入れを行うことができます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保を提供します。

２．前記１．は、当該借入れに関する公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。

３．信託財産の一部解約等により、前記２．の借入れに関する公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超えた場合には、速やかにその超える額に相当する借入れた公社債の一部を返還します。

４．前記１．の借入れに関する品借料は信託財産中から支払います。

⑨　資金の借入れ

１．信託財産を効率的に運用するため、ならびに信託財産を安定的に運用するため、一部解約にともなう支払資金の手当て（一部解約にともなう支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます）を目的として、または再投資に関する収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます）を行うことができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。

２．一部解約にともなう支払資金の手当てに関する借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間、または受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間、もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は借入れを行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。

３．収益分配金の再投資に関する借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。

４．借入金の利息は信託財産中から支払います。

ｃ　法令に定める投資制限

①　デリバティブ取引等（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号）

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えることとなる場合において、デリバティブ取引等（金融商品取引法第２条第20項に規定するデリバティブ取引をいい、新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかかる取引および選択権付債券売買を含みます）を行い、または継続することを内容とした運用を行わないものとします。

②　信用リスク集中回避（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号の２）

信用リスク（保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます）を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを内容とした運用を行わないものとします。

③　同一法人の発行する株式（投資信託及び投資法人に関する法律第９条）

委託会社が指図を行うすべてのファンドで、同一法人の発行する株式の過半数の議決権を取得するような運用を行わないものとします。

 

３【投資リスク】

ファンド（マザーファンドを含みます）は、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、「日経平均株価（日経２２５）」（配当込み）の動きに連動することを目標に運用しますので、「日経平均株価（日経２２５）」（配当込み）の動きにより基準価額は変動します。したがって、投資元本を割込むことがあります。

ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果（損益）はすべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。

ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。

ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ（金融商品取引法第37条の6の規定）の適用はありません。

 

 

（１）投資リスクおよび留意事項

ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。

・株式投資リスク

株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化（倒産に至る場合も含む）等により、価格が下落することがあります。

・流動性リスク

市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取引が行えず、損失を被る可能性があります。

・基準価額と指数の連動性に関する留意点

ファンドは「日経平均株価（日経２２５）」（配当込み）の動きに連動する投資成果をめざしますが、主に以下の理由から基準価額と当該指数との動きが完全に一致しないことがあります。

・ファンドは、当該指数の構成銘柄のすべてを指数の算出方法どおりに組入れられない場合があること

・ファンドは、流動性確保のために現金・預金等を保有すること

・ファンドは、信託報酬等の管理費用負担および売買委託手数料等の取引コストを負担すること

・株価指数先物と当該指数の動きの不一致

・ファンドにおける株式売買時の約定価格と基準価額の算出に使用する価格の不一致

・当該指数の算出に使用する価格と基準価額の算出に使用する価格の不一致

・当該指数の構成銘柄の入替えあるいは当該指数の算出方法の変更による影響

・収益分配金に関する留意点

収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。

収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。

・短期金融資産の運用に関する留意点

コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがあります。

・ファミリーファンド方式に関する留意点

ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。このため、マザーファンドに投資する他のベビーファンドの追加設定・解約等にともない、ファンドの基準価額が影響を受けることがあります。

・流動性に関する留意点

ファンドは、多量の換金の申込みが発生し換金代金を短期間で手当てする必要が生じた場合や組入資産の主たる取引市場において市場環境が急変した場合等には、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引ができないリスク、取引量が限定されるリスク等が顕在します。

これらにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性、換金の申込みの受付けを中止する、また既に受付けた換金の申込みの受付けを取消しする可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性などがあります。

 

（２）投資リスク管理体制

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

１．リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。

・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。

・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。

２．運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行います。

 

○　上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

 

 

＜流動性リスクに関する管理体制＞

委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行っています。そして取締役会等においては、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢などを監督しています。

 

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

４【手数料等及び税金】

　

（１）【申込手数料】

①　ありません。

○　手数料は変更となる場合があります。

②　前記についての詳細は、販売会社にお問合せください。なお、販売会社につきましては、以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（２）【換金（解約）手数料】

ありません。

 

（３）【信託報酬等】

①　信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年0.275％（税抜0.25％）の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。

信託報酬の配分（年率・税抜）

委託会社

販売会社

受託会社

0.11％

0.11％

0.03％

・表に記載の料率には、別途消費税がかかります。

②　前記①の信託報酬については、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日、毎計算期末および信託終了のときに信託財産中から支払います。

 

（４）【その他の手数料等】

①　証券取引の手数料等

組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払います。この他に、先物取引・オプション取引等に要する費用についても信託財産中から支払います。

②　監査費用

ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年0.0011％（税抜0.001％）の率をかけた額とし、信託財産中から支払います。

③　信託事務の諸費用

信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。

④　借入金の利息

信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財産中から支払います。

⑤　信託財産留保額

ありません。

 

○　上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「４　手数料等及び税金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況および保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。

 

＜ご参考＞

「４　手数料等及び税金」の「（１）申込手数料」から「（４）その他の手数料等」までに記載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。

申込手数料

投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事務手続き等の対価として販売会社が収受

信託報酬のうち

「委託会社」の報酬

ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価として委託会社が収受

信託報酬のうち

「販売会社」の報酬

投資者（受益者）へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等の対価として販売会社が収受

信託報酬のうち

「受託会社」の報酬

ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価として受託会社が収受

証券取引の手数料

有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

監査費用

公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用

借入金の利息

受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

 

（５）【課税上の取扱い】

課税対象

分配時

：

分配時の「普通分配金」に対して課税されます。

「元本払戻金（特別分配金）」は非課税です。

解約請求・償還時

：

個人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価額※の差益に対して課税されます。

法人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して課税されます。

買取請求時

：

買取請求時の買取価額と取得価額※の差益に対して課税されます。

※　申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。

 

個人の課税の取扱い

分配時

：

分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率により源泉徴収※され申告不要制度が適用されます。

なお、確定申告を行い、総合課税（配当控除の適用があります）または申告分離課税を選択することもできます。

※　外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。

 

解約請求・償還・

買取請求時

：

解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得として、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必要があります。ただし、源泉徴収選択口座（特定口座）を選択した場合、申告不要制度が適用されます。

 

 

税率（個人）

2037年12月31日まで

20.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％・地方税5％）

2038年 1月 1日以降

20％　　（所得税15％・地方税5％）

税率は原則として20％（所得税15％・地方税5％）ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税（所得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。

 

○　確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます）の利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等との損益通算が可能です。また、解約請求、償還および買取請求時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です。

 

＜少額投資非課税制度について＞

少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」は少額上場株式等に関する非課税制度であり、ＮＩＳＡをご利用の場合、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。

ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方となります。

対象は税法上の要件を満たしたファンドを購入した場合に限られ、当ファンドは、ＮＩＳＡの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」および「つみたて投資枠（特定累積投資勘定）」の対象となります。ただし、販売会社により取扱いが異なる場合があります。

詳しくは、販売会社にお問合せください。

 

法人の課税の取扱い（分配時、解約請求・償還時）

分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して以下の税率により源泉徴収※されます。

益金不算入制度の適用はありません。

※　外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。

 

税率（法人）

2037年12月31日まで

 

15.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％）

2038年 1月 1日以降

 

15％　　（所得税15％）

税率は原則として15％（所得税のみ）ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税（所得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。

 

個別元本

・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。

・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出※されます。

・受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。

※　同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。

 

普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）に区分されます。

 

普通分配金

元本払戻金（特別分配金）

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配金となります。

収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分配金）を差引いた額が普通分配金となります。

 

○　投資者によっては非課税扱いとなる場合があります。

 

税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。

 

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

５【運用状況】

（１）【投資状況】

2026年2月27日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

親投資信託受益証券

424,708,281,502

100.00

 

内　日本

424,708,281,502

100.00

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

△3,104,091

△0.00

純資産総額

424,705,177,411

100.00

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

（参考）

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

2026年2月27日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

株式

706,014,574,850

97.68

 

内　日本

706,014,574,850

97.68

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

16,755,932,593

2.32

純資産総額

722,770,507,443

100.00

 

その他資産の投資状況

2026年2月27日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

株価指数先物取引（買建）

16,961,700,000

2.35

 

内　日本

16,961,700,000

2.35

（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

（注2）先物取引の時価は、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

 

（２）【投資資産】

①【投資有価証券の主要銘柄】

2026年2月27日現在

順
位

銘柄名

国/地域

種類

株数、口数又は額面金額

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

親投資信託受益証券

53,980,564,008

7.5911

7.8678

－

100.00

日本

409,776,781,780

424,708,281,502

－

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

種類別及び業種別投資比率

2026年2月27日現在

種類

国内／外国

業種

投資比率（％）

親投資信託受益証券

国内

 

100.00

 

小計

 

100.00

　合　計（対純資産総額比）

 

 

100.00

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

（参考）

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

2026年2月27日現在

順
位

銘柄名

国/地域

種類

業種

株数、口数又は額面金額

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

アドバンテスト

株式

3,208,000

27,133.99

26,850.00

－

11.92

日本

電気機器

87,045,867,637

86,134,800,000

－

2

ファーストリテイリング

株式

962,400

66,888.39

69,030.00

－

9.19

日本

小売業

64,373,391,226

66,434,472,000

－

3

東京エレクトロン

株式

1,203,000

41,488.84

44,010.00

－

7.33

日本

電気機器

49,911,082,510

52,944,030,000

－

4

ソフトバンクグループ

株式

9,624,000

4,673.38

4,089.00

－

5.44

日本

情報・通信業

44,976,690,751

39,352,536,000

－

5

ＴＤＫ

株式

6,015,000

2,176.62

2,424.50

－

2.02

日本

電気機器

13,092,388,069

14,583,367,500

－

6

ファナック

株式

2,005,000

6,649.95

7,113.00

－

1.97

日本

電気機器

13,333,153,177

14,261,565,000

－

7

ＫＤＤＩ

株式

4,812,000

2,692.64

2,671.00

－

1.78

日本

情報・通信業

12,957,016,272

12,852,852,000

－

8

中外製薬

株式

1,203,000

9,305.96

10,455.00

－

1.74

日本

医薬品

11,195,080,323

12,577,365,000

－

9

信越化学工業

株式

2,005,000

5,625.09

6,168.00

－

1.71

日本

化学

11,278,308,393

12,366,840,000

－

10

フジクラ

株式

401,000

21,565.74

26,765.00

－

1.48

日本

非鉄金属

8,647,863,551

10,732,765,000

－

11

京セラ

株式

3,208,000

2,602.56

2,763.50

－

1.23

日本

電気機器

8,349,018,797

8,865,308,000

－

12

豊田通商

株式

1,203,000

6,616.95

6,988.00

－

1.16

日本

卸売業

7,960,192,849

8,406,564,000

－

13

コナミグループ

株式

401,000

18,912.40

20,830.00

－

1.16

日本

情報・通信業

7,583,873,960

8,352,830,000

－

14

リクルートホールディングス

株式

1,203,000

6,363.31

6,866.00

－

1.14

日本

サービス業

7,655,068,979

8,259,798,000

－

15

ダイキン工業

株式

401,000

19,806.60

19,915.00

－

1.10

日本

機械

7,942,448,891

7,985,915,000

－

16

トヨタ自動車

株式

2,005,000

3,667.21

3,825.00

－

1.06

日本

輸送用機器

7,352,758,992

7,669,125,000

－

17

イビデン

株式

802,000

8,799.56

9,537.00

－

1.06

日本

電気機器

7,057,254,956

7,648,674,000

－

18

ソニーグループ

株式

2,005,000

3,600.90

3,643.00

－

1.01

日本

電気機器

7,219,819,109

7,304,215,000

－

19

日東電工

株式

2,005,000

3,547.21

3,637.00

－

1.01

日本

化学

7,112,159,028

7,292,185,000

－

20

テルモ

株式

3,208,000

1,912.04

2,110.00

－

0.94

日本

精密機器

6,133,827,114

6,768,880,000

－

21

三菱商事

株式

1,203,000

4,933.22

5,290.00

－

0.88

日本

卸売業

5,934,674,163

6,363,870,000

－

22

ディスコ

株式

80,200

72,433.70

75,500.00

－

0.84

日本

機械

5,809,183,136

6,055,100,000

－

23

ＨＯＹＡ

株式

200,500

27,464.44

28,265.00

－

0.78

日本

精密機器

5,506,621,717

5,667,132,500

－

24

レーザーテック

株式

160,400

30,751.06

33,660.00

－

0.75

日本

電気機器

4,932,471,296

5,399,064,000

－

25

アステラス製薬

株式

2,005,000

2,433.75

2,601.50

－

0.72

日本

医薬品

4,879,679,316

5,216,007,500

－

26

バンダイナムコホールディングス

株式

1,203,000

4,059.26

4,244.00

－

0.71

日本

その他製品

4,883,300,338

5,105,532,000

－

27

セコム

株式

802,000

5,895.92

6,038.00

－

0.67

日本

サービス業

4,728,535,353

4,842,476,000

－

28

三井物産

株式

802,000

5,603.22

5,872.00

－

0.65

日本

卸売業

4,493,783,384

4,709,344,000

－

29

伊藤忠商事

株式

2,005,000

2,146.21

2,270.00

－

0.63

日本

卸売業

4,303,154,406

4,551,350,000

－

30

塩野義製薬

株式

1,203,000

3,454.80

3,664.00

－

0.61

日本

医薬品

4,156,127,406

4,407,792,000

－

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

種類別及び業種別投資比率

2026年2月27日現在

種類

国内／外国

業種

投資比率（％）

株式

国内

電気機器

32.85

 

 

小売業

11.48

 

 

情報・通信業

9.82

 

 

医薬品

5.09

 

 

化学

4.78

 

 

機械

4.76

 

 

卸売業

4.07

 

 

輸送用機器

3.23

 

 

非鉄金属

2.93

 

 

サービス業

2.83

 

 

食料品

2.36

 

 

精密機器

2.17

 

 

建設業

1.88

 

 

その他製品

1.74

 

 

不動産業

1.44

 

 

保険業

1.05

 

 

銀行業

0.86

 

 

その他金融業

0.81

 

 

ガラス・土石製品

0.70

 

 

陸運業

0.70

 

 

ゴム製品

0.64

 

 

海運業

0.31

 

 

石油・石炭製品

0.25

 

 

空運業

0.20

 

 

電気・ガス業

0.19

 

 

証券、商品先物取引業

0.17

 

 

繊維製品

0.09

 

 

水産・農林業

0.09

 

 

鉱業

0.08

 

 

パルプ・紙

0.05

 

 

鉄鋼

0.04

 

 

金属製品

0.01

 

小計

 

97.68

　合　計（対純資産総額比）

 

 

97.68

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

②【投資不動産物件】

該当事項はありません。

 

（参考）

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

該当事項はありません。

 

③【その他投資資産の主要なもの】

該当事項はありません。

 

（参考）

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

2026年2月27日現在

種類

取引所

資産の名称

買建／
売建

数量

簿価金額
（円）

評価金額
（円）

投資比率
（％）

株価指数先物取引

大阪取引所

日経２２５先物　０８０３月

買建

287

16,412,394,350

16,961,700,000

2.35

（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

（注2）先物取引の時価は、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場で評価しています。

 

（３）【運用実績】

①【純資産の推移】

直近日（2026年2月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

 

純資産総額
（分配落）
（円）

純資産総額
（分配付）
（円）

１口当たりの
純資産額
（分配落）（円）

１口当たりの
純資産額
（分配付）（円）

第13計算期間末
(2017年2月15日)

110,791,911,579

110,791,911,579

2.1118

2.1118

第14計算期間末
(2018年2月15日)

128,206,021,554

128,206,021,554

2.3700

2.3700

第15計算期間末
(2019年2月15日)

144,677,659,016

144,677,659,016

2.3484

2.3484

第16計算期間末
(2020年2月17日)

149,341,623,764

149,341,623,764

2.6922

2.6922

第17計算期間末
(2021年2月15日)

188,173,112,610

188,173,112,610

3.5032

3.5032

第18計算期間末
(2022年2月15日)

192,122,152,176

192,122,152,176

3.1672

3.1672

第19計算期間末
(2023年2月15日)

207,713,526,140

207,713,526,140

3.3036

3.3036

第20計算期間末
(2024年2月15日)

279,402,416,425

279,402,416,425

4.6672

4.6672

第21計算期間末
(2025年2月17日)

292,798,740,233

292,798,740,233

4.8623

4.8623

第22計算期間末
(2026年2月16日)

409,710,246,285

409,710,246,285

7.1681

7.1681

2025年2月末日

281,073,502,955

－

4.6143

－

3月末日

275,709,138,932

－

4.4589

－

4月末日

283,591,358,507

－

4.5114

－

5月末日

292,844,248,775

－

4.7519

－

6月末日

303,460,401,367

－

5.0734

－

7月末日

301,008,246,124

－

5.1460

－

8月末日

309,430,159,592

－

5.3546

－

9月末日

325,565,262,773

－

5.6688

－

10月末日

377,600,937,390

－

6.6113

－

11月末日

365,855,842,765

－

6.3377

－

12月末日

364,395,057,208

－

6.3537

－

2026年1月末日

386,805,638,693

－

6.7297

－

2月末日

424,705,177,411

－

7.4293

－

 

②【分配の推移】

 

１口当たりの分配金（円）

第13計算期間

0.0000

第14計算期間

0.0000

第15計算期間

0.0000

第16計算期間

0.0000

第17計算期間

0.0000

第18計算期間

0.0000

第19計算期間

0.0000

第20計算期間

0.0000

第21計算期間

0.0000

第22計算期間

0.0000

 

③【収益率の推移】

 

収益率（％）

第13計算期間

23.3

第14計算期間

12.2

第15計算期間

△0.9

第16計算期間

14.6

第17計算期間

30.1

第18計算期間

△9.6

第19計算期間

4.3

第20計算期間

41.3

第21計算期間

4.2

第22計算期間

47.4

（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落の額）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数により算出しています（第1計算期間については、前期末基準価額の代わりに、設定時の基準価額を用います。）。

 

（４）【設定及び解約の実績】

 

設定口数

解約口数

発行済数量

第13計算期間

36,626,035,988

41,640,968,912

52,462,550,002

第14計算期間

45,764,505,205

44,132,618,839

54,094,436,368

第15計算期間

38,011,330,315

30,498,393,608

61,607,373,075

第16計算期間

28,601,574,301

34,736,438,249

55,472,509,127

第17計算期間

35,854,989,376

37,612,187,160

53,715,311,343

第18計算期間

35,606,269,173

28,661,273,877

60,660,306,639

第19計算期間

28,762,706,682

26,548,483,217

62,874,530,104

第20計算期間

29,654,265,279

32,663,724,625

59,865,070,758

第21計算期間

26,923,286,747

26,570,117,560

60,218,239,945

第22計算期間

20,021,958,393

23,082,677,482

57,157,520,856

（注）本邦外における設定及び解約はありません。

 

＜参考情報＞

【画像・図表はPDF原本参照】

 

第２【管理及び運営】

　

１【申込（販売）手続等】

①　申込受付

販売会社において、原則として毎営業日に申込みの受付けを行います。

原則として午後3時30分までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。ただし、当該時刻は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にご確認ください。

証券取引所の取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、申込みの受付けを中止することおよび既に受付けた申込みの受付けを取消すことがあります。

②　取扱コース

分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の２つのコースがあります（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります）。

分配金再投資コースを選択した場合、販売会社と「自動けいぞく（累積）投資契約」（同様の権利義務を規定する名称の異なる契約または規定も含みます）を締結します。なお、販売会社によっては、定期引出契約を締結できる場合があります。

③　申込単位

各販売会社が定める単位とします。

○　販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。

④　申込価額（発行価額）

取得申込受付日の基準価額とします。

⑤　販売価額

申込価額に申込手数料および申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を加算した価額とします。

収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。

⑥　申込手数料

ありません。

○　手数料は変更となる場合があります。

⑦　その他

１．ファンドの取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。

２．定期引出契約とは、分配金再投資コースにおいて、分配金を再投資せず、定期的に分配金を受取るための契約です。

３．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

２【換金（解約）手続等】

①　換金受付

販売会社において、原則として毎営業日に換金の受付けを行います。

原則として午後3時30分までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。ただし、当該時刻は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にご確認ください。

証券取引所の取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、換金の受付けを中止することがあります。

②　換金方法

「解約請求」および「買取請求」の２つの方法があります。

③　換金単位

１口単位とします。

④　換金価額

＜解約請求の場合＞

解約価額：解約請求受付日の基準価額とします。

＜買取請求の場合＞

買取価額：買取請求受付日の基準価額とします（税法上の一定の要件を満たしている場合）。それ以外の場合は、買取請求受付日の基準価額から、当該買取りに関して当該買取りを行う販売会社にかかる源泉徴収税額に相当する金額を差引いた額とします。

○　換金方法および受益者によって課税上の取扱いが異なります。詳細は「第１　ファンドの状況　４　手数料等及び税金　（５）課税上の取扱い」をご確認ください。

○　換金手数料はありません。

⑤　信託財産留保額

ありません。

⑥　支払開始日

解約請求受付日または買取請求受付日から起算して、原則として５営業日目からお支払いします。

⑦　その他

１．受益者が解約請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行います。委託会社は、解約請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。なお、解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。

２．換金請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該中止以前に行った当日の換金請求を撤回することができます。ただし、受益者が換金請求を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金請求を受付けたものとして前記④の規定に準じて算出した価額とします。

３．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

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○　受益証券をお手許で保有している方は、換金請求に際して、個別に振替受益権とするための所要の手続きが必要であり、この手続きには時間を要しますので、ご留意ください。

 

３【資産管理等の概要】

　

（１）【資産の評価】

①　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます）を法令および一般社団法人資産運用業協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を差引いた金額（「純資産総額」といいます）を計算日の受益権総口数で割った金額をいいます。

②　ファンドおよびマザーファンドの主な投資資産の評価方法の概要は以下の通りです。

主な投資資産

評価方法の概要

マザーファンド

計算日の基準価額で評価します。

国内株式

証券取引所における計算日の最終相場で評価します。

国内株式先物取引

証券取引所の発表する計算日の清算値段で評価します。

③　外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます）の円換算については、原則として国内における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。

④　予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。

⑤　基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。

⑥　基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。

なお、委託会社へは以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（２）【保管】

該当事項はありません。

 

（３）【信託期間】

無期限です。

 

（４）【計算期間】

毎年2月16日から翌年2月15日までとします。

上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。

 

（５）【その他】

①　繰上償還

１．委託会社は、信託期間中において、下記の理由により、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、ファンドを終了させることができます。この場合、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。

ⅰ．この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき

ⅱ．やむを得ない事情が発生したとき

２．委託会社は、前記１．により解約するときには、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書面をファンドの知られたる受益者に対して交付します。ただし、ファンドのすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行いません。

３．前記２．の公告および書面には、異議のある受益者は一定の期間内に委託会社に対して異議を申立てることができる旨を付記します。なお、一定の期間は１ヵ月以上設けるものとします。

４．前記３．の一定の期間内に異議を申立てた受益者の受益権口数が受益権総口数の２分の１を超えるときは、前記１．の信託契約の解約をしません。

５．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をファンドの知られたる受益者に対して交付します。ただし、ファンドのすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。

６．前記３．から５．までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前記３．の一定の期間を１ヵ月以上設けることが困難な場合には適用しません。

７．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、この信託契約を解約しファンドを終了させます。

８．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、ファンドは、後記「②　約款の変更 ４．」に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社の間において存続します。

９．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は後記「②　約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。

10．償還金については、原則として償還日から起算して５営業日目（償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して５営業日目）までにお支払いします。

②　約款の変更

１．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、約款を変更することができます。この場合、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。

２．委託会社は、前記１．の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ変更しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をファンドの知られたる受益者に対して交付します。ただし、ファンドのすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行いません。

３．前記２．の公告および書面には、異議のある受益者は一定の期間内に委託会社に対して異議を申立てることができる旨を付記します。なお、一定の期間は１ヵ月以上設けるものとします。

４．前記３．の一定の期間内に異議を申立てた受益者の受益権口数が受益権総口数の２分の１を超えるときは、前記１．の約款の変更をしません。

５．委託会社は、当該約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をファンドの知られたる受益者に対して交付します。ただし、ファンドのすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。

６．委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは前記１．から５．の規定にしたがいます。

③　反対者の買取請求権

前記「①　繰上償還」に規定する信託契約の解約または前記「②　約款の変更」に規定する約款の変更を行う場合において、「①　繰上償還　３．」または「②　約款の変更　３．」の一定の期間内に委託会社に対して異議を申立てた受益者は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権の買取りを請求することができます。ただし、当該買取請求の取扱いについては、委託会社、受託会社および販売会社の協議により決定します。

④　公告

電子公告により行い、委託会社のホームページ（https://www.nam.co.jp/）に掲載します。

○　電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。

⑤　運用報告書の作成

委託会社は、ファンドの計算期間の末日毎および償還時に期間中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書を作成します。

・交付運用報告書は、販売会社を通じてファンドの知られたる受益者に交付します。

・運用報告書（全体版）は、電磁的方法により提供します。ただし、受益者から書面の交付の方法による提供の請求があった場合には、当該方法により行います。

⑥　信託事務処理の再信託

受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。

⑦　関係法人との契約の更改等に関する手続き

委託会社と販売会社との間で締結された「受益権の募集・販売の取扱等に関する契約」は、契約期間満了の３ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれかにより別段の意思表示がない限り、１年毎に自動更新されます。

 

４【受益者の権利等】

受益者の有する主な権利は以下の通りです。

（１）収益分配金に対する請求権

受益者には、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利があります。

分配金受取コースの場合、税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目までに販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日から５年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。

分配金再投資コースの場合、税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。

○　時効前の収益分配金にかかる収益分配金交付票は、なおその効力を有するものとし、その収益分配金交付票と引換えに受益者に支払います。

（２）償還金に対する請求権

受益者には、持分に応じて償還金を請求する権利があります。原則として償還日から起算して５営業日目（償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して５営業日目）までに販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。

（３）解約請求権

受益者には、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等については、前記「２　換金（解約）手続等」の項をご参照ください。

（４）帳簿閲覧権

受益者は委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する法令で定められた帳簿書類の閲覧を請求することができます。

（５）反対者の買取請求権

前記「３　資産管理等の概要　（５）その他　③　反対者の買取請求権」の項をご参照ください。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

第３【ファンドの経理状況】

 

１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

 

２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期計算期間（2025年2月18日から2026年2月16日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

１【財務諸表】

【ニッセイ日経２２５インデックスファンド】

（１）【貸借対照表】

 

 

（単位：円）

 

第21期

2025年2月17日現在

第22期

2026年2月16日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

金銭信託

7,767,478

12,535,530

コール・ローン

388,172,863

463,125,769

親投資信託受益証券

292,805,251,132

409,719,455,789

未収入金

1,899,478,831

2,430,177,954

流動資産合計

295,100,670,304

412,625,295,042

資産合計

295,100,670,304

412,625,295,042

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払解約金

1,890,653,370

2,417,631,655

未払受託者報酬

49,156,544

59,452,222

未払委託者報酬

360,481,699

435,983,232

その他未払費用

1,638,458

1,981,648

流動負債合計

2,301,930,071

2,915,048,757

負債合計

2,301,930,071

2,915,048,757

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

60,218,239,945

57,157,520,856

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

232,580,500,288

352,552,725,429

（分配準備積立金）

60,065,411,967

160,271,215,300

元本等合計

292,798,740,233

409,710,246,285

純資産合計

292,798,740,233

409,710,246,285

負債純資産合計

295,100,670,304

412,625,295,042

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

（２）【損益及び剰余金計算書】

 

 

（単位：円）

 

第21期

自　2024年2月16日

至　2025年2月17日

第22期

自　2025年2月18日

至　2026年2月16日

営業収益

 

 

受取利息

330,590

1,046,360

有価証券売買等損益

14,373,694,559

135,366,982,715

営業収益合計

14,374,025,149

135,368,029,075

営業費用

 

 

支払利息

180

－

受託者報酬

96,833,863

106,258,455

委託者報酬

710,115,655

779,229,170

その他費用

4,081,131

3,541,772

営業費用合計

811,030,829

889,029,397

営業利益又は営業損失（△）

13,562,994,320

134,478,999,678

経常利益又は経常損失（△）

13,562,994,320

134,478,999,678

当期純利益又は当期純損失（△）

13,562,994,320

134,478,999,678

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）

3,636,642,651

14,830,844,743

期首剰余金又は期首欠損金（△）

219,537,345,667

232,580,500,288

剰余金増加額又は欠損金減少額

100,981,286,880

89,965,365,023

当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

－

－

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

100,981,286,880

89,965,365,023

剰余金減少額又は欠損金増加額

97,864,483,928

89,641,294,817

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

97,864,483,928

89,641,294,817

当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

－

－

分配金

－

－

期末剰余金又は期末欠損金（△）

232,580,500,288

352,552,725,429

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

（３）【注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

第22期
自　2025年2月18日
至　2026年2月16日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

２.

その他財務諸表作成のための基礎となる事項

ファンドの計算期間
当ファンドは、原則として毎年2月15日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日及び当計算期間末日が休業日のため、2025年2月18日から2026年2月16日までとなっております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

第21期
2025年2月17日現在

第22期
2026年2月16日現在

１.

 

期首元本額

59,865,070,758円

60,218,239,945円

 

 

期中追加設定元本額

26,923,286,747円

20,021,958,393円

 

 

期中一部解約元本額

26,570,117,560円

23,082,677,482円

 

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

60,218,239,945口

57,157,520,856口

 

（損益及び剰余金計算書に関する注記）

項目

第21期
自　2024年2月16日
至　2025年2月17日

第22期
自　2025年2月18日
至　2026年2月16日

１.

 

分配金の計算過程

計算期間末における費用控除後の配当等収益（4,670,351,021円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（5,256,000,648円）、収益調整金（172,515,088,321円）及び分配準備積立金（50,139,060,298円）より分配対象収益は232,580,500,288円（1万口当たり38,622.93円）のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り（0円）としております。

計算期間末における費用控除後の配当等収益（5,560,405,261円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（114,087,749,674円）、収益調整金（192,281,510,129円）及び分配準備積立金（40,623,060,365円）より分配対象収益は352,552,725,429円（1万口当たり61,680.90円）のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り（0円）としております。

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

第21期
自　2024年2月16日
至　2025年2月17日

第22期
自　2025年2月18日
至　2026年2月16日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

同左

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。

 

同左

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

同左

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

第21期
2025年2月17日現在

第22期
2026年2月16日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

同左

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

第21期
2025年2月17日現在

第22期
2026年2月16日現在

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

親投資信託受益証券

10,575,774,635

120,318,879,028

合計

10,575,774,635

120,318,879,028

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

第21期
2025年2月17日現在

第22期
2026年2月16日現在

1口当たり純資産額

4.8623円

7.1681円

（1万口当たり純資産額）

(48,623円)

(71,681円)

 

（４）【附属明細表】

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年2月16日現在

種類

銘柄

券面総額
（円）

評価額
（円）

備考

親投資信託受益証券

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

53,977,927,118

409,719,455,789

 

親投資信託受益証券　合計

53,977,927,118

409,719,455,789

 

合計

 

409,719,455,789

 

（注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

（参考）
当ファンドは、「ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
開示対象ファンドの開示対象期間末日（以下、「計算日」という。）における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

 

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

 

2026年2月16日現在

資産の部

 

流動資産

 

金銭信託

728,654,792

コール・ローン

26,920,186,237

株式

666,199,519,440

派生商品評価勘定

1,506,394,600

未収配当金

715,792,000

流動資産合計

696,070,547,069

資産合計

696,070,547,069

負債の部

 

流動負債

 

派生商品評価勘定

4,083,200

前受金

1,539,050,000

未払解約金

4,912,021,921

流動負債合計

6,455,155,121

負債合計

6,455,155,121

純資産の部

 

元本等

 

元本

90,852,403,654

剰余金

 

剰余金又は欠損金（△）

598,762,988,294

元本等合計

689,615,391,948

純資産合計

689,615,391,948

負債純資産合計

696,070,547,069

 

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

自　2025年2月18日
至　2026年2月16日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 

２.

デリバティブ等の評価基準及び評価方法

先物取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。

 

３.

収益及び費用の計上基準

受取配当金
原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

2026年2月16日現在

１.

 

本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額

89,558,324,731円

 

 

同期中追加設定元本額

37,453,457,351円

 

 

同期中一部解約元本額

36,159,378,428円

 

 

元本の内訳

 

 

 

ファンド名

 

 

 

ニッセイ日経２２５インデックスファンド

53,977,927,118円

 

 

ＤＣニッセイ日経２２５インデックスファンドＡ

4,616,814,041円

 

 

ＤＣニッセイ日経２２５インデックスファンドＢ

10,104,685,490円

 

 

ニッセイ日経平均インデックスファンド＜購入・換金手数料なし＞

21,636,884,410円

 

 

ニッセイＥＴＦ　日経２２５インデックス

488,057,196円

 

 

ニッセイ／ＦＯＬＩＯ　ねらってそなえる日経２２５

28,035,399円

 

 

計

90,852,403,654円

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

90,852,403,654口

 

 

 

 

３.

 

差入代用有価証券

 

 

 

株式

231,290,642,800円

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

自　2025年2月18日
至　2026年2月16日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。
また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、株価指数先物取引であります。当該デリバティブ取引は、信託財産が運用対象とする資産の価格変動リスクの低減及び信託財産に属する資産の効率的な運用に資する事を目的として行っており、株価の変動によるリスクを有しております。

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

2026年2月16日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
「（デリバティブ取引等に関する注記）」にて記載しております。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

2026年2月16日現在

当期間の
損益に含まれた
評価差額（円）

株式

205,506,405,201

合計

205,506,405,201

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

株式関連

種類

2026年2月16日現在

契約額等（円）

 

時価（円）

評価損益（円）

 

うち
１年超

市場取引

 

 

 

 

先物取引

 

 

 

 

買建

24,216,240,000

－

25,718,800,000

1,502,560,000

合計

24,216,240,000

－

25,718,800,000

1,502,560,000

（注）株価指数先物取引
１．時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
２．株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
３．評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

2026年2月16日現在

1口当たり純資産額

7.5905円

（1万口当たり純資産額）

(75,905円)

 

附属明細表

第１　有価証券明細表

（１）株式

2026年2月16日現在

銘柄

株式数

評価額（円）

備考

単価

金額

ニッスイ

392,000

1,513.50

593,292,000

 

ＩＮＰＥＸ

156,800

3,543.00

555,542,400

 

コムシスホールディングス

392,000

5,364.00

2,102,688,000

代用有価証券
196,000株

大成建設

78,400

17,140.00

1,343,776,000

 

大林組

392,000

4,005.00

1,569,960,000

代用有価証券
196,000株

清水建設

392,000

3,220.00

1,262,240,000

 

長谷工コーポレーション

78,400

3,191.00

250,174,400

 

鹿島建設

196,000

6,837.00

1,340,052,000

 

大和ハウス工業

392,000

5,425.00

2,126,600,000

代用有価証券
196,000株

積水ハウス

392,000

3,692.00

1,447,264,000

代用有価証券
196,000株

日揮ホールディングス

392,000

2,349.00

920,808,000

 

日清製粉グループ本社

392,000

2,147.50

841,820,000

 

明治ホールディングス

156,800

3,859.00

605,091,200

 

日本ハム

196,000

6,959.00

1,363,964,000

代用有価証券
98,000株

エムスリー

940,800

1,638.00

1,541,030,400

 

ディー・エヌ・エー

117,600

2,651.50

311,816,400

 

サッポロホールディングス

392,000

1,761.00

690,312,000

 

アサヒグループホールディングス

1,176,000

1,675.00

1,969,800,000

 

キリンホールディングス

392,000

2,681.50

1,051,148,000

 

双日

39,200

6,328.00

248,057,600

 

キッコーマン

1,960,000

1,490.00

2,920,400,000

代用有価証券
980,000株

味の素

784,000

4,548.00

3,565,632,000

代用有価証券
392,000株

ニチレイ

392,000

2,060.50

807,716,000

 

日本たばこ産業

392,000

5,990.00

2,348,080,000

代用有価証券
196,000株

Ｊ．フロント　リテイリング

196,000

2,612.50

512,050,000

 

ＺＯＺＯ

1,176,000

1,108.50

1,303,596,000

代用有価証券
588,000株

三越伊勢丹ホールディングス

392,000

2,966.00

1,162,672,000

 

東急不動産ホールディングス

392,000

1,541.00

604,072,000

 

セブン＆アイ・ホールディングス

1,176,000

2,296.50

2,700,684,000

 

帝人

78,400

1,674.50

131,280,800

 

東レ

392,000

1,223.50

479,612,000

 

クラレ

392,000

1,751.50

686,588,000

 

旭化成

392,000

1,720.50

674,436,000

 

ＳＵＭＣＯ

39,200

1,504.00

58,956,800

 

ネクソン

784,000

3,096.00

2,427,264,000

代用有価証券
392,000株

ＳＨＩＦＴ

392,000

646.50

253,428,000

 

王子ホールディングス

392,000

964.10

377,927,200

 

レゾナック・ホールディングス

39,200

10,490.00

411,208,000

 

住友化学

392,000

570.00

223,440,000

 

日産化学

392,000

6,604.00

2,588,768,000

代用有価証券
196,000株

東ソー

196,000

2,605.00

510,580,000

 

トクヤマ

78,400

4,164.00

326,457,600

 

デンカ

78,400

3,098.00

242,883,200

 

イビデン

784,000

8,780.00

6,883,520,000

 

信越化学工業

1,960,000

5,618.00

11,011,280,000

代用有価証券
980,000株

協和キリン

392,000

2,592.00

1,016,064,000

 

三井化学

156,800

2,322.00

364,089,600

 

三菱ケミカルグループ

196,000

1,109.00

217,364,000

 

ＵＢＥ

39,200

2,820.50

110,563,600

 

野村総合研究所

392,000

4,106.00

1,609,552,000

代用有価証券
196,000株

電通グループ

392,000

2,969.00

1,163,848,000

代用有価証券
196,000株

メルカリ

392,000

3,546.00

1,390,032,000

代用有価証券
196,000株

花王

392,000

6,601.00

2,587,592,000

代用有価証券
196,000株

武田薬品工業

392,000

5,535.00

2,169,720,000

代用有価証券
196,000株

アステラス製薬

1,960,000

2,431.50

4,765,740,000

 

住友ファーマ

392,000

2,970.50

1,164,436,000

 

塩野義製薬

1,176,000

3,450.00

4,057,200,000

代用有価証券
588,000株

中外製薬

1,176,000

9,282.00

10,915,632,000

代用有価証券
588,000株

エーザイ

392,000

4,998.00

1,959,216,000

代用有価証券
196,000株

テルモ

3,136,000

1,909.00

5,986,624,000

代用有価証券
1,568,000株

第一三共

1,176,000

2,955.00

3,475,080,000

代用有価証券
588,000株

大塚ホールディングス

392,000

10,710.00

4,198,320,000

代用有価証券
196,000株

オリエンタルランド

392,000

2,756.00

1,080,352,000

代用有価証券
196,000株

ＬＩＮＥヤフー

156,800

389.20

61,026,560

 

トレンドマイクロ

392,000

5,679.00

2,226,168,000

 

サイバーエージェント

313,600

1,320.00

413,952,000

 

楽天グループ

392,000

872.60

342,059,200

 

富士フイルムホールディングス

1,176,000

3,059.00

3,597,384,000

代用有価証券
588,000株

コニカミノルタ

392,000

581.30

227,869,600

 

資生堂

392,000

3,275.00

1,283,800,000

 

出光興産

784,000

1,366.00

1,070,944,000

 

ＥＮＥＯＳホールディングス

392,000

1,399.50

548,604,000

 

横浜ゴム

196,000

6,721.00

1,317,316,000

代用有価証券
98,000株

ブリヂストン

784,000

3,569.00

2,798,096,000

 

ＡＧＣ

78,400

6,360.00

498,624,000

 

日本電気硝子

117,600

5,748.00

675,964,800

 

太平洋セメント

39,200

4,735.00

185,612,000

 

東海カーボン

392,000

1,027.00

402,584,000

 

ＴＯＴＯ

196,000

5,775.00

1,131,900,000

 

日本碍子

392,000

4,152.00

1,627,584,000

 

日本製鉄

196,000

674.80

132,260,800

 

神戸製鋼所

39,200

2,265.00

88,788,000

 

ＪＦＥホールディングス

39,200

2,240.00

87,808,000

 

日本製鋼所

78,400

9,356.00

733,510,400

 

三井金属

39,200

28,360.00

1,111,712,000

 

三菱マテリアル

39,200

5,223.00

204,741,600

 

住友金属鉱山

196,000

9,667.00

1,894,732,000

 

ＤＯＷＡホールディングス

78,400

9,481.00

743,310,400

 

古河電気工業

39,200

21,170.00

829,864,000

 

住友電気工業

392,000

8,653.00

3,391,976,000

 

フジクラ

392,000

21,445.00

8,406,440,000

代用有価証券
196,000株

しずおかフィナンシャルグループ

392,000

3,008.00

1,179,136,000

 

リクルートホールディングス

1,176,000

6,365.00

7,485,240,000

代用有価証券
588,000株

オークマ

156,800

4,445.00

696,976,000

 

アマダ

392,000

2,421.50

949,228,000

 

ディスコ

78,400

72,260.00

5,665,184,000

 

日本郵政

392,000

1,990.50

780,276,000

 

ＳＭＣ

39,200

74,500.00

2,920,400,000

代用有価証券
19,600株

小松製作所

392,000

7,774.00

3,047,408,000

 

住友重機械工業

78,400

5,712.00

447,820,800

 

日立建機

392,000

6,595.00

2,585,240,000

代用有価証券
196,000株

クボタ

392,000

3,041.00

1,192,072,000

 

荏原製作所

392,000

5,662.00

2,219,504,000

代用有価証券
196,000株

ダイキン工業

392,000

19,790.00

7,757,680,000

代用有価証券
196,000株

日本精工

392,000

1,308.50

512,932,000

 

ＮＴＮ

392,000

418.30

163,973,600

 

ジェイテクト

392,000

2,006.50

786,548,000

 

ミネベアミツミ

392,000

3,431.00

1,344,952,000

代用有価証券
196,000株

日立製作所

392,000

5,086.00

1,993,712,000

代用有価証券
196,000株

三菱電機

392,000

5,519.00

2,163,448,000

代用有価証券
196,000株

富士電機

78,400

11,425.00

895,720,000

 

安川電機

392,000

5,418.00

2,123,856,000

代用有価証券
196,000株

ソシオネクスト

392,000

2,066.50

810,068,000

 

ベイカレント

392,000

4,381.00

1,717,352,000

代用有価証券
196,000株

オムロン

392,000

4,705.00

1,844,360,000

代用有価証券
196,000株

ジーエス・ユアサ　コーポレーション

78,400

4,440.00

348,096,000

 

日本電気

196,000

4,200.00

823,200,000

 

富士通

392,000

3,808.00

1,492,736,000

代用有価証券
196,000株

ルネサスエレクトロニクス

392,000

2,912.00

1,141,504,000

 

セイコーエプソン

784,000

2,080.00

1,630,720,000

 

パナソニック　ホールディングス

392,000

2,384.00

934,528,000

 

シャープ

392,000

667.80

261,777,600

 

ソニーグループ

1,960,000

3,608.00

7,071,680,000

代用有価証券
980,000株

ＴＤＫ

5,880,000

2,172.00

12,771,360,000

代用有価証券
2,940,000株

アルプスアルパイン

392,000

2,194.50

860,244,000

 

横河電機

392,000

5,094.00

1,996,848,000

代用有価証券
196,000株

アドバンテスト

3,136,000

27,100.00

84,985,600,000

代用有価証券
1,568,000株

キーエンス

39,200

58,160.00

2,279,872,000

代用有価証券
19,600株

デンソー

1,568,000

2,213.50

3,470,768,000

代用有価証券
784,000株

レーザーテック

156,800

30,710.00

4,815,328,000

代用有価証券
78,400株

カシオ計算機

392,000

1,570.00

615,440,000

 

ファナック

1,960,000

6,648.00

13,030,080,000

代用有価証券
980,000株

ローム

392,000

2,453.50

961,772,000

 

京セラ

3,136,000

2,598.50

8,148,896,000

代用有価証券
1,568,000株

太陽誘電

392,000

4,088.00

1,602,496,000

代用有価証券
196,000株

村田製作所

940,800

3,283.00

3,088,646,400

代用有価証券
470,400株

日東電工

1,960,000

3,546.00

6,950,160,000

代用有価証券
980,000株

カナデビア

78,400

1,093.00

85,691,200

 

三菱重工業

392,000

4,960.00

1,944,320,000

代用有価証券
196,000株

川崎重工業

39,200

17,725.00

694,820,000

 

ＩＨＩ

274,400

4,064.00

1,115,161,600

 

横浜フィナンシャルグループ

392,000

1,627.00

637,784,000

 

日産自動車

392,000

437.40

171,460,800

 

いすゞ自動車

196,000

2,784.50

545,762,000

 

トヨタ自動車

1,960,000

3,666.00

7,185,360,000

代用有価証券
980,000株

日野自動車

392,000

462.00

181,104,000

 

三菱自動車工業

39,200

438.00

17,169,600

 

マツダ

78,400

1,350.00

105,840,000

 

本田技研工業

2,352,000

1,555.50

3,658,536,000

代用有価証券
1,176,000株

スズキ

1,568,000

2,349.50

3,684,016,000

代用有価証券
784,000株

ＳＵＢＡＲＵ

392,000

3,094.00

1,212,848,000

代用有価証券
196,000株

ヤマハ発動機

1,176,000

1,230.00

1,446,480,000

代用有価証券
588,000株

良品計画

784,000

3,500.00

2,744,000,000

代用有価証券
392,000株

ニコン

392,000

1,836.50

719,908,000

 

オリンパス

1,568,000

1,614.00

2,530,752,000

代用有価証券
784,000株

ＳＣＲＥＥＮホールディングス

156,800

20,850.00

3,269,280,000

 

ＨＯＹＡ

196,000

27,430.00

5,376,280,000

代用有価証券
98,000株

キヤノン

588,000

4,800.00

2,822,400,000

代用有価証券
294,000株

リコー

392,000

1,479.50

579,964,000

 

バンダイナムコホールディングス

1,176,000

4,059.00

4,773,384,000

代用有価証券
588,000株

ＴＯＰＰＡＮホールディングス

196,000

4,597.00

901,012,000

 

大日本印刷

392,000

3,115.00

1,221,080,000

 

ヤマハ

1,176,000

1,183.50

1,391,796,000

代用有価証券
588,000株

任天堂

392,000

8,449.00

3,312,008,000

代用有価証券
196,000株

伊藤忠商事

1,960,000

2,145.00

4,204,200,000

 

丸紅

392,000

5,848.00

2,292,416,000

 

豊田通商

1,176,000

6,606.00

7,768,656,000

 

三井物産

784,000

5,601.00

4,391,184,000

 

東京エレクトロン

1,176,000

41,380.00

48,662,880,000

代用有価証券
588,000株

住友商事

392,000

6,530.00

2,559,760,000

 

三菱商事

1,176,000

4,928.00

5,795,328,000

 

高島屋

392,000

2,331.00

913,752,000

 

丸井グループ

392,000

3,169.00

1,242,248,000

代用有価証券
196,000株

クレディセゾン

392,000

4,777.00

1,872,584,000

 

イオン

1,176,000

2,308.50

2,714,796,000

代用有価証券
588,000株

あおぞら銀行

39,200

2,812.00

110,230,400

 

三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ

392,000

2,911.00

1,141,112,000

 

りそなホールディングス

39,200

1,970.50

77,243,600

 

三井住友トラストグループ

78,400

5,539.00

434,257,600

 

三井住友フィナンシャルグループ

117,600

5,856.00

688,665,600

 

千葉銀行

392,000

2,291.00

898,072,000

 

ふくおかフィナンシャルグループ

78,400

6,810.00

533,904,000

 

みずほフィナンシャルグループ

39,200

7,275.00

285,180,000

 

オリックス

392,000

5,331.00

2,089,752,000

 

大和証券グループ本社

392,000

1,609.50

630,924,000

 

野村ホールディングス

392,000

1,427.50

559,580,000

 

ＳＯＭＰＯホールディングス

235,200

5,934.00

1,395,676,800

代用有価証券
117,600株

日本取引所グループ

784,000

1,852.00

1,451,968,000

代用有価証券
392,000株

ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス

352,800

4,208.00

1,484,582,400

代用有価証券
176,400株

第一生命ホールディングス

156,800

1,485.00

232,848,000

 

東京海上ホールディングス

588,000

6,252.00

3,676,176,000

 

Ｔ＆Ｄホールディングス

78,400

3,979.00

311,953,600

 

三井不動産

1,176,000

2,035.00

2,393,160,000

代用有価証券
588,000株

三菱地所

392,000

4,837.00

1,896,104,000

代用有価証券
196,000株

東京建物

196,000

4,069.00

797,524,000

 

住友不動産

784,000

5,025.00

3,939,600,000

 

東武鉄道

78,400

2,994.00

234,729,600

 

東急

196,000

1,966.00

385,336,000

 

小田急電鉄

196,000

1,732.00

339,472,000

 

京王電鉄

78,400

4,121.00

323,086,400

 

京成電鉄

588,000

1,285.50

755,874,000

 

東日本旅客鉄道

117,600

3,789.00

445,586,400

 

西日本旅客鉄道

78,400

3,308.00

259,347,200

 

東海旅客鉄道

196,000

4,557.00

893,172,000

 

ヤマトホールディングス

392,000

1,871.00

733,432,000

 

日本郵船

117,600

5,044.00

593,174,400

 

商船三井

117,600

5,155.00

606,228,000

 

川崎汽船

352,800

2,306.00

813,556,800

 

ＮＩＰＰＯＮ　ＥＸＰＲＥＳＳホールディングス

117,600

3,573.00

420,184,800

 

日本航空

392,000

3,128.00

1,226,176,000

代用有価証券
196,000株

ＡＮＡホールディングス

39,200

3,328.00

130,457,600

 

ＮＴＴ

3,920,000

154.20

604,464,000

 

ＫＤＤＩ

4,704,000

2,693.50

12,670,224,000

代用有価証券
2,352,000株

ソフトバンク

3,920,000

215.00

842,800,000

 

東京電力ホールディングス

39,200

703.90

27,592,880

 

中部電力

39,200

2,591.50

101,586,800

 

関西電力

39,200

2,733.50

107,153,200

 

東京瓦斯

78,400

7,440.00

583,296,000

 

大阪瓦斯

78,400

6,522.00

511,324,800

 

東宝

39,200

7,937.00

311,130,400

 

セコム

784,000

5,894.00

4,620,896,000

代用有価証券
392,000株

コナミグループ

392,000

18,905.00

7,410,760,000

 

ニトリホールディングス

980,000

3,346.00

3,279,080,000

代用有価証券
490,000株

ファーストリテイリング

940,800

66,870.00

62,911,296,000

代用有価証券
470,400株

ソフトバンクグループ

9,408,000

4,688.00

44,104,704,000

 

合計

137,788,000

 

666,199,519,440

 

 

（２）株式以外の有価証券

該当事項はありません。

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「（デリバティブ取引等に関する注記）」にて記載しております。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

２【ファンドの現況】

【純資産額計算書】

2026年2月27日現在

Ⅰ　資産総額

427,517,515,606円

Ⅱ　負債総額

2,812,338,195円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

424,705,177,411円

Ⅳ　発行済数量

57,165,907,267口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

7.4293円

 

（参考）

ニッセイ日経２２５インデックス　マザーファンド

2026年2月27日現在

Ⅰ　資産総額

728,090,471,401円

Ⅱ　負債総額

5,319,963,958円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

722,770,507,443円

Ⅳ　発行済数量

91,864,090,003口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

7.8678円

 

第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

 

（１）受益証券の名義書換等

該当事項はありません。

ファンドの受益権は、振替受益権となり、委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。

なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。

（２）受益者に対する特典

ありません。

（３）譲渡制限

譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。

（４）受益権の譲渡

①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。

②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。

③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。

（５）受益権の再分割

委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。

（６）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、解約請求の受付け、解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。

 

有価証券届出書（内国投資信託受益証券）_20261002094451

第三部【委託会社等の情報】

　

第１【委託会社等の概況】

　

１【委託会社等の概況】

（１）資本金の額

　2026年2月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。

　委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。

　最近５年間における資本金の増減はありません。

 

（２）委託会社等の機構

①　会社の意思決定機構

　委託会社は最低３名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主であることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後１年以内の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任した取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。

　取締役会は、取締役のなかから代表取締役を選任するとともに、取締役社長１名を選任します。また、取締役会は、取締役会長１名を選任することができます。

　取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議長を務めます。

　取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって決議します。

②　投資運用の意思決定機構

　ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、委託会社のファンドマネジャーが行います。

　ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針については、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環境分析を踏まえ協議され、運用担当部（室）の部（室）長が決定します。

　ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。

 

２【事業の内容及び営業の概況】

　「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。

　2026年2月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りです（ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます）。

種類

ファンド数（本）

純資産総額合計額

（単位：億円）

追加型株式投資信託

409

89,796

追加型公社債投資信託

0

0

単位型株式投資信託

136

19,864

単位型公社債投資信託

0

0

合計

545

109,661

○　純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますので、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。

 

３【委託会社等の経理状況】

 

１．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

 

(1)　委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。

財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

 

(2)　当社の中間財務諸表は、財務諸表等規則第282条及び第306条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成しております。

中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

 

２．監査証明について

 

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第30期事業年度（自 2024年4月1日　至 2025年3月31日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

また、第31期事業年度に係る中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）の中間財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。

 

（１）【貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

 

（2024年3月31日)

（2025年3月31日)

 

 

資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

 

 

 

現金・預金

 

23,594,998

 

22,854,185

 

 

 

 

有価証券

 

4,958,109

 

8,572,194

 

 

 

 

前払費用

 

645,436

 

658,467

 

 

 

 

未収委託者報酬

 

7,068,985

 

7,296,469

 

 

 

 

未収運用受託報酬

 

7,149,867

 

7,995,592

 

 

 

 

未収投資助言報酬

 

308,690

 

283,590

 

 

 

 

その他

 

58,384

 

44,991

 

 

 

 

流動資産合計

 

43,784,472

 

47,705,492

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

※1

143,306

※1

150,025

 

 

 

 

 

車両

※1

0

※1

0

 

 

 

 

 

器具備品

※1

67,645

※1

66,448

 

 

 

 

 

有形固定資産合計

 

210,951

 

216,474

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

 

1,890,946

 

3,280,169

 

 

 

 

 

ソフトウェア仮勘定

 

1,968,913

 

849,779

 

 

 

 

 

その他

 

8,032

 

8,013

 

 

 

 

 

無形固定資産合計

 

3,867,892

 

4,137,963

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

 

47,543,934

 

45,045,217

 

 

 

 

 

関係会社株式

 

66,222

 

66,222

 

 

 

 

 

長期前払費用

 

27,817

 

10,950

 

 

 

 

 

差入保証金

 

360,305

 

355,422

 

 

 

 

 

繰延税金資産

 

1,809,123

 

1,773,861

 

 

 

 

 

その他

 

12,801

 

34,973

 

 

 

 

 

投資その他の資産合計

 

49,820,204

 

47,286,649

 

 

 

 

固定資産合計

 

53,899,049

 

51,641,087

 

 

 

資産合計

 

97,683,522

 

99,346,580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債の部

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

預り金

 

89,613

 

63,906

 

 

 

 

未払収益分配金

 

6,178

 

6,131

 

 

 

 

未払手数料

 

2,551,424

 

2,657,754

 

 

 

 

未払運用委託報酬

 

4,921,643

 

4,710,021

 

 

 

 

未払投資助言報酬

 

895,917

 

968,972

 

 

 

 

その他未払金

 

1,753,139

 

1,016,371

 

 

 

 

未払費用

 

181,100

 

196,870

 

 

 

 

未払法人税等

 

3,839,095

 

4,057,802

 

 

 

 

未払消費税等

 

937,421

 

701,846

 

 

 

 

賞与引当金

 

1,342,646

 

1,395,185

 

 

 

 

その他

 

34,063

 

24,296

 

 

 

 

流動負債合計

 

16,552,244

 

15,799,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定負債

 

 

 

 

 

 

 

 

長期未払金

 

-

 

11,975

 

 

 

 

退職給付引当金

 

2,474,312

 

2,576,216

 

 

 

 

役員退職慰労引当金

 

21,250

 

-

 

 

 

 

固定負債合計

 

2,495,562

 

2,588,191

 

 

 

負債合計

 

19,047,806

 

18,387,350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

 

 

 

 

資本金

 

10,000,000

 

10,000,000

 

 

 

 

資本剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本準備金

 

8,281,840

 

8,281,840

 

 

 

 

 

資本剰余金合計

 

8,281,840

 

8,281,840

 

 

 

 

利益剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金

 

139,807

 

139,807

 

 

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当準備積立金

 

120,000

 

120,000

 

 

 

 

 

 

研究開発積立金

 

70,000

 

70,000

 

 

 

 

 

 

別途積立金

 

350,000

 

350,000

 

 

 

 

 

 

繰越利益剰余金

 

60,488,508

 

62,659,698

 

 

 

 

利益剰余金合計

 

61,168,315

 

63,339,505

 

 

 

 

株主資本合計

 

79,450,155

 

81,621,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△ 484,519

 

△ 400,087

 

 

 

 

繰延ヘッジ損益

 

△ 329,920

 

△ 262,029

 

 

 

 

評価・換算差額等合計

 

△ 814,439

 

△ 662,116

 

 

 

純資産合計

 

78,635,715

 

80,959,229

 

 

負債・純資産合計

 

97,683,522

 

99,346,580

 

 

 

（２）【損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

（自　2023年4月1日

　至　2024年3月31日）

（自　2024年4月1日

　至　2025年3月31日）

 

 

 

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

委託者報酬

 

29,505,710

 

31,456,939

 

 

 

 

運用受託報酬

 

24,242,291

 

26,331,034

 

 

 

 

投資助言報酬

 

1,181,976

 

1,238,881

 

 

 

 

その他営業収益

 

11,333

 

10,956

 

 

 

営業収益計

 

54,941,312

 

59,037,813

 

 

 

営業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

支払手数料

 

11,188,210

 

11,805,264

 

 

 

 

広告宣伝費

 

46,512

 

80,550

 

 

 

 

公告費

 

375

 

625

 

 

 

 

調査費

 

14,344,571

 

16,210,069

 

 

 

 

 

支払運用委託報酬

 

8,375,976

 

9,615,456

 

 

 

 

 

支払投資助言報酬

 

3,524,180

 

3,870,774

 

 

 

 

 

委託調査費

 

140,696

 

168,932

 

 

 

 

 

調査費

 

2,303,717

 

2,554,905

 

 

 

 

委託計算費

 

281,167

 

301,022

 

 

 

 

営業雑経費

 

980,132

 

1,216,684

 

 

 

 

 

通信費

 

72,591

 

68,975

 

 

 

 

 

印刷費

 

174,220

 

163,162

 

 

 

 

 

協会費

 

37,566

 

37,581

 

 

 

 

 

その他営業雑経費

 

695,754

 

946,964

 

 

 

 

営業費用計

 

26,840,969

 

29,614,216

 

 

 

一般管理費

 

 

 

 

 

 

 

 

役員報酬

 

242,750

 

289,676

 

 

 

 

給料・手当

 

5,515,210

 

5,718,948

 

 

 

 

賞与引当金繰入額

 

1,325,993

 

1,394,643

 

 

 

 

賞与

 

329,794

 

339,838

 

 

 

 

福利厚生費

 

1,094,736

 

1,179,383

 

 

 

 

退職給付費用

 

446,711

 

476,160

 

 

 

 

役員退職慰労引当金繰入額

 

8,700

 

1,937

 

 

 

 

役員退職慰労金

 

821

 

575

 

 

 

 

その他人件費

 

192,956

 

191,598

 

 

 

 

不動産賃借料

 

805,677

 

800,728

 

 

 

 

その他不動産経費

 

37,672

 

33,242

 

 

 

 

交際費

 

28,219

 

29,941

 

 

 

 

旅費交通費

 

177,813

 

173,926

 

 

 

 

固定資産減価償却費

 

687,280

 

976,601

 

 

 

 

租税公課

 

393,138

 

390,131

 

 

 

 

業務委託費

 

414,081

 

461,373

 

 

 

 

器具備品費

 

1,022,398

 

998,175

 

 

 

 

保険料

 

49,463

 

45,554

 

 

 

 

寄付金

 

4,382

 

10,171

 

 

 

 

諸経費

 

352,612

 

428,756

 

 

 

 

一般管理費計

 

13,130,414

 

13,941,364

 

 

営業利益

 

14,969,928

 

15,482,231

 

 

営業外収益

 

 

 

 

 

 

 

受取利息

 

825

 

4,078

 

 

 

有価証券利息

 

61,304

 

98,927

 

 

 

受取配当金

※1

61,395

※1

41,227

 

 

 

為替差益

 

182,640

 

-

 

 

 

その他営業外収益

 

8,780

 

38,594

 

 

 

営業外収益計

 

314,945

 

182,828

 

 

営業外費用

 

 

 

 

 

 

 

為替差損

 

-

 

20,890

 

 

 

金融派生商品費用

 

185,184

 

136,943

 

 

 

控除対象外消費税

 

11,281

 

14,014

 

 

 

その他営業外費用

 

14,042

 

952

 

 

 

営業外費用計

 

210,509

 

172,801

 

 

経常利益

 

15,074,365

 

15,492,258

 

 

特別利益

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券売却益

 

220,932

 

182,453

 

 

 

投資有価証券償還益

 

65,698

 

277

 

 

 

特別利益計

 

286,630

 

182,731

 

 

特別損失

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券売却損

 

5,154

 

187,500

 

 

 

投資有価証券償還損

 

55,591

 

397,772

 

 

 

固定資産売却損

 

-

 

211

 

 

 

固定資産除却損

※2

8,209

※2

773

 

 

 

事故損失賠償金

※3

71

 

-

 

 

 

特別損失計

 

69,028

 

586,258

 

 

税引前当期純利益

 

15,291,967

 

15,088,731

 

 

法人税、住民税及び事業税

 

4,785,139

 

4,513,024

 

 

法人税等調整額

 

△ 114,620

 

△ 46,562

 

 

法人税等合計

 

4,670,518

 

4,466,462

 

 

当期純利益

 

10,621,448

 

10,622,269

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（３）【株主資本等変動計算書】

　前事業年度(自2023年4月1日　至2024年3月31日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

配当準備

積立金

研究開発

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

57,905,876

58,585,683

76,867,523

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

-

-

-

△ 8,038,816

△ 8,038,816

△ 8,038,816

当期純利益

-

-

-

-

-

-

-

10,621,448

10,621,448

10,621,448

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

-

2,582,632

2,582,632

2,582,632

当期末残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

60,488,508

61,168,315

79,450,155

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△ 254,732

△ 306,177

△ 560,910

76,306,613

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

 -

△ 8,038,816

当期純利益

-

-

 -

10,621,448

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△ 229,786

△ 23,743

△ 253,529

△ 253,529

当期変動額合計

△ 229,786

△ 23,743

△ 253,529

2,329,102

当期末残高

△ 484,519

△ 329,920

△ 814,439

78,635,715

 

　当事業年度(自2024年4月1日　至2025年3月31日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

配当準備

積立金

研究開発

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

60,488,508

61,168,315

79,450,155

会計方針の変更による累積的影響額

-

-

-

-

-

-

-

46,146

46,146

46,146

遡及処理後当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

60,534,655

61,214,462

79,496,302

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

-

-

-

△ 8,497,226

△ 8,497,226

△ 8,497,226

当期純利益

-

-

-

-

-

-

-

10,622,269

10,622,269

10,622,269

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

-

2,125,043

2,125,043

2,125,043

当期末残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

62,659,698

63,339,505

81,621,345

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

△ 484,519

△ 329,920

△ 814,439

78,635,715

会計方針の変更による累積的影響額

△ 46,146

 

-

 

△ 46,146

 

-

 

遡及処理後当期首残高

△ 530,666

 

△ 329,920

 

△ 860,586

 

78,635,715

 

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

 -

△ 8,497,226

当期純利益

-

-

 -

10,622,269

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

130,578

 

 

67,891

 

 

198,470

 

 

198,470

 

 

当期変動額合計

130,578

67,891

198,470

2,323,513

当期末残高

△ 400,087

△ 262,029

△ 662,116

80,959,229

 

注記事項

（重要な会計方針）

項目

当事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①　満期保有目的の債券

　　償却原価法（定額法）によっております。

 

②　その他有価証券

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

 

③　関係会社株式

　　移動平均法に基づく原価法によっております。

２．デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は時価法によっております。

 

３．固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

　　定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法)によっております。なお、主な耐用年数は、建物附属設備3～18年、車両6年、器具備品2～20年であります。

 

②　無形固定資産

　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。

４．引当金の計上基準

①　賞与引当金

　　従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対する支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

②　退職給付引当金

　　従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務期間以内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

年俸制非適用者は、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①投資信託委託業務

投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託財産の運用指図等を行っております。

委託者報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

②投資運用業務

投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資産を一任して運用指図等を行っております。

運用受託報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。また、成功報酬は、契約上定められる超過収益の達成等により報酬額及び支払われることが確定した時点で収益として認識しております。

③投資助言業務

投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に関する投資判断の助言等を行っております。

投資助言報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、契約期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

７．ヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。

　ヘッジ手段・・・為替予約

　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券

③ヘッジ方針

ヘッジ指定は、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間について、原則として個々取引毎に行います。

④ヘッジ有効性評価の方法

　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。

８. グループ通算制度の適用

当社は、日本生命保険相互会社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っております。

 

（会計方針の変更）

 

（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日、以下「2022年改正会計基準」という）等を、当会計期間の期首から適用し、資産または負債の評価替えにより生じた評価差額等に対して課される当会計期間の所得に対する法人税、住民税及び事業税等の計上区分を見直しております。

2022年改正会計基準等の適用については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65-2項(2)ただし書きに従っており、2022年改正会計基準が定める新たな会計方針を当会計期間の期首より適用しております。この結果、当会計期間の期首の利益剰余金が46,146千円増加するとともに、その他有価証券評価差額金の当期首残高が同額減少しております。

 

（追加情報）

 

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、2024年6月26日開催の定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴い退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。これに伴い、前期に計上していた「役員退職慰労引当金」を取り崩し打ち切り支給額の未払金11,975千円を固定負債の「長期未払金」として表示しております。

 

（未適用の会計基準等）

 

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

 

１．概要

2016年1月に国際会計基準審議会（IASB）より国際財務報告基準（IFRS）第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）が公表され、同年2月に米国財務会計基準審議会（FASB）よりFASB Accounting Standards Codification（FASBによる会計基準のコード化体系）のTopic 842「リース」（以下「Topic 842」という。）が公表されました。IFRS第16号及びTopic 842では、借手の会計処理に関して、主に費用配分の方法が異なるものの、原資産の引渡しによりリースの借手に支配が移転した使用権部分に係る資産（使用権資産）と当該移転に伴う負債（リース負債）を計上する使用権モデルにより、オペレーティング・リースも含むすべてのリースについて資産及び負債を計上することとされています。IFRS第16号及びTopic 842の公表により、我が国の会計基準とは、特に負債の認識において違いが生じることとなり、国際的な比較において議論となる可能性がありました。

こうした状況への対応として、2024年9月13日に企業会計基準委員会により、リースに関する会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針が公表されました。

 

２．適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

３．当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準の適用指針」の運用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

（貸借対照表関係）

 

※１．有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年3月31日）

 

当事業年度

（2025年3月31日）

建物附属設備

350,825千円

 

363,224千円

車両

6,729

 

6,729

器具備品

463,698

 

472,611

計

821,253

 

842,565

 

 

 

 

（損益計算書関係）

※１．各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年3月31日）

 

当事業年度

（2025年3月31日）

受取配当金

42,264千円

 

20,664千円

 

※２．固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

 

当事業年度

(自  2024年4月1日

至　2025年3月31日)

器具備品

6,353

 

773

ソフトウェア

1,856

 

-

計

8,209

 

773

 

※３．事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したものであります。

 

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自2023年4月1日　至2024年3月31日）

１. 発行済株式の種類及び総数

 

当事業年度期首

株式数

（千株）

当事業年度

増加株式数

（千株）

当事業年度

減少株式数

（千株）

当事業年度末

株式数

（千株）

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

108

　　　　   －

　　　　   －

108

合計

108

　　　　   －

　　　　   －

108

２. 配当に関する事項

①配当金支払額

2023年6月26日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　8,038,816千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 74,126円

基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年6月26日

 

当事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

１. 発行済株式の種類及び総数

 

当事業年度期首

株式数

（千株）

当事業年度

増加株式数

（千株）

当事業年度

減少株式数

（千株）

当事業年度末

株式数

（千株）

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

108

　　　　   －

　　　　   －

108

合計

108

　　　　   －

　　　　   －

108

２. 配当に関する事項

①配当金支払額

2024年6月26日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　  　　　　　　　　8,497,226千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 78,353円

基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2024年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2024年6月26日

②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

2025年6月27日開催の定時株主総会において、以下のとおり決議することを予定しております。

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　  　　　　　　　　10,622,373千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 97,949円

基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2025年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2025年6月27日

 

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社としての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して行っております。

投資有価証券は主として地方債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。

　　上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デリバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為替予約を使ってヘッジ会計を適用しております。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品または市場価格のない株式等（注1）は次表に含まれておりません。また、短期間で決済されるため時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略しております。

 

前事業年度（2024年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　      　　（単位：千円）

 

貸借対照表

計上額

時価

差額

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

28,036,676

27,975,611

△61,065

その他有価証券

24,465,367

24,465,367

－

資産計

52,502,043

52,440,978

△61,065

デリバティブ取引（※）

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

△10,936

△10,936

－

デリバティブ取引計

△10,936

△10,936

－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2025年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　    　（単位：千円）

 

貸借対照表

計上額

時価

差額

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

32,793,713

32,360,235

△433,478

その他有価証券

20,823,699

20,823,699

－

資産計

53,617,412

53,183,934

△433,478

デリバティブ取引（※）

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

14,098

14,098

－

デリバティブ取引計

14,098

14,098

－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

 

（注１）市場価格のない株式等

 

(単位：千円)

区分

前事業年度

(2024年3月31日)

関係会社株式

66,222

 

 

(単位：千円)

区分

当事業年度

(2025年3月31日)

関係会社株式

66,222

 

 

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

（１）時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品

　前事業年度（2024年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

3,473,100

20,992,267

－

24,465,367

デリバティブ取引（※）

 

 

 

 

為替予約

－

△10,936

－

△10,936

合計

3,473,100

20,981,331

－

24,454,430

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2025年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

－

20,823,699

－

20,823,699

デリバティブ取引（※）

 

 

 

 

為替予約

－

14,098

－

14,098

合計

－

20,837,797

－

20,837,797

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（２）時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品

前事業年度（2024年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

27,975,611

－

27,975,611

合計

－

27,975,611

－

27,975,611

 

当事業年度（2025年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

32,360,235

－

32,360,235

合計

－

32,360,235

－

32,360,235

 

（注）時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

　地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

　　為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

 

４．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2024年3月31日)

 

１年以内

（千円）

１年超

５年以内

（千円）

５年超

10年以内

（千円）

10年超

（千円）

①現金・預金

23,594,998

－

－

－

②有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

4,950,000

23,050,000

－

－

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

－

－

3,000,000

　その他（注）

8,363,707

9,339,165

2,160,208

928,678

合計

36,908,706

32,389,165

2,160,208

3,928,678

（注）投資信託受益証券であります。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

１年以内

（千円）

１年超

５年以内

（千円）

５年超

10年以内

（千円）

10年超

（千円）

①現金・預金

22,854,185

－

－

－

②有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

8,570,000

24,280,000

－

－

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

－

－

－

　その他（注）

2,735,734

16,137,863

1,020,217

－

合計

34,159,920

40,417,863

1,020,217

－

（注）投資信託受益証券であります。

 

（有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前事業年度（2024年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

1,094,587

1,098,374

3,786

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

1,094,587

1,098,374

3,786

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

26,942,089

26,877,237

△64,852

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

26,942,089

26,877,237

△64,852

合計

28,036,676

27,975,611

△61,065

 

当事業年度（2025年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

497,111

498,590

1,478

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

497,111

498,590

1,478

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

32,296,601

31,861,645

△434,956

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

32,296,601

31,861,645

△434,956

合計

32,793,713

32,360,235

△433,478

 

２．その他有価証券

前事業年度（2024年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

取得原価または

償却原価

（千円）

差額

（千円）

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

 ①国債・地方債等

3,473,100

3,459,180

13,920

 ②社債

－

－

－

 ③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

6,089,659

5,473,000

616,659

小計

9,562,759

8,932,180

630,579

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

 ①国債・地方債等

－

－

－

 ②社債

－

－

－

 ③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

14,902,608

16,307,000

△1,404,391

小計

14,902,608

16,307,000

△1,404,391

合計

24,465,367

25,239,180

△773,812

（注１）投資信託受益証券等であります。

（注２）関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。

 

当事業年度（2025年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

取得原価または

償却原価

（千円）

差額

（千円）

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

 ①国債・地方債等

－

－

－

 ②社債

－

－

－

 ③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

6,931,654

6,388,965

592,688

小計

6,931,654

6,388,965

592,688

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

 ①国債・地方債等

－

－

－

 ②社債

－

－

－

 ③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

13,892,045

15,089,000

△1,196,954

小計

13,892,045

15,089,000

△1,196,954

合計

20,823,699

21,427,965

△604,265

（注１）投資信託受益証券等であります。

（注２）関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。

 

３．売却したその他有価証券

前事業年度（自2023年4月1日　至2024年3月31日）

種類

売却額（千円）

売却益の合計（千円）

売却損の合計（千円）

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

(3)その他

2,529,777

220,932

5,154

合計

2,529,777

220,932

5,154

 

当事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

種類

売却額（千円）

売却益の合計（千円）

売却損の合計（千円）

(1)株式

－

－

－

(2)債券

3,365,754

－

93,425

(3)その他

5,959,412

182,453

94,075

合計

9,325,167

182,453

187,500

 

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前事業年度（2024年3月31日）

該当事項はありません。

 

当事業年度（2025年3月31日）

該当事項はありません。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（１）通貨関連

前事業年度（2024年3月31日）

ヘッジ会計

の方法

デリバティブ

取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額等

　（千円）

 契約額等の

うち1年超

（千円）

時価

（千円）

原則的

処理方法

為替予約取引

米ドル売建

投資

有価証券

 

 

 

916,030

-

△ 10,936

合計

916,030

-

△ 10,936

（注１）　時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。

（注２）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2025年3月31日）

ヘッジ会計

の方法

デリバティブ

取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額等

　（千円）

 契約額等の

うち1年超

（千円）

時価

（千円）

原則的

処理方法

為替予約取引

米ドル売建

投資

有価証券

 

 

 

668,354

-

14,098

合計

668,354

-

14,098

（注１）　時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。

（注２）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職一時金制度については、年俸制適用者及び年俸制非適用者を制度の対象としております。受入出向者については、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれております。

 

２．確定給付制度

 

（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

 

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

(自  2024年4月1日

至　2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

2,226,246 千円

2,284,401 千円

　勤務費用

295,775

311,827

　利息費用

14,661

19,553

　数理計算上の差異の発生額

△16,051

△67,081

　退職給付の支払額

△240,354

△251,223

　その他

4,124

851

退職給付債務の期末残高

2,284,401

2,298,329

 

（２）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

(自  2024年4月1日

至　2025年3月31日)

退職給付引当金の期首残高

162,914千円

160,035千円

　退職給付費用

16,453

17,740

　退職給付の支払額

△15,208

△805

 

その他

△4,124

6,498

 

退職給付引当金の期末残高

160,035

183,469

 

（３）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

 

前事業年度

（2024年3月31日）

当事業年度

（2025年3月31日）

非積立型制度の退職給付債務

2,444,436千円

2,481,798千円

未認識数理計算上の差異

29,875

94,417

 

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,474,312

2,576,216

 

 

 

退職給付引当金

2,474,312

2,576,216

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,474,312

2,576,216

 

（４）退職給付費用

 

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

(自  2024年4月1日

至　2025年3月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

16,453千円

17,740千円

勤務費用

295,775

311,827

利息費用

14,661

19,553

数理計算上の差異の当期費用処理額

670

△2,539

確定給付制度に係る退職給付費用

327,560

346,581

 

（５）数理計算上の計算基礎に関する事項

　　　　主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）

 

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

(自  2024年4月1日

至　2025年3月31日)

割引率

0.88 ％

1.55％

 

３．確定拠出制度

　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度において81,815千円、当事業年度において84,597千円であり、退職給付費用に計上しております。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

（2024年3月31日)

（2025年3月31日)

 

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

賞与引当金

411,118

千円

427,205

千円

 

 

 

未払事業税

154,657

 

138,469

 

 

 

 

退職給付引当金

757,634

 

810,802

 

 

 

 

税務上の繰延資産償却超過額

1,901

 

1,670

 

 

 

 

役員退職慰労引当金

6,506

 

-

 

 

 

 

投資有価証券評価差額

459,720

 

414,969

 

 

 

 

減価償却超過額

1,035

 

1,066

 

 

 

 

その他

203,947

 

179,936

 

 

 

 

小計

1,996,521

 

1,974,120

 

 

 

 

評価性引当額

△7,242

 

△7,558

 

 

 

繰延税金資産合計

1,989,278

 

1,966,562

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

特別分配金否認

15,934

 

21,837

 

 

 

 

投資有価証券評価差額

164,220

 

170,863

 

 

 

繰延税金負債合計

180,154

 

192,701

 

 

 

繰延税金資産(△は負債)の純額

1,809,123

 

1,773,861

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。

 

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、日本生命保険相互会社を通算親会社として、グループ通算制度を適用しております。

これにより、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理は、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（企業会計基準委員会実務対応報告第42号　2021年8月12日）に従っております。

 

４．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

税法の改正に伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52％に変更し計算しております。この変更による財務諸表への影響は軽微であります。

 

（セグメント情報等）

[セグメント情報]

当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

[関連情報]

前事業年度（自2023年4月1日　至2024年3月31日）

１．サービスごとの情報

当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（１）営業収益

当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３．主要な顧客ごとの情報

 

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

日本生命保険相互会社

6,138,470

 

当事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

１．サービスごとの情報

当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（１）営業収益

当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３．主要な顧客ごとの情報

 

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

日本生命保険相互会社

6,804,755

 

[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　   （単位：千円）

 

　区分

 

前事業年度

（自 2023年4月1日

至2024年3月31日）

当事業年度

（自 2024年4月1日

至2025年3月31日）

営業収益

 

 

投資信託委託業務

29,505,710

31,456,939

投資運用業務（注）

24,242,291

26,331,034

投資助言業務

1,181,976

1,238,881

その他営業収益

11,333

10,956

　　計

54,941,312

59,037,813

（注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。

 

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      （重要な会計方針）の「５．収益及び費用の計上基準」に記載の通りでございます。

 

（関連当事者との取引）

１．関連当事者との取引

　　　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

前事業年度（自2023年4月1日　至2024年3月31日）

種類

会社等

の名称

所在地

資本金又は出資金

（百万円）

事業の内容

議決権等の被所有割合

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

（千円）

科目

期末

残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

親会社

日本生命保険相互会社

大阪府大阪市

中央区

100,000

生命保険業

(被所有)直接100.00％

兼任有

出向有

転籍有

営業

取引

運用受託報酬の受取

6,088,919

未収運用受託報酬

1,590,885

投資助言報酬の受取

117,195

未収投資助言報酬

11,015

グループ通算に伴う支払

624,787

その他

未払金

624,787

 

当事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

種類

会社等

の名称

所在地

資本金又は出資金

（百万円）

事業の内容

議決権等の被所有割合

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

（千円）

科目

期末

残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

親会社

日本生命保険相互会社

大阪府大阪市

中央区

50,000

生命保険業

(被所有)直接100.00％

兼任有

出向有

転籍有

営業

取引

運用受託報酬の受取

6,751,148

未収運用受託報酬

1,728,378

投資助言報酬の受取

117,115

未収投資助言報酬

10,644

グループ通算に伴う支払

117,888

その他

未払金

117,888

（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。

 

２．親会社に関する注記

　親会社情報

日本生命保険相互会社（非上場）

 

（１株当たり情報）

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

１株当たり純資産額

725,100円65銭

746,525円79銭

１株当たり当期純利益金額

97,940円47銭

97,948円4銭

 (注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

（自　2023年4月1日

至　2024年3月31日）

当事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

当期純利益

10,621,448千円

10,622,269千円

普通株主に帰属しない金額

－

－

普通株式に係る当期純利益

10,621,448千円

10,622,269千円

期中平均株式数

108千株

108千株

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

中間財務諸表

（1）中間貸借対照表

（単位：千円）

 

 

第31期中間会計期間末

（2025年9月30日現在）

資産の部

 

 

 

　流動資産

 

 

 

現金・預金

 

 

14,129,455

有価証券

 

 

9,351,176

前払費用

 

 

907,956

未収委託者報酬

 

 

7,465,518

未収運用受託報酬

 

 

7,076,249

未収投資助言報酬

 

 

292,177

その他

 

 

44,455

流動資産合計

 

 

39,266,989

固定資産

 

 

 

有形固定資産

 ※1

206,972

無形固定資産

 

 

4,074,588

投資その他の資産

 

 

 

投資有価証券

 

 

43,178,554

関係会社株式

 

 

66,222

長期前払費用

 

 

4,036

差入保証金

 

 

351,738

繰延税金資産

 

 

1,458,945

その他

 

 

25,022

投資その他の資産合計

 

 

45,084,520

固定資産合計

 

 

49,366,081

資産合計

 

 

88,633,070

 

 

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

預り金

 

 

62,344

未払収益分配金

 

 

5,003

未払償還金

 

 

111

未払手数料

 

 

2,750,581

未払運用委託報酬

 

 

2,635,690

未払投資助言報酬

 

 

1,059,485

その他未払金

 

 

497,600

未払費用

 

 

376,525

未払法人税等

 

 

2,060,554

未払消費税等

 

※2

350,797

前受投資助言報酬

 

 

42,288

賞与引当金

 

 

711,406

その他

 

 

24,243

流動負債合計

 

 

10,576,633

　固定負債

 

 

 

長期未払金

 

 

14,171

退職給付引当金

 

 

2,644,529

固定負債合計

 

 

2,658,701

負債合計

 

 

13,235,335

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

　資本金

 

 

10,000,000

　資本剰余金

 

 

 

資本準備金

 

 

8,281,840

資本剰余金合計

 

 

8,281,840

利益剰余金

 

 

 

利益準備金

 

 

139,807

その他利益剰余金

 

 

 

配当準備積立金

 

 

120,000

研究開発積立金

 

 

70,000

別途積立金

 

 

350,000

繰越利益剰余金

 

 

56,905,495

利益剰余金合計

 

 

57,585,302

株主資本合計

 

 

75,867,142

評価・換算差額等

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

 

△ 249,152

繰延ヘッジ損益

 

 

△ 220,254

評価・換算差額等合計

 

 

△ 469,407

純資産合計

 

 

75,397,735

負債・純資産合計

 

 

88,633,070

 

(2)中間損益計算書

（単位：千円）

 

第31期中間会計期間

（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

営業収益

 

 

 

委託者報酬

 

 

15,048,337

運用受託報酬

 

 

12,476,176

投資助言報酬

 

 

599,598

その他営業収益

 

 

22,190

営業収益計

 

 

28,146,302

営業費用

 

 

14,006,345

一般管理費

※1

7,126,448

営業利益

 

 

7,013,508

営業外収益

※2

119,573

営業外費用

※3

93,659

経常利益

 

 

7,039,422

特別利益

※4

39,701

特別損失

※5

85,619

税引前中間純利益

 

 

6,993,504

法人税、住民税及び事業税

 

 

1,914,639

法人税等調整額

 

 

210,695

法人税等合計

 

 

2,125,334

中間純利益

 

 

4,868,169

 

(3)中間株主資本等変動計算書

第31期中間会計期間(自 2025年4月１日　至 2025年9月30日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

配当準備

積立金

研究開発

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

62,659,698

63,339,505

81,621,345

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

-

-

-

△ 10,622,373

△ 10,622,373

△ 10,622,373

中間純利益

-

-

-

-

-

-

-

4,868,169

4,868,169

4,868,169

株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当中間期変動額合計

-

-

-

-

-

-

-

△ 5,754,203

△ 5,754,203

△ 5,754,203

当中間期末残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

56,905,495

57,585,302

75,867,142

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

 

当期首残高

△ 400,087

△ 262,029

△ 662,116

80,959,229

当中間期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

△ 10,622,373

中間純利益

-

-

-

4,868,169

株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額）

150,934

41,774

192,708

192,708

当中間期変動額合計

150,934

41,774

192,708

△ 5,561,494

当中間期末残高

△ 249,152

△ 220,254

△ 469,407

75,397,735

 

注記事項

 

（重要な会計方針）

項目

第31期中間会計期間

（自 2025年4月1日

　　 至 2025年9月30日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①満期保有目的の債券

　　償却原価法（定額法）によっております。

 

②その他有価証券

中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

 

③関係会社株式

　　移動平均法に基づく原価法によっております。

２．デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は時価法によっております。

 

３．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産

　　定率法（ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法）によっております。なお、主な耐用年数は、建物附属設備3～18年、車両6年、器具備品2～20年であります。

 

②無形固定資産

　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。

４．引当金の計上基準

①賞与引当金

　　従業員への賞与の支給に充てるため、当中間会計期間末在籍者に対する支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を計上しております。

②退職給付引当金

　　従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における平均残存勤務期間以内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

　　なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。

 

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①投資信託委託業務

投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託財産の運用指図等を行っております。

当該契約については、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

②投資運用業務

投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資産を一任して運用指図等を行っております。

当該契約については、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しています。

③投資助言業務

投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に関する投資判断の助言等を行っております。

当該契約については、契約期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しています。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

７．ヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

　　ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。

　　ヘッジ手段・・・為替予約

　　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券

③ヘッジ方針

　　ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間を、原則として個々取引毎に行います。

④ヘッジ有効性評価の方法

　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。

８．グループ通算制度の適用

当社は日本生命保険相互会社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っております。

 

（未適用の会計基準等）

 

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

 

１．概要

2016年1月に国際会計基準審議会（IASB）より国際財務報告基準（IFRS）第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）が公表され、同年2月に米国財務会計基準審議会（FASB）よりFASB Accounting Standards Codification（FASBによる会計基準のコード化体系）のTopic 842「リース」（以下「Topic 842」という。）が公表されました。IFRS第16号及びTopic 842では、借手の会計処理に関して、主に費用配分の方法が異なるものの、原資産の引渡しによりリースの借手に支配が移転した使用権部分に係る資産（使用権資産）と当該移転に伴う負債（リース負債）を計上する使用権モデルにより、オペレーティング・リースも含むすべてのリースについて資産及び負債を計上することとされています。IFRS第16号及びTopic 842の公表により、我が国の会計基準とは、特に負債の認識において違いが生じることとなり、国際的な比較において議論となる可能性がありました。

こうした状況への対応として、2024年9月13日に企業会計基準委員会により、リースに関する会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針が公表されました。

 

２．適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

３．当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準の適用指針」の運用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

（中間貸借対照表関係）

第31期中間会計期間末

（2025年9月30日現在）

※１．有形固定資産の減価償却累計額　　　　　　　　　　　　　　816,268千円

※２．消費税等の取扱い

仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しております。

 

（中間損益計算書関係）

第31期中間会計期間

（自 2025年4月1日

　　 至 2025年9月30日）

※１．減価償却の実施額

 

有形固定資産

17,960千円

 

 

無形固定資産

557,478千円

 

※２．営業外収益のうち主要なもの

 

有価証券利息

55,107千円

 

 

受取配当金

46,172千円

 

※３．営業外費用のうち主要なもの

 

 

為替差損

18,299千円

 

 

金融派生商品費用

71,687千円

 

※４．特別利益のうち主要なもの

 

投資有価証券売却益

39,580千円

 

※５．特別損失のうち主要なもの

 

投資有価証券売却損

11,610千円

 

 

投資有価証券償還損

64,287千円

 

 

（中間株主資本等変動計算書関係）

第31期中間会計期間

（自 2025年4月1日

　　 至 2025年9月30日）

１．発行済株式の種類及び総数

 

 

 

当事業年度期首

株式数（千株）

当中間会計期間増加

株式数（千株）

当中間会計期間減少

株式数（千株）

当中間会計期間末

株式数（千株）

 

 

発行済株式

 

 

 

 

 

 

普通株式

108

－

－

108

 

 

合計

108

－

－

108

 

 

２．配当に関する事項

配当金支払額

 

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

１株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

 

 

2025年6月27日

定時株主総会

普通株式

10,622,373

97,949

 

2025年3月31日

 

 

2025年6月27日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（金融商品関係）

第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

１．金融商品の時価等に関する事項

中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。

なお、市場価格のない株式等（注1）は次表に含まれておりません。また、短期間で決済されるため時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略しております。

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

中間貸借対照表

計上額

時価

差額

①有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

9,351,176

9,321,930

△29,246

その他有価証券

－

－

－

②投資有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

20,746,511

20,394,602

△351,909

その他有価証券

22,432,042

22,432,042

－

③デリバティブ取引

(※)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

－

－

－

ヘッジ会計が適用されているもの

△5,121

△5,121

－

　　　　(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（注１）市場価格のない株式等

　　　　　関係会社株式（中間貸借対照表計上額66,222千円）は、市場価格のない株式等と認められるため、上表に記載しておりません。

 

２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

（１）時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融商品

　第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

－

22,432,042

－

22,432,042

デリバティブ取引（※）

 

 

 

 

為替予約

－

△5,121

－

△5,121

合計

－

22,426,921

－

22,426,921

 

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（２）時価をもって中間貸借対照表計上額としない金融商品

　第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

29,716,532

－

29,716,532

合計

－

29,716,532

－

29,716,532

 

（注）時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

　　地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

　　市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

　　　為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

 

（有価証券関係）

第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

 

１．満期保有目的の債券

 

種類

中間貸借対照表

計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

時価が中間貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

－

－

－

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

－

－

－

時価が中間貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

30,097,687

29,716,532

△381,155

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

30,097,687

29,716,532

△381,155

合計

30,097,687

29,716,532

△381,155

 

２．その他有価証券

 

種類

取得原価または

償却原価

（千円）

中間貸借対照表

計上額

（千円）

差額

（千円）

中間貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注）

8,665,965

9,449,601

783,635

小計

8,665,965

9,449,601

783,635

中間貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注）

14,132,000

12,982,441

△1,149,558

小計

14,132,000

12,982,441

△1,149,558

合計

22,797,965

22,432,042

△365,922

（注）投資信託受益証券等であります。

 

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

該当事項はありません。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（１）通貨関連

第31期中間会計期間末（2025年9月30日現在）

ヘッジ会計

の方法

デリバティブ

取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額等

　（千円）

 契約額等の

うち1年超

（千円）

時価

（千円）

原則的

処理方法

為替予約取引

米ドル売建

投資有価証券

560,533

－

△5,121

合計

560,533

－

△5,121

（注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

区分

第31期中間会計期間

（自 2025年4月1日

　至 2025年9月30日）

営業収益

 

投資信託委託業務

15,048,337千円

投資運用業務

12,476,176千円

投資助言業務

599,598千円

その他

22,190千円

計

28,146,302千円

 

（セグメント情報等）

[セグメント情報]

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

[関連情報]

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

１．サービスごとの情報

当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（１）営業収益

当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３．主要な顧客ごとの情報

 

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

日本生命保険相互会社

3,537,309

 

[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

　　該当事項はありません。

 

（１株当たり情報）

 

第31期中間会計期間

（自 2025年4月１日

至 2025年9月30日）

1株当たり純資産額

695,243円20銭

1株当たり中間純利益金額

44,889円43銭

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

中間純利益金額

4,868,169千円

普通株主に帰属しない金額

－

普通株式に係る中間純利益金額

4,868,169千円

期中平均株式数

108千株

 

（重要な後発事象）

第31期中間会計期間（自 2025年4月1日　至 2025年9月30日）

　該当事項はありません。

 

４【利害関係人との取引制限】

委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。

①　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。

②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。

③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取引を行うこと。

④　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。

⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。

 

５【その他】

①　定款の変更等

　該当事項はありません。

②　訴訟その他の重要事項

　委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。

 

第２【その他の関係法人の概況】

 

１【名称、資本金の額及び事業の内容】

（１）受託会社

ａ．名称

　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

ｂ．資本金の額

　2025年3月末現在、324,279百万円

ｃ．事業の内容

　銀行法に基づき監督官庁の免許を受けて銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に基づき監督官庁の認可を受けて信託業務を営んでいます。

 

（参考）再信託受託会社の概況

ａ．名称

　日本マスタートラスト信託銀行株式会社

ｂ．資本金の額

　2025年3月末現在、10,000百万円

ｃ．事業の内容

　　　　　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務を営んでいます。

 

（２）販売会社

(資本金の額：2025年3月末現在)

ａ．名称

ｂ．資本金の額

（単位：百万円）

ｃ．事業の内容

三菱ＵＦＪ ｅスマート証券株式会社

7,196

 

株式会社ＳＢＩ証券

54,323

 

岡三証券株式会社

5,000

 

あかつき証券株式会社

3,067

 

光世証券株式会社

12,000

 

大和コネクト証券株式会社

7,500

 

株式会社しん証券さかもと

300

 

ＧＭＯクリック証券株式会社

4,346

 

ニュース証券株式会社

1,000

金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。

楽天証券株式会社

19,495

 

東海東京証券株式会社

6,000

 

moomoo証券株式会社

5,869

 

ＳＭＢＣ日興証券株式会社

135,000

 

マネックス証券株式会社

13,195

 

野村證券株式会社

10,000

 

松井証券株式会社

11,945

 

損保ジャパンＤＣ証券株式会社

3,000

 

株式会社みずほ銀行

1,404,065

 

PayPay銀行株式会社

72,216

 

株式会社足利銀行

135,000

 

株式会社千葉銀行

145,069

 

株式会社第四北越銀行

32,776

 

スルガ銀行株式会社

30,043

銀行法に基づき監督官庁の免許を受け、銀行業を営んでいます。

株式会社滋賀銀行

33,076

株式会社京都銀行

42,103

 

株式会社広島銀行

54,573

 

株式会社伊予銀行

20,948

 

株式会社西日本シティ銀行

85,745

 

株式会社富山第一銀行

10,182

 

東京海上日動火災保険株式会社

101,994

 

保険業法に基づき監督官庁の免許を受け、損害保険業を営んでいます。

 

損害保険ジャパン株式会社

70,000

日本生命保険相互会社

1,450,000

保険業法に基づき監督官庁の免許を受け、生命保険業を営んでいます。

 

２【関係業務の概要】

（１）受託会社

　信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行への指図・連絡等を行います。

（２）販売会社

　証券投資信託の募集の取扱いおよび販売を行い、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配金・償還金の支払いに関する事務等を代行します。

 

３【資本関係】

　日本生命保険相互会社（販売会社）は、委託会社の株式を108,448株（持株比率100％）保有しています。

　○　委託会社が所有する関係法人の株式または関係法人が所有する委託会社の株式のうち、持株比率が5％以上のものを記しています。

 

第３【その他】

 

（１）目論見書の表紙に図案や委託会社の名称およびロゴマーク、イラストを使用すること、またファンドの基本的性格および形態の一部、キャッチコピー、当該届出書に係る目論見書の使用開始日を記載することがあります。

 

（２）届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関連する箇所に記載することがあります。

 

（３）投資者へ投資信託の仕組み等を説明するため、また届出書本文「第一部 証券情報」、「第二部 ファンド情報」に記載の内容について投資者の関係法人への照会方法を明確にするため、交付目論見書に以下の内容を記載することがあります。

・　ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律に基づいて組成された金融商品であり、同法では商品内容の重大な変更に際しては、事前に受益者（既にファンドをお持ちの投資者）の意向を確認する手続きが規定されています。また、ファンドの信託財産は、受託会社により保管されますが、信託法によって受託会社の固有財産との分別管理等が義務付けられています。

・　商品内容・販売会社に関するお問合せや、資料のご請求などを委託会社のコールセンターで承っております。

・　基準価額については、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊および委託会社のコールセンター・ホームページにてご確認いただけます。

なお、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）への照会先は下記の通りです。

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（４）目論見書に以下の内容を記載することがあります。

投資信託説明書（請求目論見書）は、販売会社にご請求いただければ、当該販売会社を通じて交付いたします。

 

（５）目論見書に約款を掲載し、届出書本文「第二部 ファンド情報 第１ファンドの状況 ２ 投資方針」の詳細な内容については、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の内容の記載とすることがあります。

 

（６）目論見書の巻末に用語集を掲載することがあります。

 

（７）目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

 

（８）当ファンドは、日経平均トータルリターン・インデックスの動きに連動する投資成果をめざし、当ファンドの主要投資対象であるニッセイ日経２２５インデックスマザーファンドでは、「完全法」による運用を行います。

　　　また、同インデックスの動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとしてニッセイ日経２２５インデックスファンド・プロ（適格機関投資家限定）があります。

　　　これらの「完全法」による運用を行う各ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社（ニッセイアセットマネジメント株式会社）は、次に記載の売買等を行う計画を有しています。

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

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なお、委託会社には、指数の動きに連動する投資成果をめざし「完全法」による運用を行うファンドとして、前記ファンドのほか次のファンドがあります。当該ファンドにおいて、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第59条第１項第14号の規定に関し、委託会社は、以下に記載の売買等を行う計画を有しています。

●　ニッセイＪＰＸ日経４００インデックスマザーファンド

●　ニッセイＪ－ＲＥＩＴインデックスマザーファンド

●　ニッセイ国内株式スマートファクターインデックスマザーファンド

●　ニッセイ日本半導体株式インデックスマザーファンド

●　ニッセイ日本超大型高配当株式トップ１０インデックスマザーファンド

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

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