朝日ライフ　アセットマネジメント株式会社｜半期報告書（内国投資信託受益証券）－第2期(2026/01/10－2027/01/12)｜EDINET開示書類

提出企業：朝日ライフ　アセットマネジメント株式会社
書類名：半期報告書（内国投資信託受益証券）－第2期(2026/01/10－2027/01/12)
提出日時：2026-10-08 09:17:00
EDINET書類ID：S100Z3LK

書類本文のHTML表示です。画像・表組み・監査報告書・PDF固有のレイアウト等は原本を完全には再現しません。重要な確認には必ず原本を参照してください。



【表紙】


【提出書類】

半期報告書

【提出先】

関東財務局長殿

【提出日】

2026年10月8日提出

【計算期間】

第2期中(自 2026年1月10日至 2026年7月9日)

【ファンド名】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

【発行者名】

朝日ライフ　アセットマネジメント株式会社

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長 鶴岡　尚

【本店の所在の場所】

東京都杉並区和泉一丁目２２番１９号

【事務連絡者氏名】

出仙　学恭

【連絡場所】

東京都杉並区和泉一丁目２２番１９号

【電話番号】

03-3323-6201

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。



１【ファンドの運用状況】

2026年7月31日現在の状況を記載しています。
投資比率とは、純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

（１）【投資状況】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

 

 

資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 ケイマン 10,384,402,085 98.66
親投資信託受益証券 日本 96,528,703 0.92
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 44,711,784 0.42
合計(純資産総額) 10,525,642,572 100.00

 

（参考）ＡＬＡＭＣＯマネーマザーファンド

 

 

資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
国債証券 日本 104,884,500 63.62
コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) ― 59,964,157 36.38
合計(純資産総額) 164,848,657 100.00

 

（２）【運用実績】

①【純資産の推移】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

 

 

期別 純資産総額（円） 1万口当たり純資産額（円）
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
第1計算期間末 (2026年 1月 9日) 8,461,469,177 8,461,469,177 10,104 10,104
2025年 9月末日 2,320,871,710 ― 9,764 ―
　　　10月末日 4,855,122,025 ― 10,514 ―
　　　11月末日 6,998,903,203 ― 10,369 ―
　　　12月末日 8,268,117,835 ― 10,062 ―
2026年 1月末日 8,450,623,365 ― 9,193 ―
　　　 2月末日 9,541,628,020 ― 9,852 ―
　　　 3月末日 8,457,509,175 ― 8,589 ―
　　　 4月末日 9,757,008,053 ― 9,827 ―
　　　 5月末日 10,081,873,927 ― 10,103 ―
　　　 6月末日 10,818,487,863 ― 10,886 ―
　　　 7月末日 10,525,642,572 ― 10,667 ―

 

②【分配の推移】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

 

 

期 計算期間 1万口当たりの分配金（円）
第1計算期間 2025年 9月24日～2026年 1月 9日 0

 

③【収益率の推移】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

 

 

期 計算期間 収益率（％）
第1計算期間 2025年 9月24日～2026年 1月 9日 1.0
第2中間計算期間 2026年 1月10日～2026年 7月 9日 6.2

 

(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。



２【設定及び解約の実績】

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

 

 

期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口）
第1計算期間 2025年 9月24日～2026年 1月 9日 8,380,870,112 6,810,053
第2中間計算期間 2026年 1月10日～2026年 7月 9日 1,867,581,702 300,281,057

 

(注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。



３【ファンドの経理状況】

　当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則第284条および第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

　当ファンドは、金融商品取引法第193 条の2 第１項の規定に基づき、第2期中間計算期間（2026年1月10日から2026年7月9日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。



【ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）】

（１）【中間貸借対照表】

（単位：円）

第1期
（2026年 1月 9日現在）

第2期中間計算期間
（2026年 7月 9日現在）

資産の部

流動資産

コール・ローン

149,409,958

202,138,165

投資信託受益証券

8,333,080,355

10,438,861,405

親投資信託受益証券

55,053,994

96,471,097

未収利息

2,456

4,707

流動資産合計

8,537,546,763

10,737,475,374

資産合計

8,537,546,763

10,737,475,374

負債の部

流動負債

未払金

55,000,000

-

未払解約金

989,443

12,399,984

未払受託者報酬

545,385

1,552,492

未払委託者報酬

19,088,308

54,337,230

その他未払費用

454,450

1,100,000

流動負債合計

76,077,586

69,389,706

負債合計

76,077,586

69,389,706

純資産の部

元本等

元本

8,374,060,059

9,941,360,704

剰余金

中間剰余金又は中間欠損金（△）

87,409,118

726,724,964

元本等合計

8,461,469,177

10,668,085,668

純資産合計

8,461,469,177

10,668,085,668

負債純資産合計

8,537,546,763

10,737,475,374



（２）【中間損益及び剰余金計算書】

（単位：円）

第2期中間計算期間
自　2026年 1月10日
至　2026年 7月 9日

営業収益

受取利息

262,332

有価証券売買等損益

762,198,153

営業収益合計

762,460,485

営業費用

受託者報酬

1,552,492

委託者報酬

54,337,230

その他費用

1,100,000

営業費用合計

56,989,722

営業利益又は営業損失（△）

705,470,763

経常利益又は経常損失（△）

705,470,763

中間純利益又は中間純損失（△）

705,470,763

一部解約に伴う中間純利益金額の分配額

△1,023,764

期首剰余金又は期首欠損金（△）

87,409,118

剰余金増加額又は欠損金減少額

-

剰余金減少額又は欠損金増加額

67,178,681

中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

900,502

中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

66,278,179

分配金

-

中間剰余金又は中間欠損金（△）

726,724,964



（３）【中間注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

 

 

１.有価証券の評価基準及び評価方法

投資信託受益証券

　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。

　時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

 

 

親投資信託受益証券

　移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。

 

 

２.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益

　約定日基準で計上しております。

 

 

 

（中間貸借対照表に関する注記）

 

 

第1期
（2026年 1月 9日現在）

第2期中間計算期間
（2026年 7月 9日現在）

１.

信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額

 

１.

信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額

 

 

期首元本額

1,785,561,641円

 

期首元本額

8,374,060,059円

 

期中追加設定元本額

6,595,308,471円

 

期中追加設定元本額

1,867,581,702円

 

期中一部解約元本額

6,810,053円

 

期中一部解約元本額

300,281,057円

２.

計算期間の末日における受益権の総数

8,374,060,059口

２.

中間計算期間の末日における受益権の総数

9,941,360,704口

３.

１単位（１万口）当たりの純資産額

10,104円

３.

１単位（１万口）当たりの純資産額

10,731円

 

（１口当たりの純資産額）

(1.0104円)

 

（１口当たりの純資産額）

(1.0731円)

 

（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

該当事項はありません。

 

 

 

（金融商品に関する注記）

金融商品の時価等に関する事項

 

 

第1期計算期間末
（2026年 1月 9日現在）

第2期中間計算期間末
（2026年 7月 9日現在）

１.貸借対照表計上額、時価およびその差額

１.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額

　貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

 

２.時価の算定方法

２.時価の算定方法

（１）投資信託受益証券および親投資信託受益証券

（１）投資信託受益証券および親投資信託受益証券

　「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。

同左

 

 

（２）コール・ローン等の金銭債権および金銭債務

（２）コール・ローン等の金銭債権および金銭債務

　これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

同左

 

 

（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

 

 

　
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項

 

 

該当事項はありません。


（参考）

　
　当ファンドは、「インディア・ストラクチュラル・グロース・オポチュニティーズ・ファンド」受益証券および「ＡＬＡＭＣＯマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」および「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券です。

それぞれの証券の状況は以下のとおりです。
　
　なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
 

 

インディア・ストラクチュラル・グロース・オポチュニティーズ・ファンド

 

以下は、インディア・ストラクチュラル・グロース・オポチュニティーズ・ファンドの監査済財務諸表より、当ファンドの投資対象の状況を示すために主要な情報を抜粋して掲載しております。なお、当該財務諸表は米国会計基準に準拠して作成されており、独立監査人による監査を受けております。


(1)　資産負債計算書　（2025年12月30日現在）

 

(Expressed in United States Dollars except units)

 

 

 

Assets

 

 

Investments, at fair value (cost $81,781,635)

      $

79,658,288

Unrealized appreciation on spot currency contracts Receivables for:

 

353

Units sold

 

1,061,721

Other assets                                                                                    30,642

Total assets                                                                           80,751,004

 

Liabilities

Payables for:

Investments purchased

1,304,594

Investment management fees

98,104

Professional fees

35,000

Accounting and administrative fees

6,629

Trustee fees

3,022

Transfer agent fees

              1,320

Total liabilities

              1,448,669

Net assets

$              79,302,335

JPY Unhedged Class

   $              79,302,335

Units outstanding

 

JPY Unhedged Class

3,151,722.03

Net asset value per unit

 

JPY Unhedged Class

$              25


(2)　損益計算書　（2025年12月30日に終了した会計期間）

 

(Expressed in United States Dollars)

 

Investment income

Dividend income (net of withholding taxes of $5,723)　　　　　　　　　　　 $　　　　　　　　　164,474

Interest income　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　  9,550

Total investment income　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　174,024

 

Expenses

Investment management fees

98,104

Professional fees

35,000

Accounting and administrative fees

26,740

Custody fees

23,284

Transfer agent fees

9,018

Trustee fees

8,022

Other expenses

              34,772

Total expenses

              234,940

Net investment income/(loss)

              (60,916)

 

REALIZED GAIN/(LOSS) AND UNREALIZED APPRECIATION/(DEPRECIATION):

Net realized gain/(loss) on:

 

Investments in securities

(615,251)

Foreign currency transactions

              (19,908)

Net realized gain/(loss)

              (635,159)

Net change in unrealized appreciation/(depreciation) from:

Investments in securities

(2,123,347)

Foreign currency translations

              (2,166)

Net change in unrealized appreciation/(depreciation)

              (2,125,513)

Net realized gain/(loss) and unrealized appreciation/(depreciation)

              (2,760,672)

Net increase/(decrease) in net assets resulting from operations

$              (2,821,588)

 


(3)　投資明細表　（2025年12月30日現在）

 

(Expressed in United States Dollars)

 

Shares

Security Description

Fair Value

 

COMMON STOCKS (96.6%)

 

 

INDIA (96.6%)

 

 

AEROSPACE/DEFENSE (2.9%)

 

USD

61,216

Bharat Dynamics Ltd.

$              991,631

 

24,694

Data Patterns India Ltd.

710,353

 

57,907

Unimech Aerospace And Manufacturing Ltd.

              583,286

 

 

 

              2,285,270

 

 

AUTO PARTS & EQUIPMENTS (7.4%)

 

 

26,692

Ceat Ltd.

1,100,867

 

36,446

Endurance Technologies Ltd.(a)

1,039,363

 

106,469

KPIT Technologies Ltd.

1,383,443

 

4,263

SKF India Industrial Ltd.

123,812

 

8,967

Timken India Ltd.

297,581

 

132,311

UNO Minda Ltd.

              1,876,153

 

 

 

              5,821,219

 

 

99,462

BANKS (4.8%)

AU Small Finance Bank Ltd.(a)

 

1,099,998

 

474,810

City Union Bank Ltd.

1,572,542

 

390,118

Karur Vysya Bank Ltd./The

              1,129,564

 

 

 

              3,802,104

 

 

BEVERAGES (2.2%)

 

 

105,978

Allied Blenders & Distillers Ltd.

698,681

 

27,409

Radico Khaitan Ltd.

              1,030,474

 

 

 

              1,729,155

 

 

BIOTECHNOLOGY (1.9%)

 

 

343,742

Biocon Ltd.

              1,494,459

 

 

BUILDING MATERIALS (6.2%)

 

 

21,266

Amber Enterprises India, Ltd.

1,483,590

 

45,926

Blue Star Ltd.

873,551

 

18,738

JK Cement Ltd.

1,146,446

 

85,080

JK Lakshmi Cement Ltd.

729,274

 

60,497

Ramco Cements Ltd./The

              710,768

 

 

 

              4,943,629

 

 

CHEMICALS (3.3%)

 

 

52,705

Coromandel International Ltd.

1,312,690

 

18,252

Navin Fluorine International Ltd.

              1,250,456

 

 

 

              2,563,146

 

 

COMMERCIAL SERVICES (1.1%)

 

 

59,570

One 97 Communications Ltd.

              858,560

 

 

COMPUTERS (2.8%)

 

 

80,171

Coforge Ltd.

1,477,511

 

20,801

Netweb Technologies India, Ltd.

              716,969

 

 

 

              2,194,480

 

 

DIVERSIFIED FINANCIAL SERVICES (9.7%)

 

 

74,025

360 ONE WAM Ltd.

989,239

 

63,877

CreditAccess Grameen Ltd.

879,021

 

96,660

Home First Finance Co. India Ltd.(a)

1,204,532

 

338,673

L&T Finance Ltd.

1,152,026

 

80,637

Motilal Oswal Financial Services Ltd.

760,605

 

13,204

Multi Commodity Exchange of India Ltd.

1,608,955

 

34,418

Nippon Life India Asset Management Ltd.(a)

333,117

 

675,155

SBFC Finance Ltd.

              787,287

 

 

 

              7,714,782

 

 

ELECTRICAL COMPONENTS & EQUIPMENTS (4.7%)

 

 

7,392

Apar Industries Ltd.

690,909

 

34,452

GE Vernova T&D India Ltd.

1,182,082

 

22,303

KEI Industries Ltd.

1,080,424

 

190,614

V-Guard Industries Ltd.

              697,850

 

 

 

              3,651,265

 

 

63,957

ELECTRONICS (1.9%)

Avalon Technologies Ltd.(a)

 

602,097

 

111,866

Syrma SGS Technology Ltd.

              900,322

 

 

 

              1,502,419

 

 

ENGINEERING & CONSTRUCTION (2.3%)

 

 

1,011,864

GMR Airports Ltd.

1,159,071

 

75,101

KEC International Ltd.

              613,880

 

 

 

              1,772,951

 

 

ENVIRONMENTAL CONTROL (1.5%)

 

 

174,723

Eureka Forbes Ltd.

              1,187,017

 

 

FOOD (0.9%)

 

 

451,874

Devyani International Ltd.

              715,681

 

 

119,153

HEALTHCARE-SERVICES (5.8%)

Aster DM Healthcare Ltd.(a)

 

811,216

 

122,941

Fortis Healthcare Ltd.

1,200,846

 

57,270

Global Health Ltd./India

749,388

 


(Expressed in United States Dollars)

Shares　　　　Security Description　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　Fair Value

COMMON STOCKS (96.6%) (continued) HEALTHCARE-SERVICES (5.8%) (continued)

USD　　　　　　111,477　　　Krishna Institute of Medical Sciences Ltd.(a)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 $　　　　　　　 747,100

103,186

Vijaya Diagnostic Centre Ltd.

              1,207,659

 

 

              4,716,209

 

HOLDING COMPANIES-DIVERS (0.6%)

 

1,316

3M India Ltd.

              512,279

 

HOME FURNISHINGS (0.6%)

 

173,597

Crompton Greaves Consumer Electricals Ltd.

              486,401

 

INSURANCE (3.6%)

 

97,571

Max Financial Services Ltd.

1,785,036

202,515

Star Health & Allied Insurance Co. Ltd.

              1,012,053

 

 

              2,797,089

 

INTERNET (4.7%)

 

46,658

Affle 3i Ltd.

921,144

26,563

Cartrade Tech Ltd.

816,447

19,424

MakeMyTrip, Ltd.

1,596,847

183,252

Yatra Online Ltd.

              361,682

 

 

              3,696,120

 

IRON/STEEL (0.9%)

 

147,719

Usha Martin Ltd.

              741,751

 

LEISURE TIME (0.5%)

 

49,495

Ather Energy Ltd.

              403,417

 

LODGING (3.0%)

 

215,199

Leela Palaces Hotels & Resorts Ltd.

1,039,013

757,801

Lemon Tree Hotels Ltd.(a)

              1,365,870

 

 

              2,404,883

 

MACHINERY-DIVERSIFIED (1.2%)

 

19,833

Kirloskar Brothers Ltd.

355,595

830,640

Lloyds Engineering Works Ltd.

              521,345

 

 

              876,940

 

METAL FABRICATE/HARDWARE (2.7%)

 

36,802

APL Apollo Tubes Ltd.

771,808

21,260

Cholamandalam Financial Holdings Ltd.

433,741

38,135

Sansera Engineering Ltd.(a)

707,862

13,087

SKF India Ltd.

              272,186

 

 

              2,185,597

 

MINING (0.4%)

 

96,777

National Aluminium Co. Ltd.

              341,212

 

PHARMACEUTICALS (5.2%)

 

41,132

Ajanta Pharma Ltd.

1,249,081

58,168

Emami Ltd.

342,124

52,332

JB Chemicals & Pharmaceuticals Ltd.

1,049,597

9,233

Neuland Laboratories Ltd.

              1,542,324

 

 

              4,183,126

 

REAL ESTATE (3.0%)

 

86,420

Anant Raj Ltd.

523,835

74,604

Brigade Enterprises Ltd.

722,808

19,202

Phoenix Mills Ltd./The

395,603

45,697

Sobha Ltd.

              740,444

 

 

              2,382,690

 

213,627

REITS (2.0%)

Brookfield India Real Estate Trust(a)

 

793,402

163,354

Embassy Office Parks REIT

              773,144

 

 

              1,566,546

 

RETAIL (1.0%)

 

60,789

Bluestone Jewellery And Lifestyle Ltd.

322,743

75,487

PN Gadgil Jewellers Ltd.

              507,667

 

 

              830,410

 

SOFTWARE (3.2%)

 

13,356

eClerx Services Ltd.

669,166

176,712

Firstsource Solutions Ltd.

644,691

55,208

Intellect Design Arena Ltd.

581,183

34,111

PB Fintech, Ltd.

              707,282

 

 

              2,602,322

 

TELECOMMUNICATIONS (3.1%)

 

44,510

Astra Microwave Products Ltd.

473,174

80,030

Bharti Hexacom Ltd.

1,604,231

2,941,684

Vodafone Idea Ltd.

              395,080

 

 

              2,472,485

 

TRANSPORTATION (1.5%)

 

264,680

Delhivery Ltd.

              1,185,803

 

TOTAL INDIA (Cost $78,744,764)

              76,621,417

 

TOTAL COMMON STOCKS (Cost $78,744,764)

              76,621,417

 


(Expressed in United States Dollars)

 

Principal

Amount

Security Description

% of Net

Assets

 

Fair Value

 

SHORT-TERM INVESTMENTS (3.8%)

 

 

 

 

TIME DEPOSIT (3.8%)

 

 

 

 

UNITED STATES (3.8%)

 

 

 

 

USD

 

3,036,871

Citibank N.A.

2.88% due 12/31/2025

 

 

 

$                   3,036,871

 

 

TOTAL UNITED STATES (Cost $3,036,871)

 

 

                    3,036,871

 

 

TOTAL TIME DEPOSIT (Cost $3,036,871)

 

 

                    3,036,871

 

 

TOTAL SHORT-TERM INVESTMENTS (Cost $3,036,871)

 

 

                    3,036,871

 

 

TOTAL INVESTMENTS (Cost $81,781,635)

100.4%

 

$              79,658,288

 

 

LIABILITIES IN EXCESS OF CASH AND OTHER ASSETS

(0.4)%

 

(355,953)

 

 

NET ASSETS

100.0%

 

$              79,302,335

 

(a)  144A Security - Security exempt from registration under Rule 144A of the Securities Act of 1933. These securities may be resold in transactions exempt from registration, typically to qualified institutional buyers. Unless otherwise indicated, these securities are not considered to be illiquid.

 

PORTFOLIO ABBREVIATIONS

USD              United States Dollar

 

 

ＡＬＡＭＣＯマネーマザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

（2026年 1月 9日現在）

（2026年 7月 9日現在）

資産の部

流動資産

コール・ローン

31,108,170

59,814,221

国債証券

39,918,000

104,850,750

未収利息

35,440

83,190

前払費用

35,449

-

流動資産合計

71,097,059

164,748,161

資産合計

71,097,059

164,748,161

負債の部

流動負債

流動負債合計

-

-

負債合計

-

-

純資産の部

元本等

元本

71,000,499

163,961,022

剰余金

剰余金又は欠損金（△）

96,560

787,139

元本等合計

71,097,059

164,748,161

純資産合計

71,097,059

164,748,161

負債純資産合計

71,097,059

164,748,161

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

 

 

１.有価証券の評価基準及び評価方法

国債証券

　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。

　時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日の金融商品取引業者等の提示する価額（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額または日本証券業協会発表の公社債店頭売買参考統計値（平均値）で評価しております。

 

 

２.収益及び費用の計上基準

有価証券売買等損益

　約定日基準で計上しております。

 

 

 

　
（貸借対照表に関する注記）

 

 

（2026年 1月 9日現在）

（2026年 7月 9日現在）

１.

監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額

 

１.

監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額

 

 

期首元本額

52,000,000円

 

期首元本額

71,000,499円

 

期中追加設定元本額

38,976,528円

 

期中追加設定元本額

166,698,268円

 

期中一部解約元本額

19,976,029円

 

期中一部解約元本額

73,737,745円

２.

元本の内訳※

 

２.

元本の内訳※

 

 

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

54,977,027円

 

ニューバーガー・インド成長株ファンド（資産成長型）

96,010,248円

 

ニューバーガー・インド成長株ファンド（年４回決算型）

16,023,472円

 

ニューバーガー・インド成長株ファンド（年４回決算型）

67,950,774円

３.

監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数

71,000,499口

３.

監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数

163,961,022口

４.

１単位（１万口）当たりの純資産額

10,014円

４.

１単位（１万口）当たりの純資産額

10,048円

 

（１口当たりの純資産額）

(1.0014円)

 

（１口当たりの純資産額）

(1.0048円)

 

（注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額であります。

 

（金融商品に関する注記）

金融商品の時価等に関する事項

 

 

（2026年 1月 9日現在）

（2026年 7月 9日現在）

１.貸借対照表計上額、時価およびその差額

１.貸借対照表計上額、時価およびその差額

　貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

同左

 

 

２.時価の算定方法

２.時価の算定方法

（１）国債証券

（１）国債証券

　「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。

同左

 

 

（２）コール・ローン等の金銭債権および金銭債務

（２）コール・ローン等の金銭債権および金銭債務

　これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

同左

 

 

（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

（３）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

 

 

　
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項

 

 

該当事項はありません。



４【委託会社等の概況】

（１）【資本金の額】

  １）資本金：3,000百万円（2026年7月末現在）

２）発行可能株式総数：64,000株

３）発行済株式総数：32,000株

（２）【事業の内容及び営業の状況】

投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である当社は、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）ならびに受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言業務を行っています。

2026年7月末現在、当社が運用を行っている証券投資信託（親投資信託を除きます。）は以下のとおりです。

 

 

 

種類

本数

純資産総額（百万円）

単位型株式投資信託

8

14,850

追加型株式投資信託

79

1,201,968

合計

87

1,216,818

 

 

 

（３）【その他】

①定款の変更等

１）委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。

２）委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあります。

３）委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあります。

②訴訟事件その他の重要事項

該当事項はありません。

 



５【委託会社等の経理状況】

▼▼0301670▼▼

1.　　財務諸表の作成方法について

  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。

 

2.　　監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（2025年4月1日から2026年3月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。

 

（１）【貸借対照表】

（単位：千円）

期別

第40期

第41期

（2025年3月31日）

（2026年3月31日）

科目

注記

番号

内訳

金額

内訳

金額

（資産の部）

　

　

　

　

　

流動資産

　

　

　

　

　

　　現金・預金

　

　

2,871,356

　

3,138,084

　　有価証券

　

　

-

　

998,595

　　前払費用

※2

　

116,907

　

89,638

　　未収委託者報酬

　

　

426,267

　

838,550

　　未収運用受託報酬

※2

　

323,898

　

391,713

　　未収収益

　

　

199

　

1,316

　　その他

　

　

2,528

　

2,158

　　流動資産計

　

　

3,741,158

　

5,460,057

固定資産

　

　

　

　

　

　有形固定資産

　

　

　

　

　

　　建物

※1

4,605

　

53,521

　

　　器具備品

※1

23,929

28,534

16,694

70,216

　無形固定資産

　

　

　

　

　

　　電話加入権

　

2,776

　

2,776

　

　　ソフトウェア

　

23,513

26,289

15,594

18,370

　投資その他の資産

　

　

　

　

　

　　投資有価証券

　

998,511

　

501,660

　

　　関係会社株式

　

38,000

　

38,000

　

　　長期差入保証金

※2

32,103

　

156,152

　

　　繰延税金資産

　

68,033

　

131,650

　

　　その他

　

15,845

1,152,494

15,845

843,309

　　固定資産計

　

　

1,207,318

　

931,896

　資産合計

　

　

4,948,476

　

6,391,953


 

（単位：千円）

期別

第40期

第41期

（2025年3月31日）

（2026年3月31日）

科目

注記

番号

内訳

金額

内訳

金額

（負債の部）

　

　

　

　

　

流動負債

　

　

　

　

　

　　預り金

　

　

68,853

　

167,843

　　未払金

　

　

　

　

　

　　　未払手数料

　

113,412

　

238,100

　

　　　その他未払金

※2

38,846

152,258

171,038

409,139

　　未払費用　

※2

　

365,296

　

654,766

　　未払法人税等

　

　

15,332

　

194,836

　　未払消費税等

　

　

54,785

　

206,632

　　賞与引当金

　

　

148,449

　

159,512

　　資産除去債務

　

　

-

　

52,959

　　その他

　

　

-

　

11,102

　　流動負債計

　

　

804,976

　

1,856,792

負債合計

　

　

804,976

　

1,856,792

（純資産の部）

　

　

　

　

　

株主資本

　

　

　

　

　

　資本金

　

　

3,000,000

　

3,000,000

　資本剰余金

　

　

　

　

　

　　資本準備金

　

524,000

524,000

524,000

524,000

　利益剰余金

　

　

　

　

　

　　利益準備金

　

226,000

　

226,000

　

　　その他利益剰余金

　

　

　

　

　

　　　繰越利益剰余金

　

393,549

619,549

784,914

1,010,914

　　株主資本合計

　

　

4,143,549

　

4,534,914

　評価・換算差額等

　

　

　

　

　

　　その他有価証券評価差額金

　

　

△ 49

　

247

　　評価・換算差額等合計

　

　

△ 49

　

247

純資産合計

　

　

4,143,500

　

4,535,161

負債・純資産合計

　

　

4,948,476

　

6,391,953


 

（２）【損益計算書】

（単位：千円）

　

第40期

第41期

期別

（自  2024年4月 1日

（自  2025年4月 1日

 

　至  2025年3月31日）

　至  2026年3月31日）

科目

注記
番号

内訳

金額

内訳

金額

営業収益

　

　

　

　

　

　委託者報酬

　

3,972,829

　

7,006,521

　

　運用受託報酬

　

1,608,804

5,581,634

1,558,311

8,564,833

営業費用

※1

　

　

　

　

　支払手数料

　

　

1,155,774

　

2,338,439

　広告宣伝費

　

　

32,963

　

53,267

　公告費

　

　

200

　

200

　調査費

　

　

　

　

　

　　調査費

　

718,328

　

774,509

　

　　委託調査費

　

2,031,828

　

3,115,314

　

　　図書費

　

859

2,751,016

497

3,890,321

　営業雑経費

　

　

　

　

　

　　通信費

　

2,587

　

2,608

　

　　印刷費

　

24,501

　

28,622

　

　　協会費

　

5,149

　

4,978

　

　　諸会費

　

3,563

　

3,695

　

　　その他営業雑経費

　

540

36,342

201

40,106

　営業費用計

　

　

3,976,297

　

6,322,334

一般管理費

※1

　

　

　

　

　給料

　

　

　

　

　

　　役員報酬

　

79,402

　

93,490

　

　　給料・手当

　

765,315

　

759,549

　

　　賞与

　

23,317

868,035

126,874

979,914

　交際費

　

　

6,009

　

7,132

　寄付金

　

　

14,186

　

29,264

　旅費交通費

　

　

14,942

　

18,054

　租税公課

　

　

34,820

　

43,081

　不動産賃借料

　

　

96,913

　

95,489

　退職給付費用

　

　

51,054

　

38,498

　福利厚生費

　

　

139,431

　

155,438

　賞与引当金繰入

　

　

127,226

　

137,290

　固定資産減価償却費

　

　

15,601

　

22,518

　諸経費

　

　

130,901

　

168,506

　一般管理費計

　

　

1,499,123

　

1,695,188

営業利益

　

　

106,214

　

547,309

営業外収益

　

　

　

　

　

　受取配当金

※1

　

59,160

　

57,630

　有価証券利息

　

　

3,244

　

6,657

　受取利息

　

　

153

　

508

　受取賃借料

　

　

11,254

　

10,712

　為替差益

　

　

636

　

11,949

　雑収入

　

　

240

　

289

　営業外収益計

　

　

74,689

　

87,748

営業外費用

　

　

　

　

　

　雑損失

　

　

0

　

53

　営業外費用計

　

　

0

　

53

経常利益

　

　

180,903

　

635,004

特別利益

　

　

　

　

　

　投資有価証券売却益

　

　

5

　

7

　特別利益計

　

　

5

　

7

特別損失

　

　

　

　

　

　固定資産除却損

※2

　

0

　

1,590

　投資有価証券売却損

　

　

-

　

9,165

　移転関連費用

※3

　

-

　

11,102

　特別損失計

　

　

0

　

21,857

税引前当期純利益

　

　

180,909

　

613,154

法人税、住民税及び事業税

　

33,396

　

235,542

　

法人税等調整額

　

9,147

42,543

△ 63,752

171,790

当期純利益

　

　

138,366

　

441,364


 

（３）【株主資本等変動計算書】

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

（単位：千円）

　

株主資本

評価・換算差額等

純資産
合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本
合計

その他有
価証券評
価差額金

評価・換

算差額等

合計

資本準

備金

資本剰余

金合計

利益準

備金

その他利

益剰余金

利益剰余

金合計

繰越利益
剰余金

当期首残高

3,000,000

524,000

524,000

226,000

455,183

681,183

4,205,183

△0

△0

4,205,182

当期変動額

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　剰余金の配当

　

　

　

　

△200,000

△200,000

△200,000

　

　

△200,000

　当期純利益

　

　

　

　

138,366

138,366

138,366

　

　

138,366

　株主資本以外の項目
　の当期変動額（純額）

　

　

　

　

　

　

　

△48

△48

△48

当期変動額合計

　

　

　

　

△61,633

△61,633

△61,633

△48

△48

△61,682

当期末残高

3,000,000

524,000

524,000

226,000

393,549

619,549

4,143,549

△49

△49

4,143,500

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

（単位：千円）

　

株主資本

評価・換算差額等

純資産
合計

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本
合計

その他有
価証券評
価差額金

評価・換

算差額等

合計

資本準

備金

資本剰余

金合計

利益準

備金

その他利

益剰余金

利益剰余

金合計

繰越利益
剰余金

当期首残高

3,000,000

524,000

524,000

226,000

393,549

619,549

4,143,549

△49

△49

4,143,500

当期変動額

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　

　剰余金の配当

　

　

　

　

△50,000

△50,000

△50,000

　

　

△50,000

　当期純利益

　

　

　

　

441,364

441,364

441,364

　

　

441,364

　株主資本以外の項目
　の当期変動額（純額）

　

　

　

　

　

　

　

296

296

296

当期変動額合計

　

　

　

　

391,364

391,364

391,364

296

296

391,661

当期末残高

3,000,000

524,000

524,000

226,000

784,914

1,010,914

4,534,914

247

247

4,535,161

 

注記事項

重要な会計方針

1．有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

(2)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(3)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

：期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

：移動平均法による原価法

2．固定資産の減価償却方法

(1)有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く）並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は、建物6年～24年、器具備品4年～15年であります。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。

3．引当金の計上基準

賞与引当金

従業員に対する賞与の支払いに備えるため、将来の支給見込額のうち、当期の負担額を計上しております。

4．収益及び費用の計上基準

(1)委託者報酬

投資信託運用サービスの提供については、契約期間にわたり均一のサービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

(2)運用受託報酬

投資一任口座又は投資助言口座の運用サービスの提供については、契約期間にわたり均一のサービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

(3)成功報酬

成功報酬については、対象となる投資一任口座の特定のベンチマーク又はその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した段階で収益として認識しております。

5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

表示方法の変更

　前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めていた「為替差益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の「営業外収益」の「雑収入」に表示していた876千円は、「為替差益」636千円、「雑収入」240千円として組み替えております。

 

会計上の見積りの変更

　当社事務所の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務について、解体費用平均単価等の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用及び使用見込期間に関して見積りの変更を行っております。これによって、原状回復費用の見積り額は、賃貸借契約に関連する敷金の額を上回ることとなり、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として償却を行っていた従来の簡便的な取り扱いによる処理が認められなくなったため、当該事務所については、当事業年度より原則的な取り扱いによる処理に変更しております。

　この見積りの変更に伴い、資産除去債務を52,911千円計上し、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ5,338千円減少しております。

 

未適用の会計基準等

当事業年度末までに公表されているものの、適用されていない主な会計基準等は、以下のとおりです。

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号　2024年9月13日）

・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号　2024年9月13日）等

　

（1）概要

　企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手のすべてのリースについて資産および負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号のすべての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

　借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、すべてのリースについて使用権資産に係る減価償却費およびリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

　

（2）適用予定日

　2027年度の期首より適用予定です。

　

（3）当該会計基準等の適用による影響

　当該会計基準等を適用することによる影響は評価中です。

 

注記事項

（貸借対照表関係）

（単位：千円）

項目

第40期

第41期

（2025年3月31日）

（2026年3月31日）

※1 有形固定資産の減価償却累計額

 

 

建物

44,303

47,131

器具備品

150,222

125,495

※2 関係会社に対する資産及び負債

 

 

前払費用

6,106

6,106

未収運用受託報酬

4,528

4,820

長期差入保証金

28,156

27,611

未払金

6,496

49,668

未払費用

8,238

8,411

 

（損益計算書関係）

（単位：千円）

 

第40期

第41期

項目

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

 

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

※1 関係会社との取引に係るもの

 

 

営業費用

187,317

183,382

一般管理費

229,200

229,489

受取配当金

59,160

57,630

※2 固定資産除却損の内訳

 

 

器具備品

0

1,590

※3 移転関連費用

 

当社事務所移転日から解約日までの期間に係る賃借料及び共益費相当額を計上しております。

 

-

 

 

 

（株主資本等変動計算書関係）

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

1.発行済株式に関する事項

（単位：株）

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

発行済株式

 

 

 

 

　普通株式

32,000

-

-

32,000

合計

32,000

-

-

32,000

 

2.配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2024年6月20日
定時株主総会

普通株式

200,000,000

6,250

2024年3月31日

2024年6月21日

 

（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の
総額（円）

配当の原資

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2025年6月23日
定時株主総会

普通株式

50,000,000

利益剰余金

1,562

2025年3月31日

2025年6月24日

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

1.発行済株式に関する事項

（単位：株）

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

発行済株式

 

 

 

 

　普通株式

32,000

-

-

32,000

合計

32,000

-

-

32,000

 

2.配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額（円）

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2025年6月23日
定時株主総会

普通株式

50,000,000

1,562

2025年3月31日

2025年6月24日

 

（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の
総額（円）

配当の原資

1株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2026年6月22日
定時株主総会

普通株式

784,896,000

利益剰余金

24,528

2026年3月31日

2026年6月23日

 

（金融商品関係）

1.金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

　当社は、第二種金融商品取引業（委託者指図型投資信託の受益権の募集または私募に係る業務）、投資助言・代理業（投資顧問契約に係る業務）及び投資運用業（投資一任契約に係る業務及び投資信託に係る業務）を営んでおります。

　当社の金融商品に対する取組方針に関しましては、資産運用を行うに当たっては、会社経営の社会性・公共性の観点から問題を生ぜしめないように十分な配慮を行い、財務健全性の見地からリスク分散を図るとともに、経営体力に見合ったものとするよう定めております。

 

（2）金融商品の内容及びそのリスク

　当社が保有する金融商品には、地方債等、関係会社株式及び投資信託が含まれております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

 

（3）金融商品に係るリスク管理体制

　当社の金融商品に係るリスク管理体制に関しましては、対象となる運用資産、取引、コンプライアンスチェック等を定めるとともに、実際に保有する金融商品については、定期的に発行体の財務状況、時価等を把握し、保有状況を見直すよう努めております。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、市場価格のない株式は、次表には含めておりません（（注2）参照）。また、現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

 

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

　

貸借対照表計上額

時価

差額

投資有価証券

　

　

　

　満期保有目的の債券

997,083

985,500

△ 11,583

　その他有価証券

1,428

1,428

-

合計

998,511

986,928

△ 11,583

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

　

貸借対照表計上額

時価

差額

有価証券及び投資有価証券

　

　

　

　満期保有目的の債券

1,498,595

1,482,250

△ 16,345

　その他有価証券

1,660

1,660

-

合計

1,500,256

1,483,910

△ 16,345

（注1）投資有価証券に関する事項

保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

 

（注2）市場価格のない株式の貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含めておりません。

（単位：千円）

区分

2025年3月31日

2026年3月31日

非上場株式

38,000

38,000

 

（注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

　

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

　現金・預金

2,871,356

-

-

-

　未収委託者報酬

426,267

-

-

-

　未収運用受託報酬

323,898

-

-

-

　投資有価証券

 

 

 

 

　　満期保有目的の債券

 

 

 

 

　　　国債・地方債等

-

1,000,000

-

-

合計

3,621,522

1,000,000

-

-

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

　

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

　現金・預金

3,138,084

-

-

-

　未収委託者報酬

838,550

-

-

-

　未収運用受託報酬

391,713

-

-

-

　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

　　満期保有目的の債券

 

 

 

 

　　　国債・地方債等

1,000,000

500,000

-

-

合計

5,368,348

500,000

-

-

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の３つのレベルに分類しております。

　レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

　レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

　レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

（1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産

 

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

　投資有価証券

 

 

 

 

　　その他有価証券

 

 

 

 

　　　その他

-

1,428

-

1,428

合計

-

1,428

-

1,428

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

　　その他有価証券

 

 

 

 

　　　その他

-

1,660

-

1,660

合計

-

1,660

-

1,660

 

（2）時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産

 

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

　投資有価証券

 

 

 

 

　　満期保有目的の債券

 

 

 

 

　　　国債・地方債等

-

985,500

-

985,500

合計

-

985,500

-

985,500

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

　　満期保有目的の債券

 

 

 

 

　　　国債・地方債等

-

1,482,250

-

1,482,250

合計

-

1,482,250

-

1,482,250

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

地方債等は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な解約制限がない非上場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

（有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

 

種類

貸借対照表計上額

時価

差額

時価が貸借対照表計上額を

国債・地方債等

-

-

-

超えるもの

小計

-

-

-

時価が貸借対照表計上額を

国債・地方債等

997,083

985,500

△11,583

超えないもの

小計

997,083

985,500

△11,583

合計

997,083

985,500

△11,583

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

 

種類

貸借対照表計上額

時価

差額

時価が貸借対照表計上額を

国債・地方債等

-

-

-

超えるもの

小計

-

-

-

時価が貸借対照表計上額を

国債・地方債等

1,498,595

1,482,250

△16,345

超えないもの

小計

1,498,595

1,482,250

△16,345

合計

1,498,595

1,482,250

△16,345

 

2.子会社株式及び関連会社株式

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,500千円、関連会社株式12,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式25,500千円、関連会社株式12,500千円）は、市場価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価との差額の記載は省略しております。

 

3.その他有価証券

第40期（2025年3月31日）

（単位：千円）

 

種類

取得原価

貸借対照表計上額

差額

貸借対照表計上額が取得原価

その他

500

546

46

を超えるもの

小計

500

546

46

貸借対照表計上額が取得原価

その他

1,000

882

△ 117

を超えないもの

小計

1,000

882

△ 117

合計

1,500

1,428

△ 71

 

第41期（2026年3月31日）

（単位：千円）

 

種類

取得原価

貸借対照表計上額

差額

貸借対照表計上額が取得原価

その他

1,300

1,660

360

を超えるもの

小計

1,300

1,660

360

貸借対照表計上額が取得原価

その他

-

-

-

を超えないもの

小計

-

-

-

合計

1,300

1,660

360

 

4.事業年度中に売却したその他有価証券

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

（単位：千円）

種類

売却額

売却益の合計

売却損の合計

その他

105

5

-

合計

105

5

-

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

（単位：千円）

種類

売却額

売却益の合計

売却損の合計

その他

6,042

7

9,165

合計

6,042

7

9,165

 

（デリバティブ取引関係）

当社はデリバティブ取引を利用しておりませんので、該当事項はありません。

 

（退職給付関係）

1.採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、2007年3月より確定拠出年金制度を採用しております。

 

2.退職給付費用の内訳

（単位：千円）

 

第40期

第41期

 

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

 

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

確定拠出制度への要拠出額

42,651

38,498

 

（税効果会計関係）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

（単位：千円）

 

第40期

第41期

 

（2025年3月31日）

（2026年3月31日）

繰延税金資産

 

 

　　　未払事業税等

3,763

15,383

　　　未払事業所税

1,059

1,172

　　　賞与引当金

38,956

43,273

　　　未払賞与

4,292

38,667

　　　未払法定福利費

7,229

13,402

　　　未払寄付金

653

720

　　　税務上の繰延資産

4,426

2,495

　　　未払確定拠出年金掛金

1,107

1,070

　　　未返還投資顧問料

1,221

1,003

　　　未払監査費用

5,301

5,399

　　　資産除去債務

-

16,692

　　　減価償却超過額

-

196

　　　移転関連費用

-

3,499

　　　敷金

3,623

3,794

　　　その他有価証券評価差額金

21

-

　　　小計　

71,656

146,774

　　　評価性引当額　

△3,623

-

　　　繰延税金資産合計　

68,033

146,774

繰延税金負債

 

 

　　　資産除去費用

-

15,010

　　　その他有価証券評価差額金

-

113

　　　繰延税金負債合計　

-

15,123

繰延税金資産の純額

68,033

131,650

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳

（単位：％）

 

第40期

第41期

 

（2025年3月31日）

（2026年3月31日）

法定実効税率

30.62

30.62

　（調整）

 

 

永久に損金に算入されない項目

1.19

0.96

永久に益金に算入されない項目

△9.61

△2.76

住民税均等割

1.27

0.37

評価性引当額の増減

0.15

△0.59

その他

△0.10

△0.59

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.51

28.01

 

3.法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示

　当社は、朝日生命保険相互会社を通算親会社としてグループ通算制度を適用しております。

　これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日）に従っております。

 

（持分法損益等）

（単位：千円）

 

第40期

第41期

 

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

 

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

関連会社等に対する投資の金額

38,000

38,000

持分法を適用した場合の投資の金額

193,731

193,371

持分法を適用した場合の投資利益の金額

61,419

57,269

 

（資産除去債務関係）

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

　当社は不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。当該資産除去債務については負債計上に代えて、不動産貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

　資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの。

１．当該資産除去債務の概要

　当社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

　使用見込期間を合理的に見積り、割引率は1.079％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

３．当該資産除去債務の総額の増減

（単位：千円）

期首残高

-

見積りの変更による増加額

52,911

時の経過による調整額

47

期末残高

52,959

 

（収益認識に関する注記）

1.収益を分解した情報

（単位：千円）

 

第40期

第41期

 

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

 

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

委託者報酬

3,972,829

7,006,521

運用受託報酬

1,608,804

1,558,311

成功報酬（注）

-

-

合計

5,581,634

8,564,833

（注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　4．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

（セグメント情報等）

〔セグメント情報〕

当社は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

〔関連情報〕

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

1.製品及びサービスごとの情報

製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益については、損益計算書に記載しております。

 

2.地域ごとの情報

（1）営業収益

本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

（2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

  朝日生命保険相互会社

664,392

なお、制度上顧客情報を知りえない営業収益については、判定対象から除いております。

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

1.製品及びサービスごとの情報

製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益については、損益計算書に記載しております。

 

2.地域ごとの情報

（1）営業収益

本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

（2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が、貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

なお、制度上顧客情報を知りえない営業収益については、判定対象から除いております。

 

〔報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報〕

該当事項はありません。

 

〔報告セグメントごとののれん償却額及び未償却残高に関する情報〕

該当事項はありません。

 

〔報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報〕

該当事項はありません。

 

（関連当事者情報）

1.関連当事者との取引

親会社及び法人主要株主等

 

第40期（自　2024年4月1日　至　2025年3月31日）

種類

会社等の名
称又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
（百万円）

事業の内容
又は職業

議決権等の
被所有割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

親会社

朝日生命保
険相互会社

新宿区

51,000

生命保険業

（被所有）
直接100％

投資顧問契約に基づく資産運用受託、役員の兼任

運用受託報酬

49,309

未収運用
受託報酬

4,528

出向者人件費の支払、賃借料・共益費支払他

229,200

前払費用

6,106

未払金

6,496

 

第41期（自　2025年4月1日　至　2026年3月31日）

種類

会社等の名
称又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
（百万円）

事業の内容
又は職業

議決権等の
被所有割合

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

親会社

朝日生命保
険相互会社

新宿区

11,000

生命保険業

（被所有）
直接100％

投資顧問契約に基づく資産運用受託、役員の兼任

運用受託報酬

50,048

未収運用
受託報酬

4,820

出向者人件費の支払、賃借料・共益費支払他

229,489

前払費用

6,106

未払金

49,668

（注）1.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

2.取引条件及び取引条件の決定方針等

投資顧問契約については、一般の顧客と同様の取扱いをしております。

証券投資信託受益証券の募集販売の取引条件については、一般の販売会社と同様の取扱いをしております。

3.営業費用のうち、賃借料・共益費については、朝日不動産管理株式会社が収納事務の代理を行っており、同社を経由した取引となっております。

 

2.親会社に関する注記

親会社情報

朝日生命保険相互会社（相互会社であるため上場しておりません）

 

（1株当たり情報）

（単位：円）

項目

第40期

第41期

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

1株当たり純資産額

129,484.38

141,723.80

1株当たり当期純利益

4,323.94

13,792.64

なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（注）1株当たりの当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

第40期

第41期

（自　2024年4月 1日

（自　2025年4月 1日

　至　2025年3月31日）

　至　2026年3月31日）

損益計算書上の当期純利益

138,366千円

441,364千円

普通株主に帰属しない金額

-

-

普通株式に係る当期純利益

138,366千円

441,364千円

普通株式の期中平均株式数

32,000株

32,000株

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。