株式会社ヒット｜内部統制報告書－第36期(2025/07/01－2026/06/30)｜EDINET開示書類

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

　　代表取締役社長深井英樹及び当社最高財務責任者大岩義典は、当社及び連結子会社（以下「当社グループ」）の

　財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統

　制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見

　書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。

　　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理

　的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完　

　全には防止又は発見することができない可能性があります。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2026年６月30日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。

本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性並びにその発生可能性を考慮して決定しており、当社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに関わる内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。

業務プロセスに関わる内部統制の評価範囲に関し、当社グループにおいて、売上高が各事業拠点の事業規模や財務報告への影響度を直接的かつ適切に反映すると考えており、重要な事業拠点を選定する指標として連結売上高が適切であると判断いたしました。各事業拠点の連結売上高の金額が高い拠点から合算し、概ね２／３に達している事業拠点（当社）を、重要な事業拠点といたしました。

選定した重要な事業拠点においては、当社は屋外広告媒体の広告枠販売を主な事業とすることから、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金、有形固定資産に至る業務プロセスを評価対象といたしました。さらに、選定した重要な事業拠点に関わらず、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に至る業務プロセスについて、税効果会計プロセス等を、財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして個別に評価対象に追加しております。

３ 【評価結果に関する事項】

上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４ 【付記事項】

該当事項はありません。

５ 【特記事項】

該当事項はありません。