サンバイオ株式会社｜臨時報告書｜EDINET開示書類

【表紙】

１【提出理由】

　当社及び当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生いたしましたので、金融商品取引法第24条の５第４項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。

２【報告内容】

（為替差益の計上）

１．当該事象の発生年月日

2026年７月31日

２．当該事象の内容

為替相場の変動により、為替差益及び為替換算調整勘定を計上しました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

当該事象の発生により、2027年１月期第２四半期累計期間（2026年２月１日～2026年７月31日）において、為替差益を、個別決算で185百万円、連結決算で185百万円、それぞれ営業外収益に計上しました。また、為替換算調整勘定の変動額を、連結決算で△142百万円、その他の包括利益に計上しました。

（受取利息の計上）

１．当該事象の発生年月日

2026年７月31日

２．当該事象の内容

定期預金の運用に伴う預金利息及び当社連結子会社に対する外貨建て貸付金に係る利息収益の発生により、受取利息を計上しました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

当該事象の発生により、2027年１月期第２四半期累計期間（2026年２月１日～2026年７月31日）の個別決算及び連結決算において、受取利息22百万円を計上しました。

（資金調達費用の計上）

１．当該事象の発生年月日

2026年７月31日

２．当該事象の内容

コミットメントライン契約に関する手数料等として、資金調達費用を計上しました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

当該事象の発生により、2027年１月期第２四半期累計期間（2026年２月１日～2026年７月31日）の個別決算及び連結決算において、資金調達費11百万円を計上しました。

（社債利息の計上）

１．当該事象の発生年月日

2026年７月31日

２．当該事象の内容

第１回無担保転換社債型新株予約権付社債により、社債利息を計上しました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

当該事象の発生により、2027年１月期第２四半期累計期間（2026年２月１日～2026年７月31日）の個別決算及び連結決算において、社債利息16百万円を計上しました。

（法人税等調整額の計上）

１．当該事象の発生年月日

2026年７月31日

２．当該事象の内容

外貨建て資産に関わる繰延税金負債を認識しました。

３．当該事象の損益及び連結損益に与える影響額

当該事象の発生により、2027年１月期第２四半期累計期間（2026年２月１日～2026年７月31日）の個別決算及び連結決算において、法人税等調整額58百万円を計上しました。

以上