ニッセイアセットマネジメント株式会社｜有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第26期(2025/12/30－2026/06/29)｜EDINET開示書類

提出企業：ニッセイアセットマネジメント株式会社
書類名：有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第26期(2025/12/30－2026/06/29)
提出日時：2026-09-28 09:07:00
EDINET書類ID：S100Z1HC

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有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

【表紙】

 

【提出書類】

有価証券報告書

【提出先】

関東財務局長殿

【提出日】

2026年9月28日提出

【計算期間】

第26特定期間（自　2025年12月30日　至　2026年6月29日）

【ファンド名】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

【発行者名】

ニッセイアセットマネジメント株式会社

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長　　大関　洋

【本店の所在の場所】

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

【事務連絡者氏名】

茶木　健

【連絡場所】

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

【電話番号】

０３－５５３３－４６０８

【縦覧に供する場所】

該当事項はありません。

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

第一部【ファンド情報】

　

第１【ファンドの状況】

　

１【ファンドの性格】

　

（１）【ファンドの目的及び基本的性格】

 

①　基本方針

ファンドは、信託財産の成長を図ることを目標に運用を行うことを基本方針とします。

 

②　ファンドの特色

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

　　資金動向、市況動向等によっては、前述のような運用ができない場合があります。

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

③　信託金の上限

各ファンドにつき、3,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。

 

④　ファンドの分類

追加型投信／海外／資産複合に属します。

○　課税上は株式投資信託として取扱われます。

 

ファンドの商品分類表・属性区分表は以下の通りです（該当区分を網掛け表示しています）。

 

商品分類表

単位型・追加型

投資対象地域

投資対象資産

（収益の源泉）

単　位　型

 

追　加　型

国　　内

 

海　　外

 

内　　外

株　　式

債　　券

不動産投信

その他資産

（　　　）

資産複合

 

属性区分表　　「毎月決算型」

投資対象資産

決算頻度

投資対象

地域

投資形態

為替ヘッジ

株式

一般

大型株

中小型株

 

債券

一般

公債

社債

その他債券

クレジット属性

（　　）

 

不動産投信

 

その他資産

（投資信託証券

（資産複合

（株式・その他資産（ＭＬＰ）・不動産投信）資産配分変更型））

 

資産複合

（　　　）

資産配分固定型

資産配分変更型

年１回

 

年２回

 

年４回

 

年６回

（隔月）

 

年12回

（毎月）

 

日　々

 

その他

（　　）

グローバル

 

日　本

 

北　米

 

欧　州

 

アジア

 

オセアニア

 

中南米

 

アフリカ

 

中近東

（中東）

 

エマー

ジング

ファミリー

ファンド

 

 

 

 

 

 

ファンド・

オブ・

ファンズ

あ　り

（　　　）

 

 

 

 

 

 

 

な　し

 

属性区分表　　「年２回決算型」

投資対象資産

決算頻度

投資対象

地域

投資形態

為替ヘッジ

株式

一般

大型株

中小型株

 

債券

一般

公債

社債

その他債券

クレジット属性

（　　）

 

不動産投信

 

その他資産

（投資信託証券

（資産複合

（株式・その他資産（ＭＬＰ）・不動産投信）資産配分変更型））

 

資産複合

（　　　）

資産配分固定型

資産配分変更型

年１回

 

年２回

 

年４回

 

年６回

（隔月）

 

年12回

（毎月）

 

日　々

 

その他

（　　）

グローバル

 

日　本

 

北　米

 

欧　州

 

アジア

 

オセアニア

 

中南米

 

アフリカ

 

中近東

（中東）

 

エマー

ジング

ファミリー

ファンド

 

 

 

 

 

 

ファンド・

オブ・

ファンズ

あ　り

（　　　）

 

 

 

 

 

 

 

な　し

 

 

商品分類表

 

追加型投信

一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファンドをいう。

海外

目論見書または約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。

資産複合

目論見書または約款において、複数の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。

 

 

属性区分表

 

その他資産

（投資信託証券

（資産複合

（株式・その他資産（ＭＬＰ）・不動産

投信）資産配分

変更型））

目論見書または約款において、主たる投資対象を投資信託証券とし、ファンドの実質的な運用を投資信託証券にて行う旨の記載があるものをいう。

目論見書または約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的な変更を行う旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。

目論見書または約款において、主として株式、ＭＬＰおよび不動産投資信託の受益証券または不動産投資法人の投資証券に投資する旨の記載があるものをいう。

年12回（毎月）

目論見書または約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載があるものをいう。

年２回

目論見書または約款において、年２回決算する旨の記載があるものをいう。

北米

目論見書または約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。

ファンド・オブ・

ファンズ

一般社団法人資産運用業協会が定める「投資信託等の運用に関する規則」第２条において、投資信託及び外国投資信託の受益証券並びに投資法人及び外国投資法人の投資証券への投資を目的とする投資信託をいう。

為替ヘッジなし

目論見書または約款において、対円での為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは対円での為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいう。

 

前記以外の商品分類および属性区分の定義については、

一般社団法人 資産運用業協会ホームページ（https://www.imaj.or.jp/）をご参照ください。

 

（２）【ファンドの沿革】

2013年7月10日　信託契約締結、ファンドの設定、運用開始

 

（３）【ファンドの仕組み】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

※１　委託会社と受託会社との間で結ばれ、運用の基本方針、収益分配方法、受益権の内容等、ファンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法（平成18年法律第108号）の適用を受けます。

※２　委託会社と販売会社との間で結ばれ、委託会社が販売会社に受益権の募集の取扱い、解約に関する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。

 

＜運用の形態等＞

ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用を行います。

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

委託会社の概況（2026年6月末現在）

・金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第369号

・設立年月日　　　　　　　：1995年4月4日

・資本金の額　　　　　　　：100億円

・沿革

1985年7月1日

ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社（後のニッセイ投資顧問株式会社）が設立され、投資顧問業務を開始しました。

1995年4月4日

ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託業務を開始しました。

1998年7月1日

ニッセイ投信株式会社（存続会社）とニッセイ投資顧問株式会社（消滅会社）が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始しました。

2000年5月8日

定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としました。

・大株主の状況

名　　　称

住　　　所

保有株数

比　率

日本生命保険相互会社

東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

108,448株

100％

 

２【投資方針】

　

（１）【投資方針】

①　ファンドは、配当等収益の確保と信託財産の長期的な成長をめざして運用を行います。

②　主として、フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）への投資を通じて、米国の金融商品取引所に上場している株式（優先株式を含みます）、ＭＬＰ（マスター・リミテッド・パートナーシップ）およびリートを含む投資信託証券に実質的な投資を行います。

③　フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）の組入比率は、原則として高位を保つことを基本とします。

④　実質的な組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。

⑤　資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。

 

（２）【投資対象】

ａ　主な投資対象

国内籍投資信託のフランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）およびニッセイマネーマーケットマザーファンド（以下「指定投資信託証券」ということがあります）を主要投資対象とします。

なお、コマーシャル・ペーパー等の短期有価証券および短期金融商品等に直接投資をする場合があります。

 

＜指定投資信託証券の概要＞

１．フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）

（適格機関投資家専用）

 

 

投資対象

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンド※（以下「マザーファンド」といいます）を主要投資対象とします。

※　当該マザーファンドの委託会社（運用会社）であるフランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社は、その運用の指図に関する権限をフランクリン・テンプルトン・グループの資産運用会社であるクリアブリッジ・インベストメンツ・エルエルシーに委託します。

運用方針

・マザーファンドを通じ、米国の金融商品取引所に上場している「株式（優先株式を含みます）」、「ＭＬＰ」および「リートを含む投資信託証券」を実質的な主要投資対象とし、配当収入の確保と信託財産の長期的な成長をめざします。

・マザーファンドにおいては、主に配当利回りに着目し、相対的に配当利回りの高い銘柄を中心に投資します。また、主に各銘柄の配当の継続性、配当の成長性、財務の健全性および株価の水準等に着目し、ポートフォリオを構築します。

・マザーファンドが投資対象とする各資産クラス間の比率に目標は設けません。ただし、ＭＬＰへの投資比率は50％以下とします。

・マザーファンドの組入比率は、原則として高位を維持します。

・外貨建資産については、原則として対円での為替へッジを行いません。

主な投資制限

・株式への実質投資割合には、制限を設けません。

・ＭＬＰへの実質投資割合は、原則として純資産総額の50％以下とします。

・同一銘柄の株式への実質投資割合は、純資産総額の10％以下とします。

・投資信託証券（マザーファンドおよび上場投資信託証券を除きます）への実質投資割合は、純資産総額の５％以下とします。

・外貨建資産への実質投資割合には、制限を設けません。

・デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます）は、価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的ならびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。

・外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。

・デリバティブ取引等について、一般社団法人資産運用業協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。

・一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

決算日

原則として、毎月20日

収益分配

・毎決算日を分配日とし、分配対象額は、経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます）等の全額とします。

・分配金額は、委託会社が基準価額水準等を勘案して決定します。

・分配対象額が少額等の場合には、分配を行わない場合があります。

 

なお、上記収益分配方針は、ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）／（年２回決算型）の収益分配方針ではありません。

信託報酬

純資産総額に対し、年0.638％（税抜0.58％）

（上記「投資対象」に記載の運用指図権限の委託先に対する報酬は、当該信託報酬に含まれます）

 

 

 

その他の費用

 

 

 

信託事務の諸費用／その他諸費用（監査、受益権の管理および税務事務等の費用。純資産総額の0.05％を上限）／マザーファンドが投資対象とする投資信託証券の運用報酬等の費用 等

 

なお、信託事務の諸費用は運用状況等により変動し、またマザーファンドが投資対象とする投資信託証券の運用報酬等の費用は銘柄等が固定されていないため、事前に料率・上限額等を記載することはできません。

購入時手数料

ありません。

信託財産留保額

ありません。

委託会社

フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社

受託会社

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

 

２．ニッセイマネーマーケットマザーファンド

 

投資対象

円建ての短期公社債および短期金融商品を主要投資対象とします。

運用方針

円建ての短期公社債および短期金融商品に投資し、安定した収益と流動性の確保をめざします。

主な投資制限

・株式への投資は転換社債の転換等による取得に限るものとし、その投資割合は純資産総額の10％以下とします。

・外貨建資産への投資は行いません。

・デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます）は、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的ならびに価格変動リスクおよび金利変動リスクを回避する目的以外には利用しません。

・デリバティブ取引等について、一般社団法人資産運用業協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。

・一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

信託報酬

ありません。

その他の費用

組入有価証券の売買委託手数料／信託事務の諸費用　等

 

なお、これらの費用は運用状況等により変動するため、事前に料率・上限額等を記載することはできません。

購入時手数料

ありません。

信託財産留保額

ありません。

決算日

原則として、４・10月の各15日

委託会社

ニッセイアセットマネジメント株式会社

受託会社

三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

 

ｂ　約款に定める投資対象

①　投資の対象とする資産の種類

このファンドにおいて投資の対象とする資産（国内の通貨建表示のものに限ります）の種類は、次に掲げるものとします。

１．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項で定めるものをいいます。以下同じ）

イ．有価証券

ロ．約束手形

ハ．金銭債権

２．次に掲げる特定資産以外の資産

イ．為替手形

②　有価証券

主として次の１．および２．に掲げる投資信託証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定める投資信託または外国投資信託の受益証券および第11号で定める投資証券または外国投資証券をいいます）のほか、次の３．から６．までに掲げる有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除き、国内の通貨建表示のものに限ります）に投資します。

１．フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

２．ニッセイアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託会社として締結された親投資信託であるニッセイマネーマーケットマザーファンド

３．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等

４．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記３．の証券の性質を有するもの

５．国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます）

６．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります）

なお、前記５．の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用は買い現先取引（売戻し条件付の買入れ）および債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができるものとします。

③　金融商品

信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。以下④において同じ）により運用することができます。

１．預金

２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます）

３．コール・ローン

４．手形割引市場において売買される手形

④　前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、信託金を前記③に掲げる金融商品により運用することができます。

 

（３）【運用体制】

委託会社の組織体制

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

社内規程として、投資信託財産及び投資法人資産に係る運用業務規程およびポートフォリオ・マネジャー／アナリスト服務規程を定めています。また、各投資対象の適切な利用、リスク管理の推進を目的として、各投資対象の取扱いに関して規程を設けています。

 

内部管理体制および意思決定を監督する組織

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

＜受託会社に対する管理体制等＞

委託会社は、受託会社（再信託先も含む）に対して日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性について、監査人による報告書を定期的に受託会社より受取っています。

 

○　上記運用体制は、今後変更となる場合があります。

 

（４）【分配方針】

①　原則として以下の方針に基づき分配を行います。

１．分配対象額の範囲

経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます）等の全額とします。

２．分配対象額についての分配方針

委託会社が基準価額水準、市況動向、残存信託期間等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合には、分配を行わないこともあります。

３．留保益の運用方針

留保益（収益分配にあてず信託財産に留保した収益）については、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。

②　分配時期

「毎月決算型」

毎決算日とし、決算日は毎月28日（年12回、該当日が休業日の場合は翌営業日）です。

「年２回決算型」

毎決算日とし、決算日は６・12月の各28日（年２回、該当日が休業日の場合は翌営業日）です。

③　支払方法

＜分配金受取コースの場合＞

税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いします。

＜分配金再投資コースの場合＞

税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。

 

○　将来の分配金の支払いおよび水準について、保証するものではありません。

 

（５）【投資制限】

ａ　約款に定める主な投資制限

「毎月決算型」

①　投資信託証券への投資割合には制限を設けません。

②　外貨建資産への直接投資は行いません。

③　デリバティブの直接利用は行いません。

④　株式への直接投資は行いません。

⑤　一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

「年２回決算型」

①　投資信託証券への投資割合には制限を設けません。

②　外貨建資産への直接投資は行いません。

③　デリバティブの直接利用は行いません。なお、投資対象とする投資信託証券を通じたデリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます）および外国為替予約取引は、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的ならびに価格変動リスク、金利変動リスクおよび為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。

④　株式への直接投資は行いません。

⑤　一般社団法人資産運用業協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人資産運用業協会規則にしたがい、当該比率以内となるよう調整を行うこととします。

 

ｂ　約款に定めるその他の投資制限

①　公社債の借入れ

１．信託財産を効率的に運用するため、公社債の借入れを行うことができます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供を行うものとします。

２．前記１．は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内とします。

３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２．の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、速やかに、その超える額に相当する借入れた公社債の一部を返還するものとします。

４．前記１．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。

②　資金の借入れ

１．信託財産を効率的に運用するため、ならびに信託財産を安定的に運用するため、一部解約にともなう支払資金の手当て（一部解約にともなう支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます）を行うことができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。

２．一部解約にともなう支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は借入れを行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。

３．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。

４．借入金の利息は信託財産中より支払われます。

ｃ　法令に定める投資制限

信用リスク集中回避（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号の２）

信用リスク（保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます）を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを内容とした運用を行わないものとします。

 

３【投資リスク】

ファンド（指定投資信託証券を含みます）は、値動きのある有価証券等（外貨建資産には為替変動リスクもあります）に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資元本を割込むことがあります。

ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果（損益）はすべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。

ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。

ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ（金融商品取引法第37条の６の規定）の適用はありません。

 

 

（１）投資リスクおよび留意事項

ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。

・株式投資リスク

株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化（倒産に至る場合も含む）等により、価格が下落することがあります。

・ＭＬＰ投資リスク

ファンドが実質的に投資するＭＬＰは、主として天然資源に関連する事業に投資するため、ＭＬＰの価格は、当該事業を取巻く環境・市況の変化ならびに金利変動等の影響を受け、また業績悪化（倒産に至る場合も含む）等により、価格が下落することがあります。

ＭＬＰに関する法制度（税制等）の変更により収益性が低下する場合、ＭＬＰの価格が下落することおよび分配金が減少することがあります。

・不動産投資信託（リート）投資リスク

保有不動産に関するリスク

リートの価格は、リートが保有する不動産の価値および賃貸料収入の増減等、また不動産市況や景気動向等の影響を受け変動します。

リートが保有する不動産の賃貸料や稼働率の低下、また自然災害等によって保有する不動産に損害等が生じた場合、リートの価格が下落することがあります。

金利変動リスク

リートは、金利が上昇する場合、他の債券の利回り等との比較から売却され、価格が下落することがあります。

また、金融機関等から借入れを行うリートは、金利上昇時には金利負担の増加により収益性が悪化し、リートの価格が下落することがあります。

信用リスク

リートは一般の法人と同様に倒産のリスクがあり、リートの経営や財務状況が悪化した場合、リートの価格が下落することがあります。

リートおよび不動産等の法制度に関するリスク

リートおよび不動産等に関する法制度（税制・建築規制等）の変更により不動産の価値および収益性が低下する場合、リートの価格が下落することおよび分配金が減少することがあります。

・為替変動リスク

原則として対円での為替ヘッジを行わないため、外貨建資産については、為替変動の影響を直接的に受けます。一般に円高局面ではファンドの資産価値が減少します。

・流動性リスク

市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取引が行えず、損失を被る可能性があります。

・ＭＬＰの税制等に関する留意点

ＭＬＰの分配金の受取り時に米国における連邦税として、原則、分配金の21％を上限とした源泉徴収が行われます。その後、通常、年に１度、米国において税務申告を行うことにより、ＭＬＰへの投資を通じて得られる収益等に対する連邦税（所得税および支店利益税）の課税額が確定し、源泉徴収された額との調整が行われます。税務申告時に確定した連邦税の課税額が、分配金受取り時の源泉税額より小さくなった場合には源泉税の還付を申請し、源泉税額より大きくなった場合には追加納税を行います。また、連邦税のほかにＭＬＰが事業を行う州において州税の課税対象となります。

ＭＬＰの売却時等に米国における連邦税として、売却代金等に対して10％の源泉徴収が行われます。上記の分配金に対する源泉徴収と同様に税務申告で確定した課税額との調整が行われます。

税務申告にともなう還付や納税に備え、原則として、引当額を計上する計理処理を行います。

ただし、計上した引当額が、税務申告時に確定した税額と異なることがあります。

上記の税金の支払い、還付および計理処理により、ファンドの基準価額が影響を受けることがあります。

○　上記記載は、2026年6月末現在、委託会社が確認できる情報に基づいたものであり、ＭＬＰに適用される税制等の変更にともない変更される場合があります。

ＭＬＰに適用される法律または税制が変更された場合、ファンドの基準価額が影響を受けることがあります。

・収益分配金に関する留意点

収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。

収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。

・短期金融資産の運用に関する留意点

コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがあります。

・流動性に関する留意点

ファンドは、多量の換金の申込みが発生し換金代金を短期間で手当てする必要が生じた場合や組入資産の主たる取引市場において市場環境が急変した場合等には、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引ができないリスク、取引量が限定されるリスク等が顕在します。

これらにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性、換金の申込みの受付けを中止する、また既に受付けた換金の申込みの受付けを取消しする可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性などがあります。

 

（２）投資リスク管理体制

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

１．リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。

・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。

・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。

２．運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行います。

 

○　上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

 

 

＜流動性リスクに関する管理体制＞

委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行っています。そして取締役会等においては、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢などを監督しています。

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

４【手数料等及び税金】

　

（１）【申込手数料】

①　取得申込受付日の翌営業日の基準価額に3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が独自に定める率をかけた額とします。

○　手数料率は変更となる場合があります。

②　分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。

③　償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。

④　スイッチングの際の申込手数料は、販売会社が定めるものとします。

○　販売会社によっては、どちらか一方のファンドのみの取扱いとなる場合やスイッチングの取扱いを行わない場合があります。

⑤　前記についての詳細は、販売会社にお問合せください。なお、販売会社につきましては、以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

（２）【換金（解約）手数料】

ありません。

 

（３）【信託報酬等】

①　信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.276％（税抜1.16％）の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。

信託報酬の配分（年率・税抜）

委託会社

販売会社

受託会社

0.28％

0.85％

0.03％

・表に記載の料率には、別途消費税がかかります。

②　前記①の信託報酬については、毎計算期末および信託終了のときに信託財産中から支払います。

 

（参考１）投資対象とする指定投資信託証券の信託報酬率（年率）

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

0.638％（税抜0.58％）

ニッセイマネーマーケットマザーファンド

ありません。

 

（参考２）指定投資信託証券を含めた実質的な信託報酬

信託財産の純資産総額に年1.914％（税抜1.74％）程度をかけた額となります。

○　「実質的な信託報酬」とは、ファンドが投資対象とするフランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）を100％組入れた場合の費用です。上記は目安であり、各指定投資信託証券への投資比率が変動することにより、投資者が負担する実質的な信託報酬は変動します。

 

○　ファンドが投資対象とするフランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）において、実質的に投資する投資信託証券には運用報酬等の費用がかかりますが、銘柄等が固定されていないため、事前に料率・上限額等を記載することはできません。

 

（４）【その他の手数料等】

①　証券取引の手数料等

組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払います。

②　監査費用

ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額とし、信託財産中から支払います。

純資産総額

監査報酬率

100億円超　　　　　　　の部分

50億円超 100億円以下　の部分

10億円超　50億円以下　の部分

10億円以下　の部分

　　年 0.0011％

　　年 0.0022％

　　年 0.0044％

　　年 0.0110％

（税抜0.001％）

（税抜0.002％）

（税抜0.004％）

（税抜0.010％）

③　信託事務の諸費用

信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。

④　借入金の利息

信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財産中から支払います。

⑤　信託財産留保額

ありません。

 

○　上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「４　手数料等及び税金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況および保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。

 

＜ご参考＞

「４　手数料等及び税金」の「（１）申込手数料」から「（４）その他の手数料等」までに記載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。

申込手数料

投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事務手続き等の対価として販売会社が収受

信託報酬のうち

「委託会社」の報酬

ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価として委託会社が収受

信託報酬のうち

「販売会社」の報酬

投資者（受益者）へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等の対価として販売会社が収受

信託報酬のうち

「受託会社」の報酬

ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価として受託会社が収受

証券取引の手数料

有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

監査費用

公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用

借入金の利息

受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

 

（５）【課税上の取扱い】

課税対象

分配時

：

分配時の「普通分配金」に対して課税されます。

「元本払戻金（特別分配金）」は非課税です。

解約請求・償還時

：

個人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価額※の差益に対して課税されます。

法人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して課税されます。

買取請求時

：

買取請求時の買取価額と取得価額※の差益に対して課税されます。

※　申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。

 

個人の課税の取扱い

分配時

：

分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、20.315％（所得税15.315％および地方税５％）の税率で源泉徴収※され申告不要制度が適用されます。

なお、確定申告を行い、総合課税（配当控除の適用はありません）または申告分離課税を選択することもできます。

※　外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。

 

解約請求・償還・

買取請求時

：

解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％および地方税５％）の税率で申告分離課税の対象となり確定申告を行う必要があります。ただし、源泉徴収選択口座（特定口座）を選択した場合、申告不要制度が適用されます。

 

 

○　確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます）の利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等との損益通算が可能です。また、解約請求、償還および買取請求時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算が可能です。

 

＜少額投資非課税制度について＞

少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」は少額上場株式等に関する非課税制度であり、ＮＩＳＡをご利用の場合、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。

ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方となります。

対象は税法上の要件を満たしたファンドを購入した場合に限られ、それぞれのファンドは以下の取扱いとなります。

・「毎月決算型」は、ＮＩＳＡの対象となりません。

・「年２回決算型」は、ＮＩＳＡの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象となります。ただし、販売会社により取扱いが異なる場合があります。

詳しくは、販売会社にお問合せください。

 

法人の課税の取扱い（分配時、解約請求・償還時）

分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して15.315％（所得税のみ）の税率で源泉徴収※されます。

益金不算入制度の適用はありません。

※　外国税額控除の適用となった場合には、当該分配時の税額が異なる場合があります。

 

個別元本

・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。

・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出※されます。

・受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。

※　同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。

 

普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）に区分されます。

 

普通分配金

元本払戻金（特別分配金）

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

【画像・図表はPDF原本参照】

収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配金となります。

収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分配金）を差引いた額が普通分配金となります。

 

○　投資者によっては非課税扱いとなる場合があります。

 

税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

５【運用状況】

（１）【投資状況】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

2026年6月30日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

投資信託受益証券

104,244,665,642

99.63

 

内　日本

104,244,665,642

99.63

親投資信託受益証券

10,106

0.00

 

内　日本

10,106

0.00

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

388,269,339

0.37

純資産総額

104,632,945,087

100.00

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

2026年6月30日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

投資信託受益証券

12,670,997,135

99.32

 

内　日本

12,670,997,135

99.32

親投資信託受益証券

10,106

0.00

 

内　日本

10,106

0.00

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

87,172,636

0.68

純資産総額

12,758,179,877

100.00

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

（参考）

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

2026年6月30日現在

資産の種類

時価合計（円）

投資比率（％）

地方債証券

2,121,062,488

42.16

 

内　日本

2,121,062,488

42.16

特殊債券

1,134,600,582

22.55

 

内　日本

1,134,600,582

22.55

コール・ローン、その他の資産（負債控除後）

1,775,034,921

35.28

純資産総額

5,030,697,991

100.00

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

（２）【投資資産】

①【投資有価証券の主要銘柄】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

2026年6月30日現在

順
位

銘柄名

国/地域

種類

株数、口数又は額面金額

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

投資信託受益証券

64,772,378,304

1.6041

1.6094

－

99.63

日本

103,907,849,275

104,244,665,642

－

2

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

親投資信託受益証券

9,984

1.0122

1.0123

－

0.00

日本

10,106

10,106

－

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

種類別及び業種別投資比率

2026年6月30日現在

種類

国内／外国

業種

投資比率（％）

投資信託受益証券

国内

 

99.63

 

小計

 

99.63

親投資信託受益証券

国内

 

0.00

 

小計

 

0.00

　合　計（対純資産総額比）

 

 

99.63

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

2026年6月30日現在

順
位

銘柄名

国/地域

種類

株数、口数又は額面金額

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

投資信託受益証券

7,873,118,638

1.6041

1.6094

－

99.32

日本

12,630,056,919

12,670,997,135

－

2

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

親投資信託受益証券

9,984

1.0122

1.0123

－

0.00

日本

10,106

10,106

－

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

種類別及び業種別投資比率

2026年6月30日現在

種類

国内／外国

業種

投資比率（％）

投資信託受益証券

国内

 

99.32

 

小計

 

99.32

親投資信託受益証券

国内

 

0.00

 

小計

 

0.00

　合　計（対純資産総額比）

 

 

99.32

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

（参考）

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

2026年6月30日現在

順
位

銘柄名

国/地域

種類

株数、口数又は額面金額

簿価単価

簿価金額
（円）

評価単価

評価金額
（円）

利率
（％）

償還日

投資
比率
（％）

1

第３０９回　政保日本高速道路保有・債務返済機構債券

特殊債券

576,000,000

99.17

99.17

0.14

11.36

日本

571,256,360

571,256,360

2027/4/30

2

令和３年度第６回　埼玉県公募公債（５年）

地方債証券

500,000,000

99.93

99.93

0.005

9.93

日本

499,691,301

499,691,301

2026/7/28

3

平成２９年度第３回　埼玉県公募公債

地方債証券

480,000,000

99.10

99.10

0.175

9.46

日本

475,694,318

475,694,318

2027/5/24

4

第９５回　政保地方公共団体金融機構債券

特殊債券

384,000,000

99.17

99.17

0.14

7.57

日本

380,824,577

380,824,577

2027/4/16

5

平成２８年度第４回　京都市公募公債

地方債証券

300,000,000

99.75

99.75

0.07

5.95

日本

299,253,882

299,253,882

2026/10/23

6

第７６０回　東京都公募公債

地方債証券

288,000,000

99.82

99.82

0.045

5.71

日本

287,489,858

287,489,858

2026/9/18

7

平成２８年度第１回　静岡市公募公債

地方債証券

288,000,000

99.66

99.66

0.06

5.71

日本

287,049,367

287,049,367

2026/11/25

8

第１６０回　共同発行市場公募地方債

地方債証券

272,000,000

99.95

99.95

0.05

5.40

日本

271,883,762

271,883,762

2026/7/24

9

第２９１回　政保日本高速道路保有・債務返済機構債券

特殊債券

183,000,000

99.73

99.73

0.005

3.63

日本

182,519,645

182,519,645

2026/10/30

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

種類別及び業種別投資比率

2026年6月30日現在

種類

国内／外国

業種

投資比率（％）

公社債券

国内

地方債証券

42.16

 

 

特殊債券

22.55

 

小計

 

64.72

　合　計（対純資産総額比）

 

 

64.72

（注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

 

②【投資不動産物件】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

該当事項はありません。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

該当事項はありません。

 

（参考）

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

該当事項はありません。

 

③【その他投資資産の主要なもの】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

該当事項はありません。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

該当事項はありません。

 

（参考）

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

該当事項はありません。

 

（３）【運用実績】

①【純資産の推移】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

直近日（2026年6月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

 

純資産総額
（分配落）
（円）

純資産総額
（分配付）
（円）

１口当たりの
純資産額
（分配落）（円）

１口当たりの
純資産額
（分配付）（円）

第7特定期間末
(2016年12月28日)

34,409,527,572

34,801,783,274

0.8772

0.8872

第8特定期間末
(2017年6月28日)

49,289,943,832

49,919,412,022

0.7830

0.7930

第9特定期間末
(2017年12月28日)

48,482,007,963

49,123,570,544

0.7557

0.7657

第10特定期間末
(2018年6月28日)

34,950,038,024

35,467,216,211

0.6758

0.6858

第11特定期間末
(2018年12月28日)

25,090,597,242

25,516,718,146

0.5888

0.5988

第12特定期間末
(2019年6月28日)

27,454,610,699

27,757,898,822

0.6337

0.6407

第13特定期間末
(2019年12月30日)

64,143,280,511

64,831,882,813

0.6520

0.6590

第14特定期間末
(2020年6月29日)

60,628,810,553

61,493,435,837

0.4909

0.4979

第15特定期間末
(2020年12月28日)

63,984,439,963

64,599,379,767

0.5202

0.5252

第16特定期間末
(2021年6月28日)

65,273,310,766

65,804,575,925

0.6143

0.6193

第17特定期間末
(2021年12月28日)

55,044,500,175

55,456,214,507

0.6685

0.6735

第18特定期間末
(2022年6月28日)

43,168,550,880

43,490,677,202

0.6701

0.6751

第19特定期間末
(2022年12月28日)

57,662,651,356

58,105,786,867

0.6506

0.6556

第20特定期間末
(2023年6月28日)

67,986,942,403

68,467,759,825

0.7070

0.7120

第21特定期間末
(2023年12月28日)

69,269,740,423

69,739,999,103

0.7365

0.7415

第22特定期間末
(2024年6月28日)

84,903,785,097

85,386,880,267

0.8787

0.8837

第23特定期間末
(2024年12月30日)

107,638,160,317

108,224,604,878

0.9177

0.9227

第24特定期間末
(2025年6月30日)

104,677,600,925

105,330,489,157

0.8017

0.8067

第25特定期間末
(2025年12月29日)

114,949,914,636

115,607,136,917

0.8745

0.8795

第26特定期間末
(2026年6月29日)

104,337,188,492

104,904,851,539

0.9190

0.9240

2025年6月末日

104,677,600,925

－

0.8017

－

7月末日

111,083,953,614

－

0.8391

－

8月末日

110,097,081,176

－

0.8244

－

9月末日

111,649,114,990

－

0.8368

－

10月末日

113,183,615,264

－

0.8541

－

11月末日

114,898,360,176

－

0.8678

－

12月末日

114,744,412,408

－

0.8738

－

2026年1月末日

113,046,496,221

－

0.8702

－

2月末日

115,295,142,243

－

0.9003

－

3月末日

104,510,021,327

－

0.8539

－

4月末日

105,641,357,473

－

0.8910

－

5月末日

105,595,986,071

－

0.9083

－

6月末日

104,632,945,087

－

0.9219

－

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

直近日（2026年6月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

 

純資産総額
（分配落）
（円）

純資産総額
（分配付）
（円）

１口当たりの
純資産額
（分配落）（円）

１口当たりの
純資産額
（分配付）（円）

第7計算期間末
(2016年12月28日)

2,522,770,969

2,522,770,969

1.2442

1.2442

第8計算期間末
(2017年6月28日)

4,222,411,747

4,222,411,747

1.1947

1.1947

第9計算期間末
(2017年12月28日)

3,411,890,228

3,411,890,228

1.2477

1.2477

第10計算期間末
(2018年6月28日)

2,808,552,703

2,808,552,703

1.2181

1.2181

第11計算期間末
(2018年12月28日)

2,731,337,114

2,731,337,114

1.1598

1.1598

第12計算期間末
(2019年6月28日)

1,937,234,534

1,937,234,534

1.3309

1.3309

第13計算期間末
(2019年12月30日)

5,948,530,585

5,948,530,585

1.4614

1.4614

第14計算期間末
(2020年6月29日)

6,894,914,776

6,894,914,776

1.1900

1.1900

第15計算期間末
(2020年12月28日)

7,389,787,654

7,389,787,654

1.3378

1.3378

第16計算期間末
(2021年6月28日)

7,343,945,022

7,343,945,022

1.6653

1.6653

第17計算期間末
(2021年12月28日)

6,672,938,572

6,672,938,572

1.9011

1.9011

第18計算期間末
(2022年6月28日)

10,322,483,143

10,322,483,143

1.9961

1.9961

第19計算期間末
(2022年12月28日)

14,022,942,706

14,022,942,706

2.0261

2.0261

第20計算期間末
(2023年6月28日)

15,970,817,882

15,970,817,882

2.3060

2.3060

第21計算期間末
(2023年12月28日)

12,149,321,360

12,149,321,360

2.5022

2.5022

第22計算期間末
(2024年6月28日)

14,028,051,195

14,028,051,195

3.0999

3.0999

第23計算期間末
(2024年12月30日)

16,959,966,181

16,959,966,181

3.3531

3.3531

第24計算期間末
(2025年6月30日)

15,993,635,905

15,993,635,905

3.0362

3.0362

第25計算期間末
(2025年12月29日)

15,251,715,090

15,251,715,090

3.4340

3.4340

第26計算期間末
(2026年6月29日)

12,693,722,232

12,693,722,232

3.7327

3.7327

2025年6月末日

15,993,635,905

－

3.0362

－

7月末日

16,386,478,285

－

3.1983

－

8月末日

16,038,221,572

－

3.1608

－

9月末日

16,073,203,078

－

3.2281

－

10月末日

15,876,431,673

－

3.3144

－

11月末日

15,799,721,763

－

3.3879

－

12月末日

15,219,834,393

－

3.4311

－

2026年1月末日

14,595,195,899

－

3.4365

－

2月末日

14,525,969,714

－

3.5556

－

3月末日

13,093,724,497

－

3.4095

－

4月末日

13,164,114,710

－

3.5787

－

5月末日

12,990,266,455

－

3.6689

－

6月末日

12,758,179,877

－

3.7446

－

 

②【分配の推移】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

 

１口当たりの分配金（円）

第7特定期間

0.0600

第8特定期間

0.0600

第9特定期間

0.0600

第10特定期間

0.0600

第11特定期間

0.0600

第12特定期間

0.0420

第13特定期間

0.0420

第14特定期間

0.0420

第15特定期間

0.0300

第16特定期間

0.0300

第17特定期間

0.0300

第18特定期間

0.0300

第19特定期間

0.0300

第20特定期間

0.0300

第21特定期間

0.0300

第22特定期間

0.0300

第23特定期間

0.0300

第24特定期間

0.0300

第25特定期間

0.0300

第26特定期間

0.0300

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

 

１口当たりの分配金（円）

第7計算期間

0.0000

第8計算期間

0.0000

第9計算期間

0.0000

第10計算期間

0.0000

第11計算期間

0.0000

第12計算期間

0.0000

第13計算期間

0.0000

第14計算期間

0.0000

第15計算期間

0.0000

第16計算期間

0.0000

第17計算期間

0.0000

第18計算期間

0.0000

第19計算期間

0.0000

第20計算期間

0.0000

第21計算期間

0.0000

第22計算期間

0.0000

第23計算期間

0.0000

第24計算期間

0.0000

第25計算期間

0.0000

第26計算期間

0.0000

 

③【収益率の推移】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

 

収益率（％）

第7特定期間

22.3

第8特定期間

△3.9

第9特定期間

4.2

第10特定期間

△2.6

第11特定期間

△4.0

第12特定期間

14.8

第13特定期間

9.5

第14特定期間

△18.3

第15特定期間

12.1

第16特定期間

23.9

第17特定期間

13.7

第18特定期間

4.7

第19特定期間

1.6

第20特定期間

13.3

第21特定期間

8.4

第22特定期間

23.4

第23特定期間

7.9

第24特定期間

△9.4

第25特定期間

12.8

第26特定期間

8.5

（注）各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落の額）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数により算出しています。（第1特定期間については、前期末基準価額の代わりに、設定時の基準価額を用います。）

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

 

収益率（％）

第7計算期間

23.1

第8計算期間

△4.0

第9計算期間

4.4

第10計算期間

△2.4

第11計算期間

△4.8

第12計算期間

14.8

第13計算期間

9.8

第14計算期間

△18.6

第15計算期間

12.4

第16計算期間

24.5

第17計算期間

14.2

第18計算期間

5.0

第19計算期間

1.5

第20計算期間

13.8

第21計算期間

8.5

第22計算期間

23.9

第23計算期間

8.2

第24計算期間

△9.5

第25計算期間

13.1

第26計算期間

8.7

（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落の額）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数により算出しています（第1計算期間については、前期末基準価額の代わりに、設定時の基準価額を用います。）。

 

（４）【設定及び解約の実績】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

 

設定口数

解約口数

発行済数量

第7特定期間

28,828,587,613

19,496,095,340

39,225,570,294

第8特定期間

39,983,753,918

16,262,505,190

62,946,819,022

第9特定期間

17,951,369,941

16,741,930,837

64,156,258,126

第10特定期間

8,647,292,242

21,085,731,621

51,717,818,747

第11特定期間

15,583,140,139

24,688,868,474

42,612,090,412

第12特定期間

13,159,832,342

12,445,047,941

43,326,874,813

第13特定期間

65,594,071,185

10,549,188,516

98,371,757,482

第14特定期間

36,883,847,430

11,737,707,143

123,517,897,769

第15特定期間

7,555,204,341

8,085,141,125

122,987,960,985

第16特定期間

13,207,979,011

29,942,908,097

106,253,031,899

第17特定期間

5,762,255,773

29,672,421,207

82,342,866,465

第18特定期間

5,868,479,234

23,786,081,133

64,425,264,566

第19特定期間

34,054,069,669

9,852,231,863

88,627,102,372

第20特定期間

14,720,904,316

7,184,522,252

96,163,484,436

第21特定期間

16,894,757,709

19,006,506,120

94,051,736,025

第22特定期間

10,945,123,475

8,377,825,485

96,619,034,015

第23特定期間

31,415,511,601

10,745,633,241

117,288,912,375

第24特定期間

25,234,583,362

11,945,849,237

130,577,646,500

第25特定期間

14,801,834,194

13,935,024,308

131,444,456,386

第26特定期間

3,325,318,647

21,237,165,463

113,532,609,570

（注）本邦外における設定及び解約はありません。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

 

設定口数

解約口数

発行済数量

第7計算期間

1,676,425,102

1,027,703,526

2,027,577,662

第8計算期間

2,392,165,620

885,498,848

3,534,244,434

第9計算期間

721,018,838

1,520,789,075

2,734,474,197

第10計算期間

765,133,153

1,193,864,820

2,305,742,530

第11計算期間

1,563,307,067

1,513,975,468

2,355,074,129

第12計算期間

422,966,717

1,322,480,951

1,455,559,895

第13計算期間

3,249,581,903

634,713,978

4,070,427,820

第14計算期間

3,006,360,900

1,282,867,824

5,793,920,896

第15計算期間

639,335,169

909,285,562

5,523,970,503

第16計算期間

1,264,482,952

2,378,485,585

4,409,967,870

第17計算期間

1,094,854,739

1,994,735,350

3,510,087,259

第18計算期間

3,656,961,347

1,995,605,775

5,171,442,831

第19計算期間

3,241,379,950

1,491,827,660

6,920,995,121

第20計算期間

1,630,369,182

1,625,554,677

6,925,809,626

第21計算期間

1,334,556,312

3,404,977,023

4,855,388,915

第22計算期間

765,374,118

1,095,443,725

4,525,319,308

第23計算期間

1,847,653,049

1,315,034,459

5,057,937,898

第24計算期間

1,130,553,367

920,848,070

5,267,643,195

第25計算期間

332,977,351

1,159,222,477

4,441,398,069

第26計算期間

129,687,692

1,170,447,345

3,400,638,416

（注）本邦外における設定及び解約はありません。

 

＜参考情報＞

【画像・図表はPDF原本参照】

 

 

【画像・図表はPDF原本参照】

 

第２【管理及び運営】

　

１【申込（販売）手続等】

①　申込受付

販売会社において、原則として毎営業日に申込みの受付けを行います（ただし、申込日または申込日の翌営業日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの銀行のいずれかの休業日と同日の場合は、申込みの受付け（スイッチングの場合も含みます）を行いません）。

原則として午後3時30分までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。ただし、当該時刻は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にご確認ください。

金融商品取引所※の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、申込みの受付けを中止することおよび既に受付けた申込みの受付けを取消すことがあります（スイッチングの場合も含みます）。

※　金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。

②　取扱コース

分配金の受取方法により、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の２つのコースがあります（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります）。

分配金再投資コースを選択した場合、販売会社と「自動けいぞく（累積）投資契約」（同様の権利義務を規定する名称の異なる契約または規定も含みます）を締結します。なお、販売会社によっては、定期引出契約を締結できる場合があります。

③　申込単位

各販売会社が定める単位とします。

○　販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。

④　申込価額（発行価額）

取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。

⑤　販売価額

申込価額に申込手数料および申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を加算した価額とします。

収益分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額とします。

⑥　申込手数料

取得申込受付日の翌営業日の基準価額に3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が独自に定める率をかけた額とします。

○　手数料率は変更となる場合があります。

分配金再投資コースで収益分配金を再投資する場合、手数料はかかりません。

償還乗換優遇および換金乗換優遇を受けられる場合があります。

スイッチングの際の申込手数料は、販売会社が定めるものとします。

○　販売会社によっては、どちらか一方のファンドのみの取扱いとなる場合やスイッチングの取扱いを行わない場合があります。

⑦　その他

１．ファンドの取得申込者は、販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。

２．定期引出契約とは、分配金再投資コースにおいて、分配金を再投資せず、定期的に分配金を受取るための契約です。

３．償還乗換優遇とは、償還金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に申込手数料の無料または割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定めることができます。

４．換金乗換優遇とは、解約（買取）金の支払いを受けた販売会社で、取得申込みを行う場合に申込手数料の割引等の優遇を受けられることです。それらの措置は販売会社が独自に定めることができます。

５．スイッチングとは、保有しているファンドの換金と同時に乗換えるファンドを購入する取引です。

○　保有しているファンドの換金の際に税金が差引かれる場合があります。税金についての詳細は「第１　ファンドの状況　４　手数料等及び税金　（５）課税上の取扱い」をご確認ください。

６．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

（9:00～17:00　土日祝日・年末年始を除く）

ホームページ　　https://www.nam.co.jp/

 

２【換金（解約）手続等】

①　換金受付

販売会社において、原則として毎営業日に換金の受付けを行います（ただし、換金申込日または換金申込日の翌営業日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの銀行のいずれかの休業日と同日の場合は、換金の受付け（スイッチングの場合も含みます）を行いません）。

原則として午後3時30分までに販売会社の手続きが完了したものを当日受付分とします。ただし、当該時刻は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは販売会社にご確認ください。

金融商品取引所の取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、換金の受付けを中止することおよび既に受付けた換金の受付けを取消すことがあります（スイッチングの場合も含みます）。

②　換金方法

「解約請求」および「買取請求」の２つの方法があります。

③　換金単位

各販売会社が定める単位とします。

○　販売会社および販売会社の取扱コースによって異なります。

④　換金価額

＜解約請求の場合＞

解約価額：解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。

＜買取請求の場合＞

買取価額：買取請求受付日の翌営業日の基準価額とします（税法上の一定の要件を満たしている場合）。それ以外の場合は、買取請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該買取りに関して当該買取りを行う販売会社にかかる源泉徴収税額に相当する金額を差引いた額とします。

○　換金方法および受益者によって課税上の取扱いが異なります。詳細は「第１　ファンドの状況　４　手数料等及び税金　（５）課税上の取扱い」をご確認ください。

○　換金手数料はありません。

⑤　信託財産留保額

ありません。

⑥　支払開始日

解約請求受付日または買取請求受付日から起算して、原則として７営業日目からお支払いします。

⑦　その他

１．受益者が解約請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行います。委託会社は、解約請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。なお、解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該解約にかかる受益権口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。

２．換金請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該中止以前に行った当日の換金請求を撤回することができます。ただし、受益者が換金請求を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金請求を受付けたものとして前記④の規定に準じて算出した価額とします。

３．詳細については、販売会社にお問合せください。なお、販売会社については、委託会社にお問合せください。

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コールセンター　０１２０-７６２-５０６

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３【資産管理等の概要】

　

（１）【資産の評価】

①　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます）を法令および一般社団法人資産運用業協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を差引いた金額（「純資産総額」といいます）を計算日の受益権総口数で割った金額をいいます。

②　ファンドの主な投資資産の評価方法の概要は以下の通りです。

主な投資資産

評価方法の概要

指定投資信託証券

計算日の基準価額で評価します。

③　外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます）の円換算については、原則として国内における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。

④　予約為替の評価は、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。

⑤　基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。

⑥　基準価額につきましては、販売会社または委託会社にお問合せください。また、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。

なお、委託会社へは以下にお問合せください。

ニッセイアセットマネジメント株式会社

コールセンター　０１２０-７６２-５０６

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（２）【保管】

該当事項はありません。

 

（３）【信託期間】

「毎月決算型」

2013年7月10日から2028年6月28日までですが、委託会社は、信託期間終了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。

「年２回決算型」

2013年7月10日から2044年6月28日までですが、委託会社は、信託期間終了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。

 

（４）【計算期間】

「毎月決算型」

原則として、毎月29日から翌月28日までとします。

「年２回決算型」

毎年6月29日から12月28日まで、および12月29日から翌年6月28日までとします。

上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。

 

（５）【その他】

①　繰上償還

１．委託会社は、ファンドが主要投資対象とする投資信託証券である「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）」が存続しないこととなる場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、ファンドを終了させます。この場合、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。

２．委託会社は、信託期間中において、下記の理由により、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、ファンドを終了させることができます。この場合、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。

ⅰ．受益権の口数が10億口を下回っている場合

ⅱ．この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき

ⅲ．やむを得ない事情が発生したとき

３．委託会社は、前記２．により解約するときには、書面による決議（以下「書面決議」といいます）を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までにこの信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。

４．前記３．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該４．において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。

５．前記３．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行います。

６．前記３．から５．までの規定は、前記１．の規定に基づき信託契約を解約するとき、あるいは委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前記３．から５．までに規定するこの信託契約の解約の手続きを行うことが困難な場合には適用しません。

７．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、この信託契約を解約しファンドを終了させます。

８．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、ファンドは、後記「②　約款の変更等　２．」の書面決議が否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。

９．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、後記「②　約款の変更等」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、ファンドを終了させます。

10．償還金については、原則として償還日から起算して５営業日目（償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して５営業日目）までにお支払いします。

②　約款の変更等

１．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、約款は当該「②　約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することができないものとします。

２．委託会社は、前記１．の事項（前記１．の変更事項にあってはその変更の内容が重大なものに該当する場合に限り、併合の事項にあってはその併合が受益者の利益におよぼす影響が軽微なものに該当する場合を除き、以下、合わせて「重大な約款の変更等」といいます）について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。

３．前記２．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下当該３．において同じ）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議に賛成するものとみなします。

４．前記２．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行います。

５．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。

６．前記２．から５．までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案につき、この約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。

７．前記１．から６．までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。

８．委託会社は、監督官庁の命令に基づいて約款を変更しようとするときは、前記１．から７．までの規定にしたがいます。

③　反対者の買取請求の不適用

ファンドは、受益者からの換金請求に対して、この信託契約の一部を解約することにより公正な価格をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないものとして、前記「①　繰上償還」に規定する信託契約の解約または前記「②　約款の変更等」に規定する重大な約款の変更等を行う場合の書面決議において反対した受益者からの買取請求を受付けません。

④　公告

電子公告により行い、委託会社のホームページ（https://www.nam.co.jp/）に掲載します。

○　電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。

⑤　運用報告書の作成

委託会社は、ファンドの６月および12月の計算期間の末日毎および償還時に期間中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した運用報告書を作成します。

・交付運用報告書は、販売会社を通じてファンドの知れている受益者に交付します。

・運用報告書（全体版）は、電磁的方法により提供します。ただし、受益者から書面の交付の方法による提供の請求があった場合には、当該方法により行います。

⑥　信託事務処理の再信託

受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。

⑦　関係法人との契約の更改等に関する手続き

委託会社と販売会社との間で締結された「受益権の募集・販売の取扱等に関する契約」は、契約期間満了の３ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれかにより別段の意思表示がない限り、１年毎に自動更新されます。

 

４【受益者の権利等】

受益者の有する主な権利は以下の通りです。

（１）収益分配金に対する請求権

受益者には、委託会社の決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利があります。

分配金受取コースの場合、税金を差引いた後、原則として決算日から起算して５営業日目までに販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日から５年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。

分配金再投資コースの場合、税金を差引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。

（２）償還金に対する請求権

受益者には、持分に応じて償還金を請求する権利があります。原則として償還日から起算して５営業日目（償還日が休業日の場合には翌営業日から起算して５営業日目）までに販売会社において支払いを開始します。ただし、受益者が、償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権利を失います。

（３）解約請求権

受益者には、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等については、前記「２　換金（解約）手続等」の項をご参照ください。

（４）帳簿閲覧権

受益者は委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する法令で定められた帳簿書類の閲覧を請求することができます。

（５）書面決議における議決権

委託会社が、書面決議において信託契約の解約（監督官庁の命令による解約等の場合を除きます）または重大な約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、受益権の口数に応じて議決権を有し、これを行使することができます。

（６）他の受益者の氏名等の開示の請求の制限

受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行うことはできません。

①　他の受益者の氏名または名称および住所

②　他の受益者が有する受益権の内容

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

第３【ファンドの経理状況】

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

 

１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

 

２）当ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月（特定期間）ごとに作成しております。

 

３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2025年12月30日から2026年6月29日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

 

１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。

なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

 

２）当ファンドの計算期間は6か月であるため、財務諸表は6か月ごとに作成しております。

 

３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第26期計算期間（2025年12月30日から2026年6月29日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

１【財務諸表】

【ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）】

（１）【貸借対照表】

 

 

（単位：円）

 

第25特定期間

2025年12月29日現在

第26特定期間

2026年6月29日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

金銭信託

30,942,159

161,679,635

コール・ローン

1,738,951,123

1,846,174,397

投資信託受益証券

114,147,648,375

103,907,849,275

親投資信託受益証券

10,067

10,106

流動資産合計

115,917,551,724

105,915,713,413

資産合計

115,917,551,724

105,915,713,413

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払収益分配金

657,222,281

567,663,047

未払解約金

185,907,635

892,762,370

未払受託者報酬

3,216,603

3,051,010

未払委託者報酬

121,159,073

114,921,735

その他未払費用

131,496

126,759

流動負債合計

967,637,088

1,578,524,921

負債合計

967,637,088

1,578,524,921

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

131,444,456,386

113,532,609,570

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

△16,494,541,750

△9,195,421,078

（分配準備積立金）

16,979,181,096

19,306,813,583

元本等合計

114,949,914,636

104,337,188,492

純資産合計

114,949,914,636

104,337,188,492

負債純資産合計

115,917,551,724

105,915,713,413

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

（２）【損益及び剰余金計算書】

 

 

（単位：円）

 

第25特定期間

自　2025年7月1日

至　2025年12月29日

第26特定期間

自　2025年12月30日

至　2026年6月29日

営業収益

 

 

受取配当金

2,790,133,662

2,537,817,961

受取利息

2,589,373

2,959,950

有価証券売買等損益

11,510,317,504

7,192,050,939

営業収益合計

14,303,040,539

9,732,828,850

営業費用

 

 

受託者報酬

18,355,074

18,040,751

委託者報酬

691,376,008

679,536,817

その他費用

754,352

743,877

営業費用合計

710,485,434

698,321,445

営業利益又は営業損失（△）

13,592,555,105

9,034,507,405

経常利益又は経常損失（△）

13,592,555,105

9,034,507,405

当期純利益又は当期純損失（△）

13,592,555,105

9,034,507,405

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）

25,862,048

201,319,666

期首剰余金又は期首欠損金（△）

△25,900,045,575

△16,494,541,750

剰余金増加額又は欠損金減少額

2,193,990,169

2,497,039,637

当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

2,193,990,169

2,497,039,637

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

－

－

剰余金減少額又は欠損金増加額

2,380,517,468

386,787,938

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

－

－

当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

2,380,517,468

386,787,938

分配金

3,974,661,933

3,644,318,766

期末剰余金又は期末欠損金（△）

△16,494,541,750

△9,195,421,078

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

（３）【注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

第26特定期間
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

 

 

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

２.

収益及び費用の計上基準

受取配当金
原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

 

３.

その他財務諸表作成のための基礎となる事項

ファンドの特定期間
当ファンドは、原則として毎年6月28日及び12月28日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間末日及び当特定期間末日が休業日のため、2025年12月30日から2026年6月29日までとなっております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

第25特定期間
2025年12月29日現在

第26特定期間
2026年6月29日現在

１.

 

期首元本額

130,577,646,500円

131,444,456,386円

 

 

期中追加設定元本額

14,801,834,194円

3,325,318,647円

 

 

期中一部解約元本額

13,935,024,308円

21,237,165,463円

 

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

131,444,456,386口

113,532,609,570口

 

 

 

 

 

３.

 

元本の欠損

純資産額が元本総額を下回っており、その差額は16,494,541,750円であります。

純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,195,421,078円であります。

 

（損益及び剰余金計算書に関する注記）

項目

第25特定期間
自　2025年7月1日
至　2025年12月29日

第26特定期間
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

 

分配金の計算過程

（自2025年7月1日　至2025年7月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（453,591,955円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（37,944,114,483円）及び分配準備積立金（19,868,679,374円）より分配対象収益は58,266,385,812円（1万口当たり4,420.66円）であり、うち659,023,650円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（自2025年12月30日　至2026年1月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（329,866,817円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（39,242,378,734円）及び分配準備積立金（16,633,245,285円）より分配対象収益は56,205,490,836円（1万口当たり4,322.66円）であり、うち650,126,256円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

 

 

 

（自2025年7月29日　至2025年8月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（347,332,621円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（38,834,582,766円）及び分配準備積立金（19,395,515,634円）より分配対象収益は58,577,431,021円（1万口当たり4,396.94円）であり、うち666,115,136円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（自2026年1月29日　至2026年3月2日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（434,481,843円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（3,688,687,020円）、収益調整金（38,666,976,986円）及び分配準備積立金（15,946,163,706円）より分配対象収益は58,736,309,555円（1万口当たり4,595.25円）であり、うち639,097,702円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

 

 

 

（自2025年8月29日　至2025年9月29日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（447,369,497円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（39,268,351,958円）及び分配準備積立金（18,747,525,063円）より分配対象収益は58,463,246,518円（1万口当たり4,380.49円）であり、うち667,313,290円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（自2026年3月3日　至2026年3月30日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（316,856,063円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（37,112,179,965円）及び分配準備積立金（18,566,630,387円）より分配対象収益は55,995,666,415円（1万口当たり4,571.16円）であり、うち612,488,176円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

 

 

 

（自2025年9月30日　至2025年10月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（451,437,429円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（39,235,339,626円）及び分配準備積立金（18,184,150,527円）より分配対象収益は57,870,927,582円（1万口当たり4,364.66円）であり、うち662,949,235円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（自2026年3月31日　至2026年4月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（399,701,048円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（35,989,159,172円）及び分配準備積立金（17,639,664,517円）より分配対象収益は54,028,524,737円（1万口当たり4,554.87円）であり、うち593,085,137円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

 

 

 

（自2025年10月29日　至2025年11月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（428,550,751円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（0円）、収益調整金（39,511,149,523円）及び分配準備積立金（17,620,301,154円）より分配対象収益は57,560,001,428円（1万口当たり4,347.18円）であり、うち662,038,341円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（自2026年4月29日　至2026年5月28日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（389,037,900円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（1,789,014,552円）、収益調整金（35,365,948,547円）及び分配準備積立金（17,058,038,805円）より分配対象収益は54,602,039,804円（1万口当たり4,692.04円）であり、うち581,858,448円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

 

 

 

（自2025年11月29日　至2025年12月29日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（424,619,743円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（231,359,348円）、収益調整金（39,504,924,930円）及び分配準備積立金（16,980,424,286円）より分配対象収益は57,141,328,307円（1万口当たり4,347.18円）であり、うち657,222,281円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

（自2026年5月29日　至2026年6月29日）
計算期間末における費用控除後の配当等収益（366,014,176円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（1,340,912,393円）、収益調整金（34,534,787,178円）及び分配準備積立金（18,167,550,061円）より分配対象収益は54,409,263,808円（1万口当たり4,792.39円）であり、うち567,663,047円（1万口当たり50円）を分配金額としております。

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

第25特定期間
自　2025年7月1日
至　2025年12月29日

第26特定期間
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

同左

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。投資信託受益証券及び親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。

 

同左

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、資産運用業協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

同左

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

第25特定期間
2025年12月29日現在

第26特定期間
2026年6月29日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

同左

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

第25特定期間
2025年12月29日現在

第26特定期間
2026年6月29日現在

最終計算期間の
損益に含まれた
評価差額（円）

最終計算期間の
損益に含まれた
評価差額（円）

投資信託受益証券

1,197,690,950

1,431,469,558

親投資信託受益証券

6

8

合計

1,197,690,956

1,431,469,566

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

第25特定期間
2025年12月29日現在

第26特定期間
2026年6月29日現在

1口当たり純資産額

0.8745円

0.9190円

（1万口当たり純資産額）

(8,745円)

(9,190円)

 

（４）【附属明細表】

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年6月29日現在

種類

銘柄

券面総額
（円）

評価額
（円）

備考

投資信託受益証券

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

64,772,378,304

103,907,849,275

 

投資信託受益証券　合計

64,772,378,304

103,907,849,275

 

親投資信託受益証券

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

9,984

10,106

 

親投資信託受益証券　合計

9,984

10,106

 

合計

 

103,907,859,381

 

（注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

【ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）】

（１）【貸借対照表】

 

 

（単位：円）

 

第25期

2025年12月29日現在

第26期

2026年6月29日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

金銭信託

5,111,963

19,679,497

コール・ローン

287,292,618

224,714,661

投資信託受益証券

15,163,499,023

12,682,796,919

親投資信託受益証券

10,067

10,106

流動資産合計

15,455,913,671

12,927,201,183

資産合計

15,455,913,671

12,927,201,183

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払解約金

102,735,610

145,234,568

未払受託者報酬

2,618,061

2,276,491

未払委託者報酬

98,615,130

85,749,492

その他未払費用

229,780

218,400

流動負債合計

204,198,581

233,478,951

負債合計

204,198,581

233,478,951

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

4,441,398,069

3,400,638,416

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

10,810,317,021

9,293,083,816

（分配準備積立金）

3,670,240,909

3,727,956,375

元本等合計

15,251,715,090

12,693,722,232

純資産合計

15,251,715,090

12,693,722,232

負債純資産合計

15,455,913,671

12,927,201,183

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

（２）【損益及び剰余金計算書】

 

 

（単位：円）

 

第25期

自　2025年7月1日

至　2025年12月29日

第26期

自　2025年12月30日

至　2026年6月29日

営業収益

 

 

受取配当金

397,475,252

319,657,319

受取利息

337,708

421,049

有価証券売買等損益

1,659,710,685

894,847,935

営業収益合計

2,057,523,645

1,214,926,303

営業費用

 

 

受託者報酬

2,618,061

2,276,491

委託者報酬

98,615,130

85,749,492

その他費用

229,780

218,400

営業費用合計

101,462,971

88,244,383

営業利益又は営業損失（△）

1,956,060,674

1,126,681,920

経常利益又は経常損失（△）

1,956,060,674

1,126,681,920

当期純利益又は当期純損失（△）

1,956,060,674

1,126,681,920

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）

238,395,617

120,282,813

期首剰余金又は期首欠損金（△）

10,725,992,710

10,810,317,021

剰余金増加額又は欠損金減少額

733,372,326

326,412,348

当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

－

－

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

733,372,326

326,412,348

剰余金減少額又は欠損金増加額

2,366,713,072

2,850,044,660

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

2,366,713,072

2,850,044,660

当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

－

－

分配金

－

－

期末剰余金又は期末欠損金（△）

10,810,317,021

9,293,083,816

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

（３）【注記表】

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

第26期
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

 

 

親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 

２.

収益及び費用の計上基準

受取配当金
原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

 

３.

その他財務諸表作成のための基礎となる事項

ファンドの計算期間
当ファンドは、原則として毎年6月28日及び12月28日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日及び当計算期間末日が休業日のため、2025年12月30日から2026年6月29日までとなっております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

第25期
2025年12月29日現在

第26期
2026年6月29日現在

１.

 

期首元本額

5,267,643,195円

4,441,398,069円

 

 

期中追加設定元本額

332,977,351円

129,687,692円

 

 

期中一部解約元本額

1,159,222,477円

1,170,447,345円

 

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

4,441,398,069口

3,400,638,416口

 

（損益及び剰余金計算書に関する注記）

項目

第25期
自　2025年7月1日
至　2025年12月29日

第26期
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

 

分配金の計算過程

計算期間末における費用控除後の配当等収益（342,986,036円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（76,038,312円）、収益調整金（9,727,839,841円）及び分配準備積立金（3,251,216,561円）より分配対象収益は13,398,080,750円（1万口当たり30,166.36円）のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り（0円）としております。

計算期間末における費用控除後の配当等収益（266,443,112円）、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益（739,955,995円）、収益調整金（7,539,195,063円）及び分配準備積立金（2,721,557,268円）より分配対象収益は11,267,151,438円（1万口当たり33,132.46円）のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り（0円）としております。

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

第25期
自　2025年7月1日
至　2025年12月29日

第26期
自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

同左

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。投資信託受益証券及び親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。

 

同左

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、資産運用業協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

同左

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

第25期
2025年12月29日現在

第26期
2026年6月29日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

同左

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

同左

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

第25期
2025年12月29日現在

第26期
2026年6月29日現在

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

当期の
損益に含まれた
評価差額（円）

投資信託受益証券

1,498,598,024

811,132,856

親投資信託受益証券

31

39

合計

1,498,598,055

811,132,895

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

第25期
2025年12月29日現在

第26期
2026年6月29日現在

1口当たり純資産額

3.4340円

3.7327円

（1万口当たり純資産額）

(34,340円)

(37,327円)

 

（４）【附属明細表】

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年6月29日現在

種類

銘柄

券面総額
（円）

評価額
（円）

備考

投資信託受益証券

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

7,905,994,838

12,682,796,919

 

投資信託受益証券　合計

7,905,994,838

12,682,796,919

 

親投資信託受益証券

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

9,984

10,106

 

親投資信託受益証券　合計

9,984

10,106

 

合計

 

12,682,807,025

 

（注）投資信託受益証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

（参考）

「ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）」、「ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）」は、「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）」投資信託証券及び「ニッセイマネーマーケット　マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券及び同親投資信託の受益証券であります。

開示対象ファンドの開示対象期間末日（以下、「計算日」という。）における直近の同投資信託及び同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

 

「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）」の状況

 

　「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）」は、フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社が運用する追加型証券投資信託であります。同投資信託の特定期間は原則として、毎年2月21日から8月20日まで及び8月21日から翌年2月20日までであります。

 

１財務諸表

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

（１）貸借対照表

（単位：円）

 

前期

2025年 2月20日現在

当期

2026年 2月20日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

親投資信託受益証券

122,003,636,007

129,582,359,432

未収入金

-

468,139,998

流動資産合計

122,003,636,007

130,050,499,430

資産合計

122,003,636,007

130,050,499,430

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払収益分配金

494,571,013

504,195,867

未払解約金

-

468,139,998

未払受託者報酬

3,333,864

3,488,208

未払委託者報酬

63,343,407

66,275,952

その他未払費用

351,728

1,049,023

流動負債合計

561,600,012

1,043,149,048

負債合計

561,600,012

1,043,149,048

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

82,428,502,224

84,032,644,611

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

39,013,533,771

44,974,705,771

（分配準備積立金）

41,488,557,859

40,619,048,953

元本等合計

121,442,035,995

129,007,350,382

純資産合計

121,442,035,995

129,007,350,382

負債純資産合計

122,003,636,007

130,050,499,430

 

（２）損益及び剰余金計算書

（単位：円）

 

前期

自　2024年 8月21日

至　2025年 2月20日

当期

自　2025年 2月21日

至　2026年 2月20日

営業収益

 

 

有価証券売買等損益

13,069,940,967

13,361,217,522

営業収益合計

13,069,940,967

13,361,217,522

営業費用

 

 

受託者報酬

18,461,681

39,165,005

委託者報酬

350,771,883

744,134,924

その他費用

4,097,658

4,648,830

営業費用合計

373,331,222

787,948,759

営業利益又は営業損失（△）

12,696,609,745

12,573,268,763

経常利益又は経常損失（△）

12,696,609,745

12,573,268,763

当期純利益又は当期純損失（△）

12,696,609,745

12,573,268,763

一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）

21,620,120

82,670,194

期首剰余金又は期首欠損金（△）

24,625,441,543

39,013,533,771

剰余金増加額又は欠損金減少額

5,071,790,737

3,502,207,179

当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額

5,071,790,737

3,502,207,179

剰余金減少額又は欠損金増加額

482,385,183

3,736,429,312

当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額

482,385,183

3,736,429,312

分配金

2,876,302,951

6,295,204,436

期末剰余金又は期末欠損金（△）

39,013,533,771

44,974,705,771

 

（３）注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

 

項目

当期

自 2025年 2月21日　至 2026年 2月20日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券

移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

財務諸表の作成期間

当ファンドは、2025年 2月21日以降に開始した計算期間より、財務諸表の作成期間を6ヵ月から1年に変更いたしました。

 

 

（未適用の会計基準等に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（重要な会計上の見積りに関する注記）

　当監査対象期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当監査対象期間の翌監査対象期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

 

（貸借対照表に関する注記）

 

前期

2025年 2月20日現在

当期

2026年 2月20日現在

1.

特定期間の末日における受益権の総数

1.

監査対象期間の末日における受益権の総数

 

 

 

82,428,502,224口

 

 

 

84,032,644,611口

2.

特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額

2.

監査対象期間の末日における1単位当たりの純資産の額

 

 

一口当たり純資産額

1.4733円

 

 

一口当たり純資産額

1.5352円

 

 

(一万口当たり純資産額)

(14,733円)

 

 

(一万口当たり純資産額)

(15,352円)

 

 

（損益及び剰余金計算書に関する注記）

 

項目

前期

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

当期

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額

 

委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額の100分の96相当額を支払っております。

 

 

委託者報酬（販売会社に支払う手数料を除いた額）のうち、フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンドに対応する額の100分の96相当額を支弁しております。

 

2.分配金の計算過程

 

2024年 8月21日から

2024年 9月20日まで

の計算期間

 

 

2025年 2月21日から

2025年 3月21日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

280,395,852円

 

 

284,866,961円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

－円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

27,982,555,302円

 

 

36,118,782,896円

 

分配準備積立金額

 

34,481,512,543円

 

 

41,334,380,827円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

62,744,463,697円

 

 

77,738,030,684円

 

当ファンドの期末残存口数

 

75,673,507,124口

 

 

84,212,427,689口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

8,291.46円

 

 

9,231.17円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

454,041,042円

 

 

505,274,566円

 

 

 

2024年 9月21日から

2024年10月21日まで

の計算期間

 

 

2025年 3月22日から

2025年 4月21日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

173,889,946円

 

 

126,830,659円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

2,190,674,010円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

30,402,845,884円

 

 

38,611,054,014円

 

分配準備積立金額

 

34,248,312,291円

 

 

41,094,981,444円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

67,015,722,131円

 

 

79,832,866,117円

 

当ファンドの期末残存口数

 

78,536,342,148口

 

 

86,905,249,050口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

8,533.07円

 

 

9,186.19円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

471,218,052円

 

 

521,431,494円

 

 

 

2024年10月22日から

2024年11月20日まで

の計算期間

 

 

2025年 4月22日から

2025年 5月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

320,178,878円

 

 

275,399,989円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

4,987,181,547円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

31,792,554,225円

 

 

39,924,627,807円

 

分配準備積立金額

 

35,971,867,295円

 

 

40,514,002,577円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

73,071,781,945円

 

 

80,714,030,373円

 

当ファンドの期末残存口数

 

79,970,201,416口

 

 

88,138,009,904口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

9,137.36円

 

 

9,157.68円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

479,821,208円

 

 

528,828,059円

 

 

 

2024年11月21日から

2024年12月20日まで

の計算期間

 

 

2025年 5月21日から

2025年 6月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

252,534,986円

 

 

904,401,157円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

－円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

33,334,696,599円

 

 

40,965,068,757円

 

分配準備積立金額

 

40,659,870,670円

 

 

40,205,668,337円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

74,247,102,255円

 

 

82,075,138,251円

 

当ファンドの期末残存口数

 

81,510,891,156口

 

 

89,211,500,177口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

9,108.85円

 

 

9,200.05円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

489,065,346円

 

 

535,269,001円

 

 

 

2024年12月21日から

2025年 1月20日まで

の計算期間

 

 

2025年 6月21日から

2025年 7月22日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

177,800,219円

 

 

217,336,673円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

1,695,484,209円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

33,233,882,535円

 

 

40,878,613,781円

 

分配準備積立金額

 

40,301,088,072円

 

 

40,266,528,472円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

75,408,255,035円

 

 

81,362,478,926円

 

当ファンドの期末残存口数

 

81,264,381,759口

 

 

88,779,063,259口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

9,279.36円

 

 

9,164.59円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

487,586,290円

 

 

532,674,379円

 

 

 

2025年 1月21日から

2025年 2月20日まで

の計算期間

 

 

2025年 7月23日から

2025年 8月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

304,106,826円

 

 

192,102,321円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

－円

 

 

－円

 

収益調整金額

 

34,317,760,851円

 

 

41,527,810,407円

 

分配準備積立金額

 

41,679,022,046円

 

 

39,798,985,993円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

76,300,889,723円

 

 

81,518,898,721円

 

当ファンドの期末残存口数

 

82,428,502,224口

 

 

89,323,166,471口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

9,256.60円

 

 

9,126.28円

 

1万口当たり分配金額

 

60.00円

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

494,571,013円

 

 

535,938,998円

 

 

 

 

 

 

2025年 8月21日から

2025年 9月22日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

357,739,694円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

－円

 

収益調整金額

 

 

 

41,793,512,111円

 

分配準備積立金額

 

 

 

39,383,705,718円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

81,534,957,523円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

89,535,831,219口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,106.39円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

537,214,987円

 

 

 

 

 

 

2025年 9月23日から

2025年10月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

222,156,504円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

－円

 

収益調整金額

 

 

 

41,561,010,961円

 

分配準備積立金額

 

 

 

38,945,591,009円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

80,728,758,474円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

88,992,805,499口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,071.37円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

533,956,832円

 

 

 

 

 

 

2025年10月21日から

2025年11月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

292,402,745円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

－円

 

収益調整金額

 

 

 

41,036,089,888円

 

分配準備積立金額

 

 

 

38,111,846,675円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

79,440,339,308円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

87,831,094,252口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,044.66円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

526,986,565円

 

 

 

 

 

 

2025年11月21日から

2025年12月22日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

310,740,156円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

1,254,442,212円

 

収益調整金額

 

 

 

40,737,127,943円

 

分配準備積立金額

 

 

 

37,255,612,568円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

79,557,922,879円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

86,806,191,744口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,165.00円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

520,837,150円

 

 

 

 

 

 

2025年12月23日から

2026年 1月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

145,603,814円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

4,407,861,505円

 

収益調整金額

 

 

 

40,229,082,703円

 

分配準備積立金額

 

 

 

37,557,677,414円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

82,340,225,436円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

85,432,756,364口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,637.99円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

512,596,538円

 

 

 

 

 

 

2026年 1月21日から

2026年 2月20日まで

の計算期間

 

費用控除後の配当等収益額

 

 

 

221,759,240円

 

費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額

 

 

 

－円

 

収益調整金額

 

 

 

39,585,115,467円

 

分配準備積立金額

 

 

 

40,901,485,580円

 

当ファンドの分配対象収益額

 

 

 

80,708,360,287円

 

当ファンドの期末残存口数

 

 

 

84,032,644,611口

 

1万口当たり収益分配対象額

 

 

 

9,604.40円

 

1万口当たり分配金額

 

 

 

60.00円

 

収益分配金金額

 

 

 

504,195,867円

 

 

 

（金融商品に関する注記）

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

 

項目

前期

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

当期

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

1.金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は（その他の注記）の2 有価証券関係に記載しております。これらは、出資金(MLP)の価格変動リスク、株価変動リスク、投資証券の価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。

同左

3.金融商品に係るリスク管理体制

委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、以下の事項について審議を行い、運用本部に必要な勧告または是正を命じます。

1.パフォーマンス評価

2.リスク分析

3.運用ガイドラインチェック

4.その他運用リスクに関する事項に関する報告や承認等

同左

4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

同左

 

 

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

 

項目

前期

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

当期

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

同左

2.時価の算定方法

親投資信託受益証券

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。

コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

同左

 

 

（関連当事者との取引に関する注記）

 

該当事項はありません。

 

（重要な後発事象に関する注記）

 

該当事項はありません。

 

 

（その他の注記）

1　元本の移動

 

項目

前期

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

当期

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

期首元本額

70,958,317,619円

82,428,502,224円

期中追加設定元本額

12,517,549,287円

10,006,912,833円

期中解約元本額

1,047,364,682円

8,402,770,446円

 

 

2　有価証券関係

売買目的有価証券

 

種類

前期

2025年 2月20日現在

当期

2026年 2月20日現在

当期の損益に含まれた評価差額（円）

当期の損益に含まれた評価差額（円）

親投資信託受益証券

△3,378,909,582

266,218,234

合計

△3,378,909,582

266,218,234

 

 

3　デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

 

該当事項はありません。

 

 

（４）附属明細表

第１ 有価証券明細表

　 ①株式

 

該当事項はありません。

 

　 ②株式以外の有価証券

 

種類

通貨

銘柄

総口数（口）

評価額（円）

備考

親投資信託受益証券

日本円

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンド

25,354,117,559

129,582,359,432

 

小計

銘柄数：1

25,354,117,559

129,582,359,432

 

 

組入時価比率：100.4%

 

100.0%

 

 

合計

 

129,582,359,432

 

 

(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

 

第２ 信用取引契約残高明細表

 

該当事項はありません。

 

第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

 

該当事項はありません。

 

（参考）

当ファンドは「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。

なお、同ファンドの状況は次の通りであります。

 

「フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンド」の状況

なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンドの計算期間はフランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）の計算期間とは異なり、毎年2月21日から翌年2月20日までであります。

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株マザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

 

2025年 2月20日現在

2026年 2月20日現在

資産の部

 

 

流動資産

 

 

預金

6,849,585,993

7,353,302,154

コール・ローン

4,058,808,955

919,332,257

出資金

27,264,725,423

17,808,735,402

株式

148,102,063,367

186,217,519,920

投資証券

19,648,557,909

17,346,450,935

派生商品評価勘定

2,025,839

-

未収配当金

170,564,710

109,541,314

未収利息

49,804

15,112

前払金

182,308,160

1,186,998,462

流動資産合計

206,278,690,160

230,941,895,556

資産合計

206,278,690,160

230,941,895,556

負債の部

 

 

流動負債

 

 

派生商品評価勘定

-

34,519,632

未払解約金

43,574,622

676,927,243

その他未払費用

244,724,746

218,722,444

流動負債合計

288,299,368

930,169,319

負債合計

288,299,368

930,169,319

純資産の部

 

 

元本等

 

 

元本

44,483,657,674

45,004,505,699

剰余金

 

 

期末剰余金又は期末欠損金（△）

161,506,733,118

185,007,220,538

元本等合計

205,990,390,792

230,011,726,237

純資産合計

205,990,390,792

230,011,726,237

負債純資産合計

206,278,690,160

230,941,895,556

 

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

 

項目

自 2025年 2月21日　至 2026年 2月20日

1.有価証券の評価基準及び評価方法

出資金(MLP)・株式・投資証券

移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。

時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場（最終相場のないものについては、それに準ずる価格）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

為替予約取引

為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

3.収益及び費用の計上基準

受取配当金

(1)出資金(MLP)・投資証券

原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(2)株式

原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

外貨建取引等の処理基準

外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 

 

（未適用の会計基準等に関する注記）

　該当事項はありません。

 

（重要な会計上の見積りに関する注記）

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

MLP投資にかかる税金費用

（当計算期間の財務諸表に開示した金額）

未払費用　244,724,746円

（財務諸表利用者の理解に資するその他の情報）

貸借対照表に計上された未払費用は、当ファンドが保有するアメリカ合衆国のMLPから生じた配当に係る税金の支払に備えるための見積り計上額です。

保有するMLPからの配当金額に、観察できる情報をもとに見積もった実効税率を乗じた額から、アメリカ合衆国での源泉徴収税額を控除して未払費用を算出しております。

税金費用は年度の税務申告にて確定するため、翌期以降の計算期間にて追加の税金費用計上または還付等による収益計上が発生する可能性があります。

上記記載は、期末時点で委託会社が確認できる情報に基づいたものであり、MLPに適用される税制等の変更に伴い変更される場合があります。

MLP投資にかかる税金費用

（当計算期間の財務諸表に開示した金額）

未払費用　218,722,444円

（財務諸表利用者の理解に資するその他の情報）

貸借対照表に計上された未払費用は、当ファンドが保有するアメリカ合衆国のMLPから生じた配当に係る税金の支払に備えるための見積り計上額です。

保有するMLPからの配当金額に、観察できる情報をもとに見積もった実効税率を乗じた額から、アメリカ合衆国での源泉徴収税額を控除して未払費用を算出しております。

税金費用は年度の税務申告にて確定するため、翌期以降の計算期間にて追加の税金費用計上または還付等による収益計上が発生する可能性があります。

上記記載は、期末時点で委託会社が確認できる情報に基づいたものであり、MLPに適用される税制等の変更に伴い変更される場合があります。

 

 

 

（貸借対照表に関する注記）

2025年 2月20日現在

2026年 2月20日現在

1.

開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数

1.

開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数

 

 

 

44,483,657,674口

 

 

 

45,004,505,699口

2.

開示対象ファンドの期末における当該ファンドの

2.

開示対象ファンドの期末における当該ファンドの

 

 

一口当たり純資産額

4.6307円

 

 

一口当たり純資産額

5.1109円

 

 

(一万口当たり純資産額)

(46,307円)

 

 

(一万口当たり純資産額)

(51,109円)

 

 

（金融商品に関する注記）

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

 

項目

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

1.金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

同左

2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は（その他の注記）の2 有価証券関係に記載しております。これらは、出資金(MLP)の価格変動リスク、株価変動リスク、投資証券の価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。

また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替変動リスクを有しております。

同左

3.金融商品に係るリスク管理体制

委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、以下の事項について審議を行い、運用本部に必要な勧告または是正を命じます。

1.パフォーマンス評価

2.リスク分析

3.運用ガイドラインチェック

4.その他運用リスクに関する事項に関する報告や承認等

同左

4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

同左

 

 

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

 

項目

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

同左

2.時価の算定方法

出資金(MLP)、株式、投資証券

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。

派生商品評価勘定

デリバティブ取引については、（その他の注記）の3　デリバティブ取引関係に記載しております。

コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

同左

 

 

（その他の注記）

1　元本の移動等

 

項目

自 2024年 8月21日

至 2025年 2月20日

自 2025年 2月21日

至 2026年 2月20日

開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額

35,093,640,734円

44,483,657,674円

同期中における追加設定元本額

12,046,169,777円

11,099,147,077円

同期中における解約元本額

2,656,152,837円

10,578,299,052円

元本の内訳

 

 

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）

7,792,525,375円

9,856,954,568円

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

7,205,489,602円

6,386,615,835円

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（３ヵ月決算型）

3,138,948,675円

3,406,817,737円

フランクリン・テンプルトン・アメリカ高配当株ファンド（毎月分配型）（適格機関投資家専用）

26,346,694,022円

25,354,117,559円

計

44,483,657,674円

45,004,505,699円

 

 

2　有価証券関係

売買目的有価証券

 

種類

2025年 2月20日現在

2026年 2月20日現在

当期の損益に含まれた評価差額（円）

当期の損益に含まれた評価差額（円）

出資金（MLP）

5,634,395,695

606,846,575

株式

18,834,044,229

20,607,273,405

投資証券

△957,205,880

247,708,218

合計

23,511,234,044

21,461,828,198

 

 

3　デリバティブ取引関係

取引の時価等に関する事項

通貨関連

 

種類

2025年 2月20日現在

2026年 2月20日現在

契約額等（円）

時価（円）

評価損益（円）

契約額等（円）

時価（円）

評価損益（円）

 

うち1年超

 

うち1年超

市場取引以外の取引

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

 

 

 

 

 

 

 

 

買建

1,004,382,745

－

1,006,408,584

2,025,839

－

－

－

－

米ドル

1,004,382,745

－

1,006,408,584

2,025,839

－

－

－

－

売建

－

－

－

－

3,048,810,716

－

3,083,330,348

△34,519,632

米ドル

－

－

－

－

3,048,810,716

－

3,083,330,348

△34,519,632

合計

1,004,382,745

－

1,006,408,584

2,025,839

3,048,810,716

－

3,083,330,348

△34,519,632

 

（注）時価の算定方法

為替予約取引について

1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

 

附属明細表

第１ 有価証券明細表

　 ①株式

 

次表の通りです。

 

種類

通貨

銘柄

株式数

評価額

備考

単価

金額

株式

米ドル

ABBOTT LABORATORIES

79,159

112.19

8,880,848.21

 

 

 

ABBVIE INC

59,918

224.35

13,442,603.30

 

 

 

ALPHABET INC-CL A

109,278

302.85

33,094,842.30

 

 

 

AMGEN INC

24,035

375.50

9,025,142.50

 

 

 

AMPHENOL CORP-CL A

139,240

151.20

21,053,088.00

 

 

 

APOLLO GLOBAL MANAGEMENT

281,156

62.13

17,468,222.28

※

 

 

APPLE INC

145,202

260.58

37,836,737.16

 

 

 

ARES MANAGEMENT CORP - A

187,927

129.85

24,402,320.95

 

 

 

ATMOS ENERGY CORP

109,104

178.97

19,526,342.88

 

 

 

BANK OF AMERICA CORP

424,900

52.77

22,421,973.00

 

 

 

BLACKSTONE INC

83,552

125.76

10,507,499.52

 

 

 

BLUE OWL CAPITAL INC

650,842

11.58

7,536,750.36

 

 

 

BOEING CO/THE

431,170

74.27

32,022,995.90

※

 

 

BROADCOM INC

82,637

333.99

27,599,931.63

 

 

 

CHENIERE ENERGY INC

44,443

226.19

10,052,562.17

 

 

 

CITIGROUP INC

240,489

115.55

27,788,503.95

 

 

 

COCA-COLA COMPANY

266,778

78.91

21,051,451.98

 

 

 

COLGATE-PALMOLIVE CO

252,995

93.98

23,776,470.10

 

 

 

DTE ENERGY COMPANY

249,914

145.03

36,245,027.42

 

 

 

ELI LILLY AND COMPANY

9,677

1023.22

9,901,699.94

 

 

 

EMERSON ELECTRIC CO

170,985

151.30

25,870,030.50

 

 

 

FREEPORT-MCMORAN INC

446,992

62.57

27,968,289.44

 

 

 

GOLDMAN SACHS GROUP INC

18,200

916.65

16,683,030.00

 

 

 

INTERCONTINENTAL EXCHANGE IN

50,007

154.11

7,706,578.77

 

 

 

JOHNSON & JOHNSON

75,955

246.91

18,754,049.05

 

 

 

JPMORGAN CHASE & CO

110,854

308.05

34,148,574.70

 

 

 

KINDER MORGAN INC

1,210,742

32.54

39,397,544.68

 

 

 

KKR & CO INC

245,494

44.26

10,865,564.44

※

 

 

L3HARRIS TECHNOLOGIES INC

78,857

358.70

28,286,005.90

 

 

 

LENNAR CORP-A

222,421

116.12

25,827,526.52

 

 

 

LOCKHEED MARTIN CORP

25,165

666.51

16,772,724.15

 

 

 

MARVELL TECHNOLOGY INC

358,924

79.61

28,573,939.64

 

 

 

MCCORMICK & CO-NON VTG SHRS

343,655

68.49

23,536,930.95

 

 

 

MCKESSON CORP

33,800

937.14

31,675,332.00

 

 

 

MERCK & CO. INC.

238,968

121.86

29,120,640.48

 

 

 

META PLATFORMS INC-A

33,846

644.78

21,823,223.88

 

 

 

METLIFE INC

234,600

78.10

18,322,260.00

 

 

 

MICROSOFT CORP

80,321

398.46

32,004,705.66

 

 

 

NEXTERA ENERGY INC

452,540

91.64

41,470,765.60

 

 

 

NORTHROP GRUMMAN CORP

41,407

736.87

30,511,576.09

 

 

 

ONEOK INC

331,722

86.88

28,820,007.36

 

 

 

ORACLE CORP

129,409

156.54

20,257,684.86

 

 

 

PROCTER & GAMBLE CO/THE

146,265

158.56

23,191,778.40

 

 

 

QUALCOMM INC

175,282

141.27

24,762,088.14

 

 

 

QXO INC

116,224

71.52

8,312,340.48

※

 

 

SCHWAB (CHARLES) CORP

118,286

93.87

11,103,506.82

 

 

 

SUNOCOCORP LLC

139,333

58.09

8,093,853.97

 

 

 

TARGA RESOURCES CORP

43,000

224.16

9,638,880.00

 

 

 

T-MOBILE US INC

107,718

215.30

23,191,685.40

 

 

 

UNION PACIFIC CORP

144,135

262.97

37,903,180.95

 

 

 

WALMART INC

184,400

124.87

23,026,028.00

 

 

 

WILLIAMS COS INC

817,327

72.17

58,986,489.59

 

 

小計

銘柄数：52

10,799,250

 

1,200,241,829.97

 

 

 

 

 

 

(186,217,519,920)

 

 

 

組入時価比率：81.0%

 

 

100.0%

 

 

合計

 

 

 

186,217,519,920

 

 

（外貨建証券の邦貨換算額）

 

 

(186,217,519,920)

 

 

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。

(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

(注3)備考欄の※の銘柄はハイブリッド優先証券であることを示しています。

 

 

　 ②株式以外の有価証券

 

次表の通りです。

 

種類

通貨

銘柄

口数

評価額

備考

出資金(MLP)

米ドル

CROSSAMERICA PARTNERS LP

266,293

5,863,771.86

 

 

 

ENERGY TRANSFER LP

1,617,962

30,579,481.80

 

 

 

ENTERPRISE PRODUCTS PARTNERS

737,769

26,692,482.42

 

 

 

MPLX LP

208,882

11,964,760.96

 

 

 

PLAINS GP HOLDINGS LP-CL A

1,440,235

31,800,388.80

 

 

 

WESTERN MIDSTREAM PARTNERS L

190,000

7,883,100.00

 

 

小計

銘柄数：6

4,461,141

114,783,985.84

 

 

 

 

 

(17,808,735,402)

 

 

 

組入時価比率：7.7%

 

50.7%

 

 

小計

 

17,808,735,402

 

 

 

 

 

(17,808,735,402)

 

投資証券

米ドル

AMERICAN TOWER CORP

82,424

15,231,130.96

 

 

 

DIGITAL REALTY TRUST INC

90,771

16,057,389.90

 

 

 

EQUINIX INC

7,977

7,323,125.31

 

 

 

EQUITY LIFESTYLE PROPERTIES

406,753

27,313,463.95

 

 

 

PROLOGIS INC

147,281

20,477,950.24

 

 

 

VICI PROPERTIES INC

850,396

25,401,328.52

 

 

小計

銘柄数：6

1,585,602

111,804,388.88

 

 

 

 

 

(17,346,450,935)

 

 

 

組入時価比率：7.5%

 

49.3%

 

 

小計

 

17,346,450,935

 

 

 

 

 

(17,346,450,935)

 

 

合計

 

35,155,186,337

 

 

（外貨建証券の邦貨換算額）

 

(35,155,186,337)

 

 

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。

(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

 

第２ 信用取引契約残高明細表

 

該当事項はありません。

 

第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

 

通貨関連

「注記表（その他の注記）3　デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項　通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目（記載上の注意を含む）を満たしているため、当該表の添付を省略しております。

 

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

貸借対照表

（単位：円）

 

2026年6月29日現在

資産の部

 

流動資産

 

金銭信託

143,147,378

コール・ローン

1,630,741,426

地方債証券

2,121,014,223

特殊債券

1,134,570,094

未収利息

329,621

前払費用

130,808

流動資産合計

5,029,933,550

資産合計

5,029,933,550

負債の部

 

流動負債

 

未払解約金

12,977,844

流動負債合計

12,977,844

負債合計

12,977,844

純資産の部

 

元本等

 

元本

4,955,956,895

剰余金

 

剰余金又は欠損金（△）

60,998,811

元本等合計

5,016,955,706

純資産合計

5,016,955,706

負債純資産合計

5,029,933,550

 

注記表

（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

項目

自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

有価証券の評価基準及び評価方法

地方債証券及び特殊債券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。
時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。

 

（貸借対照表に関する注記）

項目

2026年6月29日現在

１.

 

本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額

4,609,541,687円

 

 

同期中追加設定元本額

969,149,456円

 

 

同期中一部解約元本額

622,734,248円

 

 

元本の内訳

 

 

 

ファンド名

 

 

 

ニッセイグローバル好配当株式プラス（毎月決算型）

10,000円

 

 

ニッセイマネーマーケットファンド（適格機関投資家限定）

49,732,640円

 

 

ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド（毎月決算型）

9,994円

 

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

9,984円

 

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

9,984円

 

 

ニッセイ世界高配当株ファンド（毎月決算型）

9,984円

 

 

ニッセイ世界高配当株ファンド（年２回決算型）

9,984円

 

 

ＪＰＸ日経４００アクティブ・オープン　米ドル投資型

9,976円

 

 

ＪＰＸ日経４００アクティブ・プレミアム・オープン（毎月決算型）

9,976円

 

 

ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン（毎月決算型）

9,974円

 

 

ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン（年２回決算型）

9,974円

 

 

ニッセイＡＩ関連株式ファンド（為替ヘッジあり）

9,967円

 

 

ニッセイＡＩ関連株式ファンド（為替ヘッジなし）

9,967円

 

 

ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド（資産成長型）

9,968円

 

 

ＤＣニッセイターゲットデートファンド２０３５

570,991,915円

 

 

ＤＣニッセイターゲットデートファンド２０２５

2,608,306,235円

 

 

ニッセイ／コムジェスト新興国成長株ファンド（資産成長型）

9,969円

 

 

ニッセイ／コムジェスト新興国成長株ファンド（年２回決算型）

9,969円

 

 

ニッセイＡＩ関連株式ファンド（年２回決算型・為替ヘッジあり）

9,969円

 

 

ニッセイＡＩ関連株式ファンド（年２回決算型・為替ヘッジなし）

9,969円

 

 

ＤＣニッセイターゲットデートファンド２０３０

1,726,517,494円

 

 

ニッセイ／シュローダー・グローバルＣＢファンド（年２回決算型・為替ヘッジあり）

9,970円

 

 

ニッセイ／シュローダー・グローバルＣＢファンド（年２回決算型・為替ヘッジなし）

9,970円

 

 

ニッセイ／シュローダー・グローバルＣＢファンド（資産成長型・為替ヘッジあり）

9,970円

 

 

ニッセイ／シュローダー・グローバルＣＢファンド（資産成長型・為替ヘッジなし）

9,970円

 

 

グローバル・ディスラプター成長株ファンド（予想分配金提示型）

9,972円

 

 

グローバル・ディスラプター成長株ファンド（資産成長型）

9,972円

 

 

ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド（予想分配金提示型）

9,972円

 

 

ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド（資産成長型）

9,972円

 

 

ニッセイ／シュローダー好利回りＣＢファンド２０２３－０２（為替ヘッジあり・限定追加型）

9,974円

 

 

ニッセイ・マルチアセット・インカム戦略ファンド（資産成長型）

9,975円

 

 

ニッセイ・マルチアセット・インカム戦略ファンド（毎月決算型）

9,975円

 

 

ニッセイＳ＆Ｐ５００リカバリー戦略株式ファンド

9,973円

 

 

ニッセイ・インド中小型株式ファンド

9,969円

 

 

ニッセイ・インド株式ファンド＜購入・換金手数料なし＞

9,964円

 

 

ニッセイ・インド株式オープン（資産成長型）

9,939円

 

 

ニッセイ・インド株式オープン（３ヵ月決算型）

9,939円

 

 

ニッセイ／シュローダー好利回りＣＢファンド２０２５－０９（為替ヘッジなし・限定追加型）

9,934円

 

 

ニッセイ米国株式ブースト戦略ファンド（毎月決算・予想分配金提示型）

9,910円

 

 

ニッセイ米国株式ブースト戦略ファンド＜為替リスク限定型＞（毎月決算・予想分配金提示型）

9,910円

 

 

ニッセイ／シュローダー好利回りＣＢファンド２０２６－０３（為替ヘッジなし・限定追加型）

9,901円

 

 

ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド（毎月決算型・為替ヘッジあり）

9,968円

 

 

ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド（毎月決算型・為替ヘッジなし）

9,968円

 

 

ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド（年２回決算型・為替ヘッジあり）

9,968円

 

 

ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド（年２回決算型・為替ヘッジなし）

9,968円

 

 

計

4,955,956,895円

 

 

 

 

２.

 

受益権の総数

4,955,956,895口

 

（金融商品に関する注記）

１．金融商品の状況に関する事項

項目

自　2025年12月30日
至　2026年6月29日

１.

金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

 

２.

金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。

 

３.

金融商品に係るリスク管理体制

取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、資産運用業協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

項目

2026年6月29日現在

１.

貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

 

２.

時価の算定方法

(１)有価証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
(２)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(３)上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

３.

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 

（有価証券に関する注記）

売買目的有価証券

種類

2026年6月29日現在

当期間の
損益に含まれた
評価差額（円）

地方債証券

－

特殊債券

－

合計

－

（注）「当期間の損益に含まれた評価差額」は、当該親投資信託の計算期間開始日から開示対象ファンドの期末日までの期間（2026年4月16日から2026年6月29日まで）に対応する金額であります。

 

（デリバティブ取引等に関する注記）

該当事項はありません。

 

（関連当事者との取引に関する注記）

該当事項はありません。

 

（1口当たり情報に関する注記）

 

2026年6月29日現在

1口当たり純資産額

1.0123円

（1万口当たり純資産額）

(10,123円)

 

附属明細表

第１　有価証券明細表

（１）株式

該当事項はありません。

 

（２）株式以外の有価証券

2026年6月29日現在

種類

銘柄

券面総額
（円）

評価額
（円）

備考

地方債証券

第７６０回　東京都公募公債

288,000,000

287,483,484

 

 

平成２９年度第３回　埼玉県公募公債

480,000,000

475,681,191

 

 

令和３年度第６回　埼玉県公募公債（５年）

500,000,000

499,680,278

 

 

第１６０回　共同発行市場公募地方債

272,000,000

271,878,928

 

 

平成２８年度第１回　静岡市公募公債

288,000,000

287,042,946

 

 

平成２８年度第４回　京都市公募公債

300,000,000

299,247,396

 

地方債証券　合計

2,128,000,000

2,121,014,223

 

特殊債券

第２９１回　政保日本高速道路保有・債務返済機構債券

183,000,000

182,515,710

 

 

第３０９回　政保日本高速道路保有・債務返済機構債券

576,000,000

571,240,756

 

 

第９５回　政保地方公共団体金融機構債券

384,000,000

380,813,628

 

特殊債券　合計

1,143,000,000

1,134,570,094

 

合計

 

3,255,584,317

 

 

第２　信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

 

第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

２【ファンドの現況】

【純資産額計算書】

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（毎月決算型）

2026年6月30日現在

Ⅰ　資産総額

105,262,279,068円

Ⅱ　負債総額

629,333,981円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

104,632,945,087円

Ⅳ　発行済数量

113,491,851,525口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

0.9219円

 

ニッセイアメリカ高配当株ファンド（年２回決算型）

2026年6月30日現在

Ⅰ　資産総額

12,828,723,164円

Ⅱ　負債総額

70,543,287円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

12,758,179,877円

Ⅳ　発行済数量

3,407,056,417口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

3.7446円

 

（参考）

ニッセイマネーマーケット　マザーファンド

2026年6月30日現在

Ⅰ　資産総額

5,041,877,297円

Ⅱ　負債総額

11,179,306円

Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）

5,030,697,991円

Ⅳ　発行済数量

4,969,404,144口

Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）

1.0123円

 

第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

 

（１）受益証券の名義書換等

該当事項はありません。

ファンドの受益権は、振替受益権となり、委託会社は、この信託の受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。

なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。

（２）受益者に対する特典

ありません。

（３）譲渡制限

譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することができません。

（４）受益権の譲渡

①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。

②　前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。

③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。

（５）受益権の再分割

委託会社は、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。

（６）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、解約請求の受付け、解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。

 

有価証券報告書（内国投資信託受益証券）_20260820134117

第二部【委託会社等の情報】

　

第１【委託会社等の概況】

　

１【委託会社等の概況】

（１）資本金の額

　2026年6月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。

　委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。

　最近５年間における資本金の増減はありません。

 

（２）委託会社等の機構

①　会社の意思決定機構

　委託会社は最低３名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主であることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後１年以内の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任した取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。

　取締役会は、取締役のなかから代表取締役を選任するとともに、取締役社長１名を選任します。また、取締役会は、取締役会長１名を選任することができます。

　取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議長を務めます。

　取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって決議します。

②　投資運用の意思決定機構

　ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、委託会社のファンドマネジャーが行います。

　ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針については、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環境分析を踏まえ協議され、運用担当部（室）の部（室）長が決定します。

　ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。

 

２【事業の内容及び営業の概況】

　「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。

　2026年6月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りです（ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます）。

種類

ファンド数（本）

純資産総額合計額

（単位：億円）

追加型株式投資信託

409

98,038

追加型公社債投資信託

0

0

単位型株式投資信託

140

19,516

単位型公社債投資信託

0

0

合計

549

117,554

○　純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますので、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。

 

３【委託会社等の経理状況】

 

１.財務諸表の作成方法について

 

委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。

財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

 

２.監査証明について

 

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（自2025年4月1日　至2026年3月31日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

（１）【貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

 

（2025年3月31日)

（2026年3月31日)

 

 

資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

 

 

 

 

現金・預金

 

22,854,185

 

28,020,875

 

 

 

 

有価証券

 

8,572,194

 

9,852,298

 

 

 

 

前払費用

 

658,467

 

652,908

 

 

 

 

未収委託者報酬

 

7,296,469

 

8,383,760

 

 

 

 

未収運用受託報酬

 

7,995,592

 

12,147,819

 

 

 

 

未収投資助言報酬

 

283,590

 

314,308

 

 

 

 

その他

 

44,991

 

54,414

 

 

 

 

流動資産合計

 

47,705,492

 

59,426,385

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

※1

150,025

※1

369,295

 

 

 

 

 

車両

※1

0

※1

0

 

 

 

 

 

器具備品

※1

66,448

※1

111,772

 

 

 

 

 

有形固定資産合計

 

216,474

 

481,067

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

 

3,280,169

 

3,504,032

 

 

 

 

 

ソフトウェア仮勘定

 

849,779

 

644,444

 

 

 

 

 

その他

 

8,013

 

540

 

 

 

 

 

無形固定資産合計

 

4,137,963

 

4,149,017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

 

45,045,217

 

43,104,360

 

 

 

 

 

関係会社株式

 

66,222

 

66,222

 

 

 

 

 

長期前払費用

 

10,950

 

1,259

 

 

 

 

 

差入保証金

 

355,422

 

540,497

 

 

 

 

 

繰延税金資産

 

1,773,861

 

1,802,229

 

 

 

 

 

その他

 

34,973

 

30,536

 

 

 

 

 

投資その他の資産合計

 

47,286,649

 

45,545,106

 

 

 

 

固定資産合計

 

51,641,087

 

50,175,190

 

 

 

資産合計

 

99,346,580

 

109,601,575

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債の部

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

預り金

 

63,906

 

66,817

 

 

 

 

未払収益分配金

 

6,131

 

2,745

 

 

 

 

未払手数料

 

2,657,754

 

3,066,717

 

 

 

 

未払運用委託報酬

 

4,710,021

 

10,176,381

 

 

 

 

未払投資助言報酬

 

968,972

 

1,147,842

 

 

 

 

その他未払金

 

1,016,371

 

1,275,441

 

 

 

 

未払費用

 

196,870

 

218,644

 

 

 

 

未払法人税等

 

4,057,802

 

5,059,428

 

 

 

 

未払消費税等

 

701,846

 

1,253,474

 

 

 

 

賞与引当金

 

1,395,185

 

1,557,662

 

 

 

 

その他

 

24,296

 

36,970

 

 

 

 

流動負債合計

 

15,799,159

 

23,862,126

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定負債

 

 

 

 

 

 

 

 

長期未払金

 

11,975

 

13,619

 

 

 

 

退職給付引当金

 

2,576,216

 

2,656,245

 

 

 

 

資産除去債務

 

-

 

239,806

 

 

 

 

その他

 

-

 

22,141

 

 

 

 

固定負債合計

 

2,588,191

 

2,931,812

 

 

 

負債合計

 

18,387,350

 

26,793,938

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

純資産の部

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

 

 

 

 

資本金

 

10,000,000

 

10,000,000

 

 

 

 

資本剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本準備金

 

8,281,840

 

8,281,840

 

 

 

 

 

資本剰余金合計

 

8,281,840

 

8,281,840

 

 

 

 

利益剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利益準備金

 

139,807

 

139,807

 

 

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当準備積立金

 

120,000

 

120,000

 

 

 

 

 

 

研究開発積立金

 

70,000

 

70,000

 

 

 

 

 

 

別途積立金

 

350,000

 

350,000

 

 

 

 

 

 

繰越利益剰余金

 

62,659,698

 

64,235,360

 

 

 

 

利益剰余金合計

 

63,339,505

 

64,915,167

 

 

 

 

株主資本合計

 

81,621,345

 

83,197,007

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

 

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△ 400,087

 

△ 191,078

 

 

 

 

繰延ヘッジ損益

 

△ 262,029

 

△ 198,291

 

 

 

 

評価・換算差額等合計

 

△ 662,116

 

△ 389,369

 

 

 

純資産合計

 

80,959,229

 

82,807,637

 

 

負債・純資産合計

 

 

99,346,580

 

109,601,575

 

 

（２）【損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

（自　2024年4月1日

　至　2025年3月31日）

（自　2025年4月1日

　至　2026年3月31日）

 

 

 

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

委託者報酬

 

31,456,939

 

32,105,384

 

 

 

 

運用受託報酬

 

26,331,034

 

35,422,867

 

 

 

 

投資助言報酬

 

1,238,881

 

1,252,739

 

 

 

 

その他営業収益

 

10,956

 

42,217

 

 

 

営業収益計

 

59,037,813

 

68,823,209

 

 

 

営業費用

 

 

 

 

 

 

 

 

支払手数料

 

11,805,264

 

12,408,706

 

 

 

 

広告宣伝費

 

80,550

 

85,839

 

 

 

 

公告費

 

625

 

-

 

 

 

 

調査費

 

16,210,069

 

22,394,854

 

 

 

 

 

支払運用委託報酬

 

9,615,456

 

15,294,098

 

 

 

 

 

支払投資助言報酬

 

3,870,774

 

4,308,431

 

 

 

 

 

委託調査費

 

168,932

 

154,417

 

 

 

 

 

調査費

 

2,554,905

 

2,637,907

 

 

 

 

委託計算費

 

301,022

 

301,300

 

 

 

 

営業雑経費

 

1,216,684

 

1,398,756

 

 

 

 

 

通信費

 

68,975

 

65,608

 

 

 

 

 

印刷費

 

163,162

 

160,610

 

 

 

 

 

協会費

 

37,581

 

36,127

 

 

 

 

 

その他営業雑経費

 

946,964

 

1,136,410

 

 

 

 

営業費用計

 

29,614,216

 

36,589,457

 

 

 

一般管理費

 

 

 

 

 

 

 

 

役員報酬

 

289,676

 

321,290

 

 

 

 

給料・手当

 

5,718,948

 

6,026,361

 

 

 

 

賞与引当金繰入額

 

1,394,643

 

1,553,691

 

 

 

 

賞与

 

339,838

 

264,953

 

 

 

 

福利厚生費

 

1,179,383

 

1,198,393

 

 

 

 

退職給付費用

 

476,160

 

457,111

 

 

 

 

役員退職慰労引当金繰入額

 

1,937

 

-

 

 

 

 

役員退職慰労金

 

575

 

-

 

 

 

 

その他人件費

 

191,598

 

174,977

 

 

 

 

不動産賃借料

 

800,728

 

821,272

 

 

 

 

その他不動産経費

 

33,242

 

33,935

 

 

 

 

交際費

 

29,941

 

37,232

 

 

 

 

旅費交通費

 

173,926

 

243,186

 

 

 

 

固定資産減価償却費

 

976,601

 

1,220,226

 

 

 

 

租税公課

 

390,131

 

430,855

 

 

 

 

業務委託費

 

461,373

 

430,107

 

 

 

 

器具備品費

 

998,175

 

1,013,203

 

 

 

 

保険料

 

45,554

 

51,164

 

 

 

 

寄付金

 

10,171

 

1,997

 

 

 

 

諸経費

 

428,756

 

491,252

 

 

 

 

一般管理費計

 

13,941,364

 

14,771,215

 

 

営業利益

 

15,482,231

 

17,462,537

 

 

営業外収益

 

 

 

 

 

 

 

受取利息

 

4,078

 

21,388

 

 

 

有価証券利息

 

98,927

 

124,809

 

 

 

受取配当金

※1

41,227

※1

55,180

 

 

 

その他営業外収益

 

38,594

 

26,633

 

 

 

営業外収益計

 

182,828

 

228,013

 

 

営業外費用

 

 

 

 

 

 

 

為替差損

 

20,890

 

25,514

 

 

 

金融派生商品費用

 

136,943

 

150,784

 

 

 

控除対象外消費税

 

14,014

 

10,959

 

 

 

その他営業外費用

 

952

 

1,060

 

 

 

営業外費用計

 

172,801

 

188,319

 

 

経常利益

 

15,492,258

 

17,502,230

 

 

特別利益

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券売却益

 

182,453

 

200,899

 

 

 

投資有価証券償還益

 

277

 

25,578

 

 

 

特別利益計

 

182,731

 

226,478

 

 

特別損失

 

 

 

 

 

 

 

投資有価証券売却損

 

187,500

 

68,029

 

 

 

投資有価証券償還損

 

397,772

 

145,313

 

 

 

固定資産売却損

 

211

 

-

 

 

 

固定資産除却損

※2

773

※2

10,003

 

 

 

事故損失賠償金

 

-

※3

46

 

 

 

特別損失計

 

586,258

 

223,393

 

 

税引前当期純利益

 

15,088,731

 

17,505,315

 

 

法人税、住民税及び事業税

 

4,513,024

 

5,459,991

 

 

法人税等調整額

 

△ 46,562

 

△ 152,710

 

 

法人税等合計

 

4,466,462

 

5,307,281

 

 

当期純利益

 

10,622,269

 

12,198,034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（３）【株主資本等変動計算書】

　前事業年度(自2024年4月1日　至2025年3月31日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

配当準備

積立金

研究開発

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

60,488,508

61,168,315

79,450,155

会計方針の変更による累積的影響額

-

-

-

-

-

-

-

46,146

46,146

46,146

遡及処理後当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

60,534,655

61,214,462

79,496,302

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

-

-

-

△ 8,497,226

△ 8,497,226

△ 8,497,226

当期純利益

-

-

-

-

-

-

-

10,622,269

10,622,269

10,622,269

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

-

2,125,043

2,125,043

2,125,043

当期末残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

62,659,698

63,339,505

81,621,345

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

 

損益

 

評価・換算差額等合計

当期首残高

△ 484,519

△ 329,920

△ 814,439

78,635,715

会計方針の変更による累積的影響額

△ 46,146

 

 

-

 

 

△ 46,146

 

 

-

 

 

遡及処理後当期首残高

△ 530,666

△ 329,920

△ 860,586

78,635,715

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

 -

△ 8,497,226

当期純利益

-

-

 -

10,622,269

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

130,578

 

 

 

67,891

 

 

 

198,470

 

 

 

198,470

 

 

 

当期変動額合計

130,578

67,891

198,470

2,323,513

当期末残高

△ 400,087

△ 262,029

△ 662,116

80,959,229

 

　当事業年度(自2025年4月1日　至2026年3月31日)

 

(単位：千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

配当準備

積立金

研究開発

積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

62,659,698

63,339,505

81,621,345

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

-

-

-

-

△ 10,622,373

△ 10,622,373

△ 10,622,373

当期純利益

-

-

-

-

-

-

-

12,198,034

12,198,034

12,198,034

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

-

1,575,661

1,575,661

1,575,661

当期末残高

10,000,000

8,281,840

8,281,840

139,807

120,000

70,000

350,000

64,235,360

64,915,167

83,197,007

 

 

評価・換算差額等

純資産

合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ

 

損益

 

評価・換算差額等合計

当期首残高

△ 400,087

△ 262,029

△ 662,116

80,959,229

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

-

-

-

△ 10,622,373

当期純利益

-

-

-

12,198,034

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

209,008

63,738

272,746

272,746

当期変動額合計

209,008

63,738

272,746

1,848,408

当期末残高

△ 191,078

△ 198,291

△ 389,369

82,807,637

 

注記事項

（重要な会計方針）

項目

当事業年度

（自　2025年4月1日

至　2026年3月31日）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①　満期保有目的の債券

　　償却原価法（定額法）によっております。

 

②　その他有価証券

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

 

③　関係会社株式

　　移動平均法に基づく原価法によっております。

２．デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は時価法によっております。

 

３．固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

　　定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については定額法)によっております。なお、主な耐用年数は、建物附属設備3～18年、車両6年、器具備品2～20年であります。

 

②　無形固定資産

　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。

４．引当金の計上基準

①　賞与引当金

　　従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対する支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

②　退職給付引当金

　　従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。年俸制適用者の退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当該事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における年俸制適用者の平均残存勤務期間以内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

受入出向者については、退職給付負担金を出向元に支払っているため、退職給付引当金は計上しておりません。

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①投資信託委託業務

投資信託委託業務においては、投資信託契約に基づき信託財産　の運用指図等を行っております。

委託者報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて日々計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

②投資運用業務

投資運用業務においては、投資一任契約に基づき、顧客資産を　一任して運用指図等を行っております。

運用受託報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、運用期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。また、成功報酬は、契約上定められる超過収益の達成等により報酬額及び支払われることが確定した時点で収益として認識しております。

③投資助言業務

投資助言業務においては、投資助言契約に基づき、運用に関する投資判断の助言等を行っております。

投資助言報酬は、純資産総額に一定の報酬率を乗じて計算され、確定した報酬を各契約で定められた運用期間経過後の一時点で個別に収受しております。当該報酬は、契約期間にわたり履行義務が充足されるため、履行義務を充足するにつれて一定の期間にわたり収益を認識しております。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

７．ヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。

　ヘッジ手段・・・為替予約

　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券

③ヘッジ方針

ヘッジ指定は、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスクの種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間について、原則として個々取引毎に行います。

④ヘッジ有効性評価の方法

　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。

８. グループ通算制度の適用

当社は、日本生命保険相互会社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しており、当制度を前提とした会計処理を行っております。

 

（未適用の会計基準等）

 

・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会）

 

１．概要

2016年1月に国際会計基準審議会（IASB）より国際財務報告基準（IFRS）第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）が公表され、同年2月に米国財務会計基準審議会（FASB）よりFASB Accounting Standards Codification（FASBによる会計基準のコード化体系）のTopic 842「リース」（以下「Topic 842」という。）が公表されました。IFRS第16号及びTopic 842では、借手の会計処理に関して、主に費用配分の方法が異なるものの、原資産の引渡しによりリースの借手に支配が移転した使用権部分に係る資産（使用権資産）と当該移転に伴う負債（リース負債）を計上する使用権モデルにより、オペレーティング・リースも含むすべてのリースについて資産及び負債を計上することとされています。IFRS第16号及びTopic 842の公表により、我が国の会計基準とは、特に負債の認識において違いが生じることとなり、国際的な比較において議論となる可能性がありました。

こうした状況への対応として、2024年9月13日に企業会計基準委員会により、リースに関する会計基準、企業会計基準適用指針、実務対応報告及び移管指針が公表されました。

 

２．適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

３．当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

（貸借対照表関係）

 

※１．有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

 

前事業年度

（2025年3月31日）

 

当事業年度

（2026年3月31日）

建物附属設備

363,224千円

 

375,299千円

車両

6,729

 

6,729

器具備品

472,611

 

453,372

計

842,565

 

835,400

 

 

 

 

（損益計算書関係）

※１．各科目に含まれている関係会社に対するものは、以下のとおりであります。

 

前事業年度

（2025年3月31日）

 

当事業年度

（2026年3月31日）

受取配当金

20,664千円

 

37,343千円

 

※２．固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

 

当事業年度

(自  2025年4月1日

至　2026年3月31日)

器具備品

773

 

2,241

ソフトウェア

-

 

288

電信加入権

-

 

71

電話加入権

-

 

7,402

計

773

 

10,003

 

※３．事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したものであります。

 

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

１. 発行済株式の種類及び総数

 

当事業年度期首

株式数

（千株）

当事業年度

増加株式数

（千株）

当事業年度

減少株式数

（千株）

当事業年度末

株式数

（千株）

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

108

　　　　   －

　　　　   －

108

合計

108

　　　　   －

　　　　   －

108

２. 配当に関する事項

①配当金支払額

2024年6月26日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　  　　　　　　　　8,497,226千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 78,353円

基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2024年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2024年6月26日

 

当事業年度（自2025年4月1日　至2026年3月31日）

１. 発行済株式の種類及び総数

 

当事業年度期首

株式数

（千株）

当事業年度

増加株式数

（千株）

当事業年度

減少株式数

（千株）

当事業年度末

株式数

（千株）

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

108

　　　　   －

　　　　   －

108

合計

108

　　　　   －

　　　　   －

108

２. 配当に関する事項

①配当金支払額

2025年6月27日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　  　　　　　　　　10,622,373千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 97,949円

基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2025年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2025年6月27日

②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

2026年6月26日開催の定時株主総会において、以下のとおり決議することを予定しております。

株式の種類　 　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　普通株式

配当金の総額　　　　　　　　　  　　　　　　　　12,198,122千円

配当の原資　 　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　利益剰余金

１株当たり配当額　　　　　　　　　  　　　　　　　　 112,479円

基準日　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　2026年3月31日

効力発生日　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　2026年6月26日

 

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社としての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して行っております。

投資有価証券は主として地方債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。

　　上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デリバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為替予約を使ってヘッジ会計を適用しております。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。

 

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、市場価格のない株式等（注1）は次表に含まれておりません。また、短期間で決済されるため時価が簿価に近似する金融商品は、注記を省略しております。

 

前事業年度（2025年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　      　　（単位：千円）

 

貸借対照表

計上額

時価

差額

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

32,793,713

32,360,235

△433,478

その他有価証券

20,823,699

20,823,699

－

資産計

53,617,412

53,183,934

△433,478

デリバティブ取引（※）

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

14,098

14,098

－

デリバティブ取引計

14,098

14,098

－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2026年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　    　（単位：千円）

 

貸借対照表

計上額

時価

差額

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

33,358,659

32,810,304

△548,355

その他有価証券

19,597,999

19,597,999

－

資産計

52,956,658

52,408,303

△548,355

デリバティブ取引（※）

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

△22,141

△22,141

－

デリバティブ取引計

△22,141

△22,141

－

（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

 

（注１）市場価格のない株式等

 

(単位：千円)

区分

前事業年度

(2025年3月31日)

関係会社株式

66,222

 

 

(単位：千円)

区分

当事業年度

(2026年3月31日)

関係会社株式

66,222

 

 

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

（１）時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品

　前事業年度（2025年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

－

20,823,699

－

20,823,699

デリバティブ取引（※）

 

 

 

 

為替予約

－

14,098

－

14,098

合計

－

20,837,797

－

20,837,797

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2026年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

64,980

19,533,019

－

19,597,999

デリバティブ取引（※）

 

 

 

 

為替予約

－

△22,141

－

△22,141

合計

64,980

19,510,878

－

19,575,878

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（２）時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品

前事業年度（2025年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

32,360,235

－

32,360,235

合計

－

32,360,235

－

32,360,235

 

当事業年度（2026年3月31日）

区分

時価（千円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

32,810,304

－

32,810,304

合計

－

32,810,304

－

32,810,304

 

（注）時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

　上場投資信託、地方債は相場価格を用いて評価しております。上場投資信託は、市場での取引頻度が高く、活発な市場における相場価格と認められるため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方、地方債は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している地方債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格と認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

　　為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

 

４．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2025年3月31日)

 

１年以内

（千円）

１年超

５年以内

（千円）

５年超

10年以内

（千円）

10年超

（千円）

①　現金・預金

22,854,185

－

－

－

②　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

8,570,000

24,280,000

－

－

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

－

－

－

　その他（注）

2,735,734

16,137,863

1,020,217

－

合計

34,159,920

40,417,863

1,020,217

－

（注）投資信託受益証券であります。

 

当事業年度(2026年3月31日)

 

１年以内

（千円）

１年超

５年以内

（千円）

５年超

10年以内

（千円）

10年超

（千円）

①　現金・預金

28,020,875

－

－

－

②　有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

　国債・地方債等

9,860,000

23,120,000

650,000

－

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

　国債・地方債等

－

－

－

－

　その他（注）

5,814,354

12,837,842

255,752

619,184

合計

43,695,230

35,957,842

905,752

619,184

（注）投資信託受益証券であります。

 

（有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前事業年度（2025年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

497,111

498,590

1,478

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

497,111

498,590

1,478

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

32,296,601

31,861,645

△434,956

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

32,296,601

31,861,645

△434,956

合計

32,793,713

32,360,235

△433,478

 

当事業年度（2026年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

時価

（千円）

差額

（千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

－

－

－

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

－

－

－

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

33,358,659

32,810,304

△548,355

(2)社債

－

－

－

(3)その他

－

－

－

小計

33,358,659

32,810,304

△548,355

合計

33,358,659

32,810,304

△548,355

 

２．その他有価証券

前事業年度（2025年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

取得原価または

償却原価

（千円）

差額

（千円）

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

6,931,654

6,338,965

592,688

小計

6,931,654

6,338,965

592,688

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

13,892,045

15,089,000

△1,196,954

小計

13,892,045

15,089,000

△1,196,954

合計

20,823,699

21,427,965

△604,265

（注１）投資信託受益証券等であります。

（注２）関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。

 

当事業年度（2026年3月31日）

 

種類

貸借対照表計上額

（千円）

取得原価または

償却原価

（千円）

差額

（千円）

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えるもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

8,399,152

7,576,965

822,187

小計

8,399,152

7,576,965

822,187

貸借対照表計上額が取得原価または償却原価を超えないもの

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

①国債・地方債等

－

－

－

②社債

－

－

－

③その他

－

－

－

(3)その他（注１）

11,198,847

12,308,000

△1,109,153

小計

11,198,847

12,308,000

△1,109,153

合計

19,597,999

19,884,965

△286,965

（注１）投資信託受益証券等であります。

（注２）関係会社株式66,222千円は、市場価格がないことから、上表には記載しておりません。

 

３．売却したその他有価証券

前事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

種類

売却額（千円）

売却益の合計（千円）

売却損の合計（千円）

(1)株式

－

－

－

(2)債券

3,365,754

－

93,425

(3)その他

5,959,412

182,453

94,075

合計

9,325,167

182,453

187,500

 

当事業年度（自2025年4月1日　至2026年3月31日）

種類

売却額（千円）

売却益の合計（千円）

売却損の合計（千円）

(1)株式

－

－

－

(2)債券

－

－

－

(3)その他

2,288,869

200,899

68,029

合計

2,288,869

200,899

68,029

 

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前事業年度（2025年3月31日）

該当事項はありません。

 

当事業年度（2026年3月31日）

該当事項はありません。

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

（１）通貨関連

前事業年度（2025年3月31日）

ヘッジ会計

の方法

デリバティブ

取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額等

　（千円）

 契約額等の

うち1年超

（千円）

時価

（千円）

原則的

処理方法

為替予約取引

米ドル売建

投資

有価証券

 

 

 

668,354

-

14,098

合計

668,354

-

14,098

（注１）　時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。

（注２）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

当事業年度（2026年3月31日）

ヘッジ会計

の方法

デリバティブ

取引の種類等

主なヘッジ

対象

契約額等

　（千円）

 契約額等の

うち1年超

（千円）

時価

（千円）

原則的

処理方法

為替予約取引

米ドル売建

投資

有価証券

 

 

 

471,646

-

△22,141

合計

471,646

-

△22,141

（注１）　時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。

（注２）　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。

 

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職一時金制度については、年俸制適用者を制度の対象としております。受入出向者については、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれております。

 

２．確定給付制度

 

（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

 

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日)

当事業年度

(自  2025年4月1日

至　2026年3月31日)

退職給付債務の期首残高

2,284,401 千円

2,298,329 千円

　勤務費用

311,827

309,291

　利息費用

19,553

34,628

　数理計算上の差異の発生額

△67,081

△134,771

　退職給付の支払額

△251,223

△206,370

　簡便法から原則法への変更に伴う振替額

－

129,905

　その他

851

－

退職給付債務の期末残高

2,298,329

2,431,013

 

（２）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日)

当事業年度

(自  2025年4月1日

至　2026年3月31日)

退職給付引当金の期首残高

160,035千円

183,469千円

　退職給付費用

17,740

26,564

　退職給付の支払額

△805

△30,860

　簡便法から原則法への変更に伴う振替額

－

△167,172

 

その他

6,498

－

 

退職給付引当金の期末残高

183,469

12,000

 

（３）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

 

前事業年度

（2025年3月31日）

当事業年度

（2026年3月31日）

非積立型制度の退職給付債務

2,481,798千円

2,443,012千円

未認識数理計算上の差異

94,417

213,232

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,576,216

2,656,245

 

 

 

退職給付引当金

2,576,216

2,656,245

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,576,216

2,656,245

 

（４）退職給付費用

 

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日)

当事業年度

(自  2025年4月1日

至　2026年3月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

17,740千円

26,564千円

勤務費用

311,827

309,291

利息費用

19,553

34,628

数理計算上の差異の当期費用処理額

△2,539

△15,956

簡便法から原則法への変更に伴う費用処理額

－

△37,267

確定給付制度に係る退職給付費用

346,581

317,260

 

（５）数理計算上の計算基礎に関する事項

　　　　主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）

 

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日)

当事業年度

(自  2025年4月1日

至　2026年3月31日)

割引率

1.55 ％

2.35％

 

３．確定拠出制度

　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度において84,597千円、当事業年度において86,974千円であり、退職給付費用に計上しております。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

 

 

 

 

（2025年3月31日)

（2026年3月31日)

 

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

 

賞与引当金

427,205

千円

490,975

千円

 

 

 

未払事業税

138,469

 

188,429

 

 

 

 

退職給付引当金

810,802

 

837,248

 

 

 

 

税務上の繰延資産償却超過額

1,670

 

573

 

 

 

 

投資有価証券評価差額

414,969

 

380,173

 

 

 

 

減価償却超過額

1,121

 

1,109

 

 

 

 

資産除去債務

26,147

 

104,281

 

 

 

 

その他

153,734

 

140,267

 

 

 

 

小計

1,974,120

 

2,143,058

 

 

 

 

評価性引当額

△7,558

 

△1,106

 

 

 

繰延税金資産合計

1,966,562

 

2,141,952

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

 

特別分配金否認

21,837

 

26,040

 

 

 

 

投資有価証券評価差額

170,863

 

238,095

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

－

 

75,586

 

 

 

繰延税金負債合計

192,701

 

339,723

 

 

 

繰延税金資産(△は負債)の純額

1,773,861

 

1,802,229

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。

 

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、日本生命保険相互会社を通算親会社として、グループ通算制度を適用しております。

これにより、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理は、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（企業会計基準委員会実務対応報告第42号　2021年8月12日）に従っております。

 

（セグメント情報等）

[セグメント情報]

当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

[関連情報]

前事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

１．サービスごとの情報

当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（１）営業収益

当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３．主要な顧客ごとの情報

 

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

日本生命保険相互会社

6,804,755

 

当事業年度（自2025年4月1日　至2026年3月31日）

１．サービスごとの情報

当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業収益の記載を省略しております。

 

２．地域ごとの情報

（１）営業収益

当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

（２）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

３．主要な顧客ごとの情報

 

（単位：千円）

顧客の名称または氏名

営業収益

日本生命保険相互会社

7,527,222

 

[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

[報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

　　　該当事項はありません。

 

（収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

 

（単位：千円）

 

　区分

 

前事業年度

（自 2024年4月1日

至2025年3月31日）

当事業年度

（自 2025年4月1日

至2026年3月31日）

営業収益

 

 

投資信託委託業務

31,456,939

32,105,384

投資運用業務（注）

26,331,034

35,422,867

投資助言業務

1,238,881

1,252,739

その他営業収益

10,956

42,217

　　計

59,037,813

68,823,209

（注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。

 

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      （重要な会計方針）の「５．収益及び費用の計上基準」に記載の通りでございます。

 

（関連当事者との取引）

１．関連当事者との取引

　　　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

前事業年度（自2024年4月1日　至2025年3月31日）

種類

会社等

の名称

所在地

資本金又は出資金

（百万円）

事業の内容

議決権等の被所有割合

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

（千円）

科目

期末

残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

親会社

日本生命保険相互会社

大阪府大阪市

中央区

50,000

生命保険業

(被所有)直接100.00％

兼任有

出向有

転籍有

営業

取引

運用受託報酬の受取

6,751,148

未収運用受託報酬

1,728,378

投資助言報酬の受取

117,115

未収投資助言報酬

10,644

グループ通算に伴う支払

117,888

その他

未払金

117,888

 

当事業年度（自2025年4月1日　至2026年3月31日）

種類

会社等

の名称

所在地

資本金又は出資金

（百万円）

事業の内容

議決権等の被所有割合

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

（千円）

科目

期末

残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

親会社

日本生命保険相互会社

大阪府大阪市

中央区

50,000

生命保険業

(被所有)直接100.00％

兼任有

出向有

転籍有

営業

取引

運用受託報酬の受取

7,411,895

未収運用受託報酬

2,010,021

投資助言報酬の受取

115,327

未収投資助言報酬

10,324

グループ通算に伴う支払

125,161

その他

未払金

125,161

（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。

 

２．親会社に関する注記

　親会社情報

日本生命保険相互会社（非上場）

 

（１株当たり情報）

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

当事業年度

（自　2025年4月1日

至　2026年3月31日）

  １株当たり純資産額

746,525円79銭

  763,569円98銭

１株当たり当期純利益金額

97,948円4銭

112,478円19銭

 (注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

（自　2024年4月1日

至　2025年3月31日）

当事業年度

（自　2025年4月1日

至　2026年3月31日）

当期純利益

10,622,269千円

12,198,034千円

普通株主に帰属しない金額

－

－

普通株式に係る当期純利益

10,622,269千円

12,198,034千円

期中平均株式数

108千株

108千株

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

４【利害関係人との取引制限】

委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。

①　自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。

②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。

③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取引を行うこと。

④　委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。

⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。

 

５【その他】

①　定款の変更等

　該当事項はありません。

②　訴訟その他の重要事項

　委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。

 

第２【その他の関係法人の概況】

 

１【名称、資本金の額及び事業の内容】

（１）受託会社

ａ．名称

　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

ｂ．資本金の額

　2026年3月末現在、324,279百万円

ｃ．事業の内容

　銀行法に基づき監督官庁の免許を受けて銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に基づき監督官庁の認可を受けて信託業務を営んでいます。

 

（参考）再信託受託会社の概況

ａ．名称

　日本マスタートラスト信託銀行株式会社

ｂ．資本金の額

　2026年3月末現在、10,000百万円

ｃ．事業の内容

　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務を営んでいます。

 

（２）販売会社

(資本金の額：2026年3月末現在)

ａ．名称

ｂ．資本金の額

（単位：百万円）

ｃ．事業の内容

三菱ＵＦＪ ｅスマート証券

株式会社

7,196

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式会社ＳＢＩ証券

54,323

岡三証券株式会社

5,000

きらぼしライフデザイン証券

株式会社

3,000

あかつき証券株式会社

3,067

光世証券株式会社

12,000

岩井コスモ証券株式会社

13,500

ニュース証券株式会社

1,000

株式会社スマートプラス※２※３

300

楽天証券株式会社

19,495

東海東京証券株式会社

6,000

内藤証券株式会社

3,002

moomoo証券株式会社

6,808

マネックス証券株式会社

13,195

野村證券株式会社※１

10,000

松井証券株式会社

11,945

山和証券株式会社

585

株式会社常陽銀行※１

85,113

銀行法に基づき監督官庁の免許を受け、銀行業を営んでいます。

株式会社きらぼし銀行

43,734

株式会社北陸銀行※２

140,409

株式会社百十四銀行

37,322

株式会社仙台銀行

22,735

株式会社富山第一銀行

10,182

日本生命保険相互会社※２※４

1,450,000

保険業法に基づき監督官庁の免許を受け、生命保険業を営んでいます。

ニッセイアセットマネジメント

株式会社※２※５

10,000

金融商品取引法に定める第二種金融商品取引業を営んでいます。

※１　毎月決算型のみの取扱いとなります。

※２　年２回決算型のみの取扱いとなります。

※３　ニッセイアセットマネジメント株式会社と協働で業務を行うにあたり、ファンドの募集の取扱いおよび契約締結行為等を行います。

※４　株式会社スマートプラスとニッセイアセットマネジメント株式会社が協働で業務を行うにあたり、ファンドの募集の取扱いを行います（契約締結行為等は行いません）。

※５　株式会社スマートプラスと協働で業務を行うにあたり、ファンドの募集を行います（契約締結行為等は行いません）。

 

２【関係業務の概要】

（１）受託会社

　投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行への指図・連絡等を行います。

（２）販売会社

　証券投資信託の募集の取扱いおよび販売を行い、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配金・償還金の支払いに関する事務等を代行します。

 

３【資本関係】

　日本生命保険相互会社（販売会社）は、委託会社の株式を108,448株（持株比率100％）保有しています。

　○　委託会社が所有する関係法人の株式または関係法人が所有する委託会社の株式のうち、持株比率が５％以上のものを記しています。

 

第３【参考情報】

 

下記の書類が関東財務局長に提出されています。

 

2026年2月10日

臨時報告書

2026年3月23日

有価証券報告書

 

有価証券届出書

2026年5月8日

臨時報告書