株式会社ヘリオス｜臨時報告書｜EDINET開示書類

【表紙】

１【提出理由】

　連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生したため、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。

２【報告内容】

(1）当該事象の発生年月日

2026年８月12日（執行役会決議日)

(2）当該事象の内容

　当社は、2026年12月期中間連結会計期間において、有価証券評価益を金融収益に計上いたしました。また当社は、同期間において、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額^※1、及びデリバティブ評価損^※2を金融費用に計上いたしました。

※１　Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額

　Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額とは、当社の連結子会社であるSaisei Bioventures, L.P. 及びSaisei Bioventures, L.P.から出資を受けている株式会社Akatsuki Therapeuticsの損益をSaisei Bioventures, L.P.に出資している当社以外のリミテッド・パートナーに対して振替計上しているものです。Saisei Bioventures, L.P.は、ゼネラル・パートナーであり、当社の連結子会社であるSaisei Capital Ltd.により設立されたリミテッド・パートナーシップです。

※２　デリバティブ評価損

　当社が発行しました第21回新株予約権、第22回新株予約権、第26回新株予約権及び第27回新株予約権の公正価値の変動に伴い発生した損失であり、非現金損益項目です。

(3）当該事象の連結損益に与える影響

　2026年12月期中間連結会計期間において、有価証券評価益1,079百万円を金融収益に計上したこと等により、1,111百万円を金融収益に計上いたしました。また、同期間において、Saiseiファンドにおける外部投資家持分への損益振替額607百万円、及びデリバティブ評価損277百万円を金融費用に計上したこと等により、985百万円を金融費用に計上いたしました。

以　上