美濃窯業株式会社｜臨時報告書｜EDINET開示書類

【表紙】

（注）上記の東京営業所は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜を考慮して、縦覧に供する場所としております。

１【提出理由】

　当社は、当社の取締役（監査等委員である取締役及びそれ以外の取締役のうち社外取締役である者を除きます。）及び執行役員、並びに当社の子会社の取締役（社外取締役を除きます。）及び執行役員（以下、当社の取締役及び執行役員並びに当社の子会社の取締役及び執行役員をあわせて「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「BBT 制度」といいます。）を導入し、その後業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT-RS（＝Board Benefit Trust-Restricted Stock））」（以下「本制度」といいます。）へ改定しております。当社は、2026年８月７日開催の当社取締役会において、本制度に係る役員株式給付規程の内容を取締役等に知らせることについて決議いたしましたので、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２の規定に基づき本臨時報告書を提出するものであります。

２【報告内容】

　(1) 銘柄

　　　美濃窯業株式会社　普通株式

　(2) 発行数

　　　350,000株

なお、本信託（注１）は、2026年６月30日時点で127,900株（以下「残存株式」といいます。）を保有しており、合算すると477,900株となります。

　　　　注１：「本信託」とは、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結した信託契約に基づいて設定されている信託をいいます。以下同じとします。

　　　　注２：本信託は、残存株式を考慮し、当社及び当社の子会社が定める役員株式給付規程に基づき信託期間中に取締役等に給付すると見込まれる株式数に相当する数の当社株式（BBT制度から本制度移行に伴い合理的に必要な株式数及び2027年３月末日で終了する事業年度から2031年３月末日で終了する事業年度までの５事業年度分）を予め信託財産内に確保するため、当社の自己株式処分（以下「本自己株式処分」といいます。）を引き受けることを予定しております。本自己株式処分に係る募集事項は以下のとおりであります。

　　　　注３：取締役等には、役位及び業績達成度等により定まるポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。したがいまして、上記株式数は最大数であり、実際に取締役等に給付される当社株式の数は、取締役等の役位及び業績達成度等により変動いたします。

　(3) 発行価格及び資本組入額

　　　発行価格　　　　　　　1,290円

　　　資本組入額　　　　　　該当事項はありません。

　　　　注　：発行価格は、2026年８月６日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値としております。

　(4) 発行価額の総額及び資本組入額の総額

　　　発行価額の総額　　　　451,500,000円

　　　資本組入額の総額　　　該当事項はありません。

　　　　注　：発行価額の総額は、本自己株式処分に係る処分株式の数（350,000株）に払込金額（１株当たり1,290円）を乗じた額を記載しております。残存株式（127,900株）に係る本信託における2026年６月30日時点の信託簿価の合計額（56,276,000円）を合算すると507,776,000円となります。

　(5) 株式の内容

完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。

　(6) 当該取得勧誘又は売付け勧誘等の相手方の人数及びその内訳

　　　当社の取締役及び執行役員　　　　　　　　　　　７名

　　　当社の子会社の取締役及び執行役員　　　　　　　９名

　(7) 勧誘の相手方が提出会社の子会社の取締役等である場合には、当該子会社と提出会社との間の関係

　　　当社の完全子会社

　(8) 勧誘の相手方と提出会社との間の取決めの内容

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が本信託を通じて取得され、取締役等に対して、当社及び当社の子会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として毎年一定の時期とします。なお、取締役等が在任中に当社株式の給付を受ける場合、取締役等は、当社株式の給付に先立ち、当社との間で、譲渡制限契約を締結することとします。これにより、取締役等が在任中に給付を受けた当社株式については、当該取締役等の退任までの間、譲渡等による処分が制限されることとなります。

[本制度の仕組み]

【画像・図表はPDF原本参照】

①当社は、株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、株主総会で承認を受けた枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定しています。また、当社の子会社は当該子会社の株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、当該子会社の株主総会で承認を受けた枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定しています。

②当社は、①の株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。

③本信託は、②で信託された金銭を原資として当社株式を、取引所市場を通じて又は当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得します。

④取締役等は、当社との間で、在任中に給付を受けた当社株式について、当該取締役等の退任までの間、譲渡等による処分が制限される旨、及び一定の当社による無償取得条項等を含む譲渡制限契約を締結します。

⑤当社及び当社の子会社は、役員株式給付規程に基づき取締役等にポイントを付与します。

⑥本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託勘定内の当社株式に係る議決権を行使しないこととします。

⑦本信託は、毎年一定の時期に取締役等のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たした者（以下「受益者」といいます。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を給付します。

[本信託の概要]

　　① 名称               ：株式給付信託（BBT-RS）

　　② 委託者             ：当社

　　③ 受託者             ：みずほ信託銀行株式会社

　　　　　　　　　　　　　（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）

　　④ 受益者             ：取締役等のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たす者

　　⑤ 信託管理人         ：当社と利害関係のない第三者

　　⑥ 信託の種類　　　　 ：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）

　　⑦ 本信託契約の締結日 ：2019年８月29日

　　⑧ 金銭を信託した日　 ：2019年８月29日

　　⑨ 信託の期間         ：2019年８月29日から信託が終了するまで

　　　　　　　　　　　　　（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）

　(9) 当該株券等が譲渡についての制限がされていない他の株券等と分別して管理される方法

本自己株式処分により割り当てられた当社株式は、取締役等が退任し、役員株式給付規程に定める受益者要件を満たして給付を受けるまでの間、株式会社日本カストディ銀行（本信託の受託者たるみずほ信託銀行株式会社から再信託を受ける再信託受託者）に設定される信託Ｅ口において、譲渡制限が付されていない他の当社株式とは分別して管理されます。また、本譲渡制限契約による譲渡制限の対象とする当社株式は、譲渡制限期間中の譲渡、担保権の設定その他の処分をすることができないよう、譲渡制限期間中は、当社が指定する証券会社に対象となる取締役等が開設する専用口座において、譲渡制限が付されていない他の当社株式とは分別して管理される予定です。

　(10) 信託を用いて当該株券等を交付する場合に係る事項

　　①当該信託の受益権の内容

役員株式給付規程に基づき付与されたポイントに応じた数の当社株式について、本信託から給付を受けることができる権利です。

　　②当該信託を用いて交付する予定の当該株券等の総数又は総額

　　　477,900株

　　③当該信託を用いて当該株券等を交付することができる者の範囲

当社の取締役（監査等委員である取締役及びそれ以外の取締役のうち社外取締役である者を除きます。）及び執行役員、並びに当社の子会社の取締役（社外取締役を除きます。）及び執行役員

以　上