株式会社識学｜臨時報告書｜EDINET開示書類

１【提出理由】

　当社は、金融商品取引法第24条の５第４項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号及び第16号の２の規定に基づき2026年７月２日に提出いたしました臨時報告書のとおり、当社の完全子会社である株式会社識学グロースキャピタルパートナーズ（以下「識学GCP」といいます。）を通じて、マッハ機器株式会社（以下「対象会社」といいます。）の発行済株式の全部を取得することを決定しております。

　本株式取得に要する資金の一部に充当することおよび対象会社の既存借入金の弁済資金を目的として、2026年７月31日付で当社が財務上の特約が付された金銭消費貸借契約を締結したため、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号の４の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。

２【報告内容】

（１）当該財務上の特約が付された金銭消費貸借契約の内容

（２）当該財務上の特約の内容

本契約には、以下の財務上の特約が付されております。

①　適用利率の変更に関する特約

以下のいずれかに該当した場合、本契約に定める利率に0.25％を上乗せするものとします。

（ⅰ）２期連続して営業損失を計上した場合

（ⅱ）2028年２月期以降の各事業年度末日時点における有利子負債残高がEBITDAの７倍を超えた場合

②　遵守事項

（ⅰ）対象会社の株式を継続して保有すること

（ⅱ）決算書を提出させること

（３）当該財務上の特約に係る金銭消費貸借契約が複数あるときは、当該金銭消費貸借契約に係る借入金額の合計額

該当事項はありません。

以　上